Azəәrbaycan Respublikası Dövləәt Neft Fondu
Konsolidasiya edilmiş maliyyəә hesabatları üzrəә qeydləәr
50
2015
1 aya
qəәdəәr
1 aydan
3 aya qəәdəәr
3 aydan
1 iləә qəәdəәr
1 ildəәn
5 iləәdəәk
5 ildəәn
çox
Müddəәtsiz
Cəәmi
Maliyəә aktivləәri
Pul vəәsaitləәri vəә onların
ekvivalentləәri
2,925,899
435,507
-
-
-
-
3,361,406
Ticarəәt üçün qiyməәtli
kağızlar
1,035,337
2,721,717
9,065,160
21,998,214
- 4,002,867
38,823,295
Məәnfəәəәt vəә ya zəәrəәrdəә
əәks olunan əәdaləәtli dəәyəәr
iləә hesablanmış digəәr
qiyməәtli kağızlar
-
-
-
-
396,969
-
396,969
Amortizasiya edilmiş
dəәyəәrdəә maliyyəә aktivləәri
73,332
-
-
- 4,792,579
-
4,865,911
Sair maliyyəә aktivləәri
673
-
-
-
-
-
673
Cəәmi maliyyəә aktivləәri
4,035,241
3,157,224
9,065,160
21,998,214 5,189,548 4,002,867
47,448,254
Maliyyəә öhdəәlikləәri
Sair maliyyəә öhdəәlikləәri
(9,181)
-
-
-
-
-
(9,181)
Cəәmi maliyyəә öhdəәlikləәri
(9,181)
-
-
-
-
-
(9,181)
Likvidlik intervalı
4,044,422
3,157,224
9,065,160
21,998,214 5,189,548 4,002,867
47,457,435
Qiyməәt riski. Qiyməәt riski həәr hansı qiyməәtli kağıza vəә ya onun emitentinəә vəә ya ümumiyyəәtləә bazara təәsir
göstəәrəәn faktorlara görəә maliyyəә aləәtinin bazar qiyməәtinin dəәyişməәsi riskidir. Fondun aktivləәri ümumi vəә xüsusi
bazar faktorlarının təәsiri nəәticəәsindəә qiyməәt riskinəә məәruz qalır.
31 dekabr 2016
31 dekabr 2015
Qiyməәtli kağızların
qiyməәtindəә 1%
artım
Qiyməәtli kağızların
qiyməәtindəә 1%
azalma
Qiyməәtli kağızların
qiyməәtindəә 1%
artım
Qiyməәtli kağızların
qiyməәtindəә 1%
azalma
Vergidəәn əәvvəәlki
məәnfəәəәt/(zəәrəәrəә) təәsir
405,145
(405,145)
385,797
(385,797)
Kapitala təәsir
405,145
(405,145)
385,797
(385,797)
ƏӘməәliyyat riski. ƏӘməәliyyat riski sistemləәrin nasazlığı, işçiləәrin səәhvi, saxtakarlığı vəә ya xarici hadisəәləәr
nəәticəәsindəә yaranan riskdir. Nəәzarəәt sistemi işləәməәyəәndəә əәməәliyyat riskləәri nüfuza xəәləәl vura, hüquqi nəәticəәləәrəә
vəә ya maliyyəә zəәrəәrləәrinəә gəәtirib çıxara biləәr. Fond bütün əәməәliyyat riskləәrinin aradan götürülməәsini güman edəә
bilməәz, lakin Fond bu riskləәri nəәzarəәt sistemi vəә potensial riskləәrin izləәnməәsi vəә onlarla bağlı təәdbirləәrin
görülməәsi yolu iləә idarəә edəә biləәr. Nəәzarəәt sisteminəә vəәzifəәləәrin səәməәrəәli bölünməәsi, daxil olma, təәsdiq etməә vəә
tutuşdurma prosedurları, heyəәtin təәlimləәndirilməәsi vəә qiyməәtləәndirilməәsi prosesləәri, o cümləәdəәn daxili auditin
istifadəә edilməәsi daxildir.
Azəәrbaycan Respublikası Dövləәt Neft Fondu
Konsolidasiya edilmiş maliyyəә hesabatları üzrəә qeydləәr
51
24. Təәəәhhüdləәr vəә Şəәrti Öhdəәlikləәr
Balansdankəәnar əәməәliyyatlar. 11 avqust 2006-cı il tarixdəә Fond iləә Azəәrbaycan Respublikası Maliyyəә Nazirliyi
arasında səәrbəәst (qalıq) büdcəә vəәsaitləәrinin etibarlı idarəәetməәyəә verilməәsi haqqında Aktivləәrin İdarəә Edilməәsi
Müqaviləәsi imzalanmışdır. Bu müqaviləәyəә uyğun olaraq, Azəәrbaycan Respublikası Maliyyəә Nazirliyinin səәrbəәst
büdcəә vəәsaitləәri Fonda köçürülməәli vəә Azəәrbaycan Respublikası Maliyyəә Nazirliyi iləә müqaviləәdəә göstəәrilmiş
aktivləәrin idarəә edilməәsi qaydaları əәsasında Fondun idarəә edilməәsinəә verilməәlidir. Fond bu aktivləәri əәvəәzsiz
olaraq Maliyyəә Nazirliyinin adından vəә Maliyyəә Nazirliyinin xeyrinəә, onun xəәrcləәri vəә riskləәri hesabına idarəә
edir. 31 dekabr 2016-cı il tarixinəә bu müqaviləә əәsasında alınmış vəәsait hesablanmış faizləәr dəә daxil olmaqla
218,856 min AZN (31 dekbar 2015: 659,405 min AZN) təәşkil etmişdir.
Hüquqi prosedurlar. 2004-cü ildəә Azəәrbaycan Respublikası Rabitəә vəә Yüksəәk Texnologiyalar Nazirliyi,
SOCAR vəә Fond iləә təәmsi olunan Azəәrbaycan Dövləәtinəә qarşı cəәmi təәxminəәn altı milyon ABŞ dolları
məәbləәğindəә məәhkəәməә iddiası qaldırılmışdır. Bu məәhkəәməә iddiası Maltanın Birinci Beynəәlxalq Ticarəәt Bankı
(“İddiaçı Bank”) təәrəәfindəәn Niderlandın Rotterdam Dairəә Məәhkəәməәsindəә qaldırılmışdır. Məәhkəәməә 17 fevral
2010-cu il tarixli qəәrarla (“Qəәrar”) İddiaçı Bankın iddiasını rəәdd etmişdir. Daha sonra İddiaçı Bank Qəәrardan
apellyasiya şikayəәti vermişdir. 4 oktyabr 2016-cı il tarixindəә Apellyasiya Məәhkəәməәsi Qəәrarı qüvvəәdəә saxlamış
vəә İddiaçı Bankın apelyasiya şikayəәtini təәmin etməәmişdir.
25. ƏӘlaqəәli Təәrəәfləәrləә ƏӘməәliyyatlar
Təәrəәfləәr o zaman əәlaqəәli hesab olunur ki, onlar bir vəә ya bir neçəә qrupun nəәzarəәti altında olsun vəә ya onlardan
biri digəәrinəә nəәzarəәt edəә bilsin vəә yaxud maliyyəә-təәsəәrrüfat fəәaliyyəәti iləә bağlı qəәrar qəәbul edəәrkəәn digəәr təәrəәfəә
əәhəәmiyyəәtli təәsir göstəәrəә bilsin. ƏӘlaqəәli təәrəәfləәr iləә həәr hansı mümkün münasibəәtləәr nəәzəәrdəәn keçiriləәrkəәn
həәmin münasibəәtləәrin mahiyyəәtinin onların hüquqi formasından üstünlüyü prinsipi təәtbiq olunur.
ƏӘlaqəәli
təәrəәfləәrləә əәməәliyyatlar haqqında məәlumat 7, 10, 13, 14, 15 vəә 20-ci Qeydləәrdəә açıqlanır.
Fond vəә onun əәlaqəәli təәrəәfləәri hesab olunan törəәməә müəәssisəәləәr arasında həәyata keçiriləәn əәməәliyyatlar hazırkı
konsolidasiya edilmiş maliyyəә hesabatlarına daxil edilməәmişdir vəә hazırkı Qeyddəә açıqlanmır. Bütün dövləәt
müəәssisəәləәri vəә onların törəәməә müəәssisəәləәri Fondla ümumi nəәzarəәti altında olan müəәssisəәləәr hesab olunur.
Azəәrbaycan Respublikası Dövləәt Neft Fondu
Konsolidasiya edilmiş maliyyəә hesabatları üzrəә qeydləәr
52
Həәmin müəәssisəәləәrləә əәməәliyyatlar aşağıda əәlaqəәli təәrəәfləәrləә əәməәliyyatlar kimi təәqdim edilir:
İlləәr
ƏӘlaqəәli
təәrəәfləәrdəәn
daxilolmalar
ƏӘlaqəәli
təәrəәfləәrəә
köçürül-
məәləәr
ƏӘlaqəәli
təәrəәfləәrdəәn
alınmış
istiqrazların
balans dəәyəәri
ƏӘlaqəәli təәrəәfləәrdəәn
alınmış istiqrazlar
üzrəә faiz gəәliri
ƏӘlaqəәli
təәrəәfləәrləә
bank
hesabları
Qiyməәtli
metal
Balansdan
kəәnar hesablar
SOCAR
2016
8,181,450
2015
6,969,789
Azəәrbaycan Qaz Təәchizatı Şirkəәti
2016
98,905
2015
348,399
ƏӘməәliyyat Şirkəәtləәri
2016
60,993
2015
67,318
Dövləәt Büdcəәsi
2016
7,615,000
2015
8,130,000
AR Maliyyəә Nazirliyi
2016
218,856
2015
659,405
“Azəәrbaycan Meliorasiya vəә Su təәsəәrrüfatı” ASC
2016
69,998
2015
89,998
AR Nəәqliyyat Nazirliyi
2016
66,174
2015
61,522
AR Qaçqınların vəә Məәcburi Köçkünləәrin İşləәri üzrəә Dövləәt
Komitəәsi vəә Məәcburi Köçkünləәrin Sosial İnkişaf Fondu
2016
89,995
2015
149,998
Azəәrbaycan Respublikası Məәrkəәzi Bankı
2016
207,177
1,305,590
2015
198,372
1,618,591
“Star” neft emalı kompleksi (SOCAR)
2016
331,776
2015
-
AR Təәhsil Nazirliyi
2016
31,607
2015
35,538
Azəәrbaycan Beynəәlxalq Bankı
2016
1,773,845
2015
47
Cəәnub Qaz Dəәhlizi QSC (Southern Gas Corridor)
2016
4,637,435
9,447
2015
4,006,976
5,089
Mercury Investments and Holdings Ltd.
2016
325,808
6,862
2015
314,720
3,914
Azerbaijan (ACG) Ltd (AzACG Ltd)
2016
557,435
79,194
2015
544,214
37,542
AR İqtisadiyyat Nazirliyi
2016
797,427
2015
692,849
Azəәrbaycan Respublikası Dövləәt Neft Fondu
Konsolidasiya edilmiş maliyyəә hesabatları üzrəә qeydləәr
53
ƏӘsas idarəәedici heyəәt
ƏӘsas idarəәedici heyəәt Fondun İcraçı Direktorundan vəә idarəә rəәhbəәrləәrindəәn ibarəәtdir. ƏӘsas idarəәedici heyəәtin
üzvləәrinin məәcmu əәməәk haqqı vəә bu kateqoriya daxilindəә tam məәşğulluq ekvivalenti əәsasında müəәyyəәn
ediləәn vəә ödəәniş alan rəәhbəәrləәrin sayı aşağıdakı cəәdvəәldəә göstəәrilir:
Min Azəәrbaycan Manatı iləә
2016
2015
Məәcmu ödəәnişləәr
97
106
Şəәxsləәrin sayı
3
3
26. Strukturlaşdırılmış Müəәssisəәləәrdəә İştirak Payı
Konsolidasiya edilmiş strukturlaşdırılmış müəәssisəәləәr.
ARDNF Tokumei Kumiai ("TK") sazişi
çəәrçivəәsindəә operator şirkəәtinəә (“OŞ”) 51,989 milyon Yapon yeni (455,736 min AZN) məәbləәğindəә investisiya
yatırmışdır. Bu investisiyanın 98%-i Operator Şirkəәtinin kapitalı hesabına formalaşır, 2%-i isəә “PGIM Foreign
Investment Inc” şirkəәtinəә məәxsusdur. Aktivləәrin İdarəәedilməәsi Menecerləәri adından PGIM Real Estate
(Yaponiya) şirkəәti çıxış edir.
Operator Şirkəәti investorlardan əәldəә etdiyi vəәsait hesabına Tokio şəәhəәrinin Ginza rayonunda yerləәşəәn ticarəәt
kompleksi üçün 52,300 milyon Yapon yeni məәbləәğindəә (458,462 min AZN) səәrmayəә yatırmışdır. Daşınmaz
əәmlak MUBS 40-da nəәzəәrdəә tutulan investisiya mülkiyyəәti anlayışına cavab verir.
ARDNF Operator Şirkəәti iləә investisiya mülkiyyəәtinin inkişafı vəә idarəә edilməәsinəә dair Strateji Planı özündəә
əәks etdirəәn Saziş imzalamışdır. Operator Şirkəәti həәmin Sazişəә vəә Strateji Plana uyğun olaraq şirkəәti idarəә
edir.
TK sazişi investisiya mülkiyyəәtinin idarəә edilməәsi vəә inkişafı iləә əәlaqadar Fondun hüquqlarını məәhdudlaşdırır.
Buna görəә, MHBS 12-nin təәləәbinəә əәsasəәn Operator Şirkəәti konsolidasiya edilməәmiş strukturlaşdırılmış
müəәssisəәləәr kateqoriyasına aid edilir. MHBS 12-yəә uyğun olaraq, strukturlaşdırılmış müəәssisəә eləә
müəәssisəәdir ki, onun idarəә edilməәsi vəә üzəәrindəә nəәzarəәt həәyata keçiriləәrkəәn səәsverməә vəә ya bəәnzəәr hüquqlar
üstünlük təәşkil edəәn amil olmur. Bu struktura əәsasəәn yalnız inzibati məәsəәləәləәrləә bağlı səәsverməә hüquqları vəә
Şirkəәtin əәhəәmiyyəәtli fəәaliyyəәti müqaviləә vasitəәsiləә idarəә olunur.
TK sazişinin spesifik xüsusiyyəәtləәrinəә əәsaslanaraq rəәhbəәrlik hesab edir ki, ARDNF vəә Operator Şirkəәti
arasında rəәhbəәr/agent münasibəәtləәri mövcuddur. MHBS 10-a uyğun olaraq investor agentəә həәvaləә ediləәn
qəәrarın qəәbul edilməәsi səәlahiyyəәtləәrini rəәhbəәr/investorun özü təәrəәfindəәn saxlanılan səәlahiyyəәtləәr kimi hesab
edir. Rəәhbəәrlik MHBS 10-nun B60-cı bəәndini vəә Aktivləәrin İdarəәedilməәsi Şirkəәtinin payına düşəәn
məәhdudlaşdırılmış 2% investisiyasını nəәzəәrəә alaraq hesab edir ki, Operator Şirkəәti ARDNF-in agentidir vəә
buna görəә dəә ARDNF investisiya obyektini konsolidasiya etməәlidir.
Azəәrbaycan Respublikası Dövləәt Neft Fondu
Konsolidasiya edilmiş maliyyəә hesabatları üzrəә qeydləәr
54
27. Hesabat Dövründəәn Sonra Baş Vermiş Hadisəәləәr
“Azəәrbaycan Respublikası Dövləәt Neft Fondunun 2017-ci il büdcəәsi haqqında” Azəәrbaycan Respublikası
Prezidentinin 10 yanvar 2017-ci il tarixli Fəәrmanına uyğun olaraq, Fondun 2017-ci il büdcəәsinin gəәlirləәri vəә
xəәrcləәri müvafiq olaraq 8,370,590 min AZN vəә 14,483,856 min AZN məәbləәğindəә təәsdiq edilmişdir.
Fondun 2017-ci il büdcəәsinin əәsas xəәrcləәri aşağıdakı məәqsəәdləәrəә yönəәldilir:
•
Azəәrbaycan Respublikasının 2017-ci il dövləәt büdcəәsinəә transfertin yuxarı həәddi - 6,100,000 min
AZN;
•
Qaçqınların vəә məәcburi köçkünləәrin sosial-məәişəәt məәsəәləәləәri iləә bağlı bəәzi təәdbirləәrin
maliyyəәləәşdirilməәsi – 90,000 min AZN;
•
Makroiqtisadi sabitliyin təәmin edilməәsi məәqsəәdi iləә Azəәrbaycan Respublikasının Məәrkəәzi Bankına
transfertin yuxarı həәddi – 7,500,000 min AZN
•
Bakı-Tbilisi-Qars yeni dəәmir yolu layihəәsinin maliyyəәləәşdirilməәsi – 165,825 min AZN;
•
Samur-Abşeron suvarma sisteminin yenidəәn qurulması layihəәsinin maliyyəәləәşdirilməәsi – 70,000 min
AZN;
•
2007-2015-ci illəәrdəә Azəәrbaycan gəәncləәrinin xarici ölkəәləәrdəә təәhsili üzrəә Dövləәt Proqramının
maliyyəәləәşdirilməәsi – 29,304 min AZN;
•
Cəәnub Qaz Dəәhlizi layihəәləәrindəә Azəәrbaycan Respublikasının iştirak payının maliyyəәləәşdirilməәsi –
496,155 min AZN;
•
Fondun idarəә edilməәsi iləә bağlı xəәrcləәr – 32,572 min AZN.
Document Outline - Audit%20report_Aze-design-2
- Opinion_Aze
- Audit%20report_Aze-design-2
- Audit%20report_Aze-design-2.2
- Audit%20report_Aze-design-2.3
- Audit%20report_Aze-design-2.4
- Audit%20report_Aze-design-2.5
- Audit%20report_Aze-design-2.6
- Audit%20report_Aze-design-2.7
- Audit%20report_Aze-design-2.8
- Audit%20report_Aze-design-2.9
- Audit%20report_Aze-design-2.10
- Audit%20report_Aze-design-2.11
- Audit%20report_Aze-design-2.12
- Audit%20report_Aze-design-2.10
- Audit%20report_Aze-design-2.13
- Audit%20report_Aze-design-2.14
- Audit%20report_Aze-design-2.15
Dostları ilə paylaş: |