"bank avrasiYA" AÇiq səhmdar

“BANK AVRASİYA” AÇIQ SƏHMDAR CƏMİYYƏTİ 

 

MALİYYƏ HESABATLARI ÜZRƏ QEYDLƏR  

31 DEKABR 2010-CU İL TARİXİNDƏ BAŞA ÇATMIŞ İL ÜZRƏ (Davamı) 

(Azərbaycan Manatı ilə) 

 

58 

 

 

 

Bazar riski 

 

Bazar  riskinə,  faiz  dərəcəsində,  xarici  valyuta  məzənnələrində  və  qiymətləndirmədəki  dəyişmələrdən 

yaranan  və  Bankın  məruz  qaldığı  bənzəri  risklər  aiddir.  2010-cu  ildə  bu  risklərin  Bank  tərəfindən 

qiymətləndirilməsində və Bankın məruz qaldığı bazar risklərində əhəmiyyətli dəyişikliklər olmamışdır.  

 

Orta çəkili 

effektiv faiz 

dərəcəsi 

  1 aya qədər   

1 aydan  

3 ayadək 

 

3 aydan 

1 ilədək 

 

1 ildən 

5 ilədək 

 

5 ildən 

yuxarı 

 

Qeyri-

müəyyən 

 

31 dekabr 

2009-cu il 

Cəmi 

 

   

   

   

   

   

   

   

 

MALİYYƏ AKTİVLƏRİ 

   

   

   

   

   

   

   

 

Digər banklardan alınacaq 

vəsaitlər 

19% 

 

-   

801,193   

-   

-   

-   

-   

801,193 

Müştərilərə verilmiş kreditlər 

20% 

  2,529,617   

4,546,256    6,998,313   

2,171,791   

678,656   

249,519    17,174,152 

 

 

 

   

   

   

   

   

   

 

Cəmi faiz gəliri yaradan 

aktivlər 

 

  2,529,617   

5,347,449    6,998,313   

2,171,791   

678,656   

249,519    17,975,345 

 

 

 

   

   

   

   

   

   

 

Pul vəsaitləri və ARMB-da 

yerləşdirilmiş vəsaitlər 

 

  6,860,355   

-   

-   

-   

-   

-   

6,860,355 

Banklardan alınacaq vəsaitlər 

 

  8,557,851   

-   

-   

-   

-   

8,303   

8,566,154 

Digər maliyyə aktivləri 

 

 

9,941   

-   

-   

-   

-   

-   

9,941 

 

 

 

   

   

   

   

   

   

 

CƏMİ MALİYYƏ  

AKTİVLƏRİ 

 

  17,957,764   

5,347,449    6,998,313   

2,171,791   

678,656   

257,822    33,411,795 

 

 

 

   

   

   

   

   

   

 

ÖHDƏLİKLƏR 

 

 

   

   

   

   

   

   

 

Banklara, dövlət və maliyyə 

institutlarına ödəniləcək 

vəsaitlər 

3% 

 

270,272   

46,500   

-   

700,000   

-   

-   

1,016,772 

Müştəri hesabları 

14% 

 

734,221   

2,110,667    2,334,249   

1,569,800   

-   

-   

6,748,937 

 

 

 

   

   

   

   

   

   

 

Cəmi faiz xərci yaradan 

öhdəliklər 

 

  1,004,493   

2,157,167    2,334,249   

2,269,800   

-   

-   

7,765,709 

 

 

 

   

   

   

   

   

   

 

Banklara, dövlət və maliyyə 

institutlarına ödəniləcək 

vəsaitlər 

 

 

1,565   

-   

-   

-   

-   

-   

1,565 

Müştəri hesabları 

 

  11,742,353   

-   

-   

-   

-   

-    11,742,353 

Digər maliyyə öhdəlikləri  

 

 

57,597   

-   

-   

-   

-   

-   

57,597 

 

 

 

   

   

   

   

   

   

 

CƏMİ MALİYYƏ 

ÖHDƏLİKLƏRİ 

 

  12,806,008   

2,157,167    2,334,249   

2,269,800   

-   

-    19,567,224 

 

 

 

   

   

   

   

   

   

 

Buraxılmış zəmanətlər və 

bənzər şərti öhdəliklər 

 

 

-   

422,555   

8,031   

-   

-   

-   

430,586 

 

 

 

   

   

   

   

   

   

 

Kreditlər və istifadə 

olunmamış kredit xətləri üzrə 

şərti öhdəliklər 

 

 

64,362   

76,576    2,553,106   

223,220   

-   

-   

2,917,264 

 

 

 

   

   

   

   

   

   

 

Likvidlik boşluğu 

 

  5,151,756   

3,190,282    4,664,064   

(98,009)  

678,656   

257,822    13,844,571 

 

 

 

   

   

   

   

   

   

 

Faiz dərəcəsi boşluğu 

 

  1,525,124   

3,190,282    4,664,064   

(98,009)  

678,656   

   

 

 

 

 

   

   

   

   

   

   

 

Məcmu faiz dərəcəsi boşluğu 

    1,525,124    4,715,406    9,379,470    9,281,461    9,960,117   

   

 

---

“BANK AVRASİYA” AÇIQ SƏHMDAR CƏMİYYƏTİ 

 

MALİYYƏ HESABATLARI ÜZRƏ QEYDLƏR  

31 DEKABR 2010-CU İL TARİXİNDƏ BAŞA ÇATMIŞ İL ÜZRƏ (Davamı) 

(Azərbaycan Manatı ilə) 

 

59 

 

Faiz dərəcəsi riski 

 

Aşağıdakı  cədvəl  “risk  göstəricisinin  ehtimal  edilən  mümkün  dəyişməsi”  üsulu  ilə  hesablanmış  və 

faizlərin  dəyişməsinə  Bankın  həssaslığını  təqdim  edir.  Bu  dəyişikliklərin  həddi  rəhbərlik  tərəfindən 

təyin edilir və onlara təqdim edilən risk hesabatlarında öz əksini tapır.  

 

Vergidən əvvəlki mənfəətə təsiri: 

 

 

31 dekabr 2010-cu il tarixinə 

31 dekabr 2009-cu il tarixinə 

 

Faiz dərəcəsi 

+1% 

  Faiz dərəcəsi 

-1% 

  Faiz dərəcəsi 

+1% 

 

Faiz dərəcəsi 

-1% 

 

 

 

 

 

 

 

 

MALİYYƏ AKTİVLƏRİ 

 

 

 

 

   

 

Banklardan alınacaq vəsaitlər 

44,763 

 

(44,763)  

8,012   

(8,012)

Müştərilərə verilmiş kreditlər  

197,966 

 

(197,966)  

171,742   

(171,742)

Satılabilən investisiya qiymətli kağızları 

29,303 

 

(29,303)  

-   

-

 

 

 

 

   

 

MALİYYƏ ÖHDƏLİKLƏRİ

 

 

 

 

 

   

 

Banklara, dövlət və maliyyə institutlarına 

ödəniləcək vəsaitlər 

(9,403)

 

9,403 

 

(10,168)  

10,168 

Müştəri hesabları 

(205,609)

 

205,609 

 

(67,490)  

67,490 

 

 

 

 

 

   

 

Vergidən əvvəlki mənfəətə xalis təsiri 

57,020 

 

(57,020)

 

102,096   

(102,096)

 

 

Xarici valyuta riski

 

 

Məzənnə fərqlərindən asılı olaraq maliyyə alətinin dəyərindəki dəyişmələr xarici valyuta riski adlanır. 

Bankın  maliyyə  vəziyyəti  və  pul  vəsaitlərinin  hərəkəti  mövcud  valyuta  məzənnələrinin  dəyişməsi 

zamanı belə risklərin təsirinə məruz qalır.  

 

Bankın  xarici  valyuta  məzənnələrinin  dəyişməsi  zamanı  məruz  qalacağı  risklər  aşağıdakı  cədvəldə 

təqdim edilmişdir: 

 

 

AZN 

  ABŞ dolları   

Avro  

 

 

Digər 

valyutalar 

 

31 dekabr 

2010-ci il  

Cəmi 

 

   

   

   

   

 

MALİYYƏ AKTİVLƏRİ 

   

   

   

   

 

Pul vəsaitləri və ARMB-da 

yerləşdirilmiş vəsaitlər 

3,444,139    16,160,110   

265,364   

34,870   

19,904,483 

Banklardan alınacaq vəsaitlər 

-    10,474,844   

59,034   

5,096   

10,538,974 

Müştərilərə verilmiş kreditlər 

16,591,485   

3,189,512   

15,608   

-   

19,796,605 

Satılabilən investisiya qiymətli 

kağızları 

 

2,930,347   

-   

-   

-   

2,930,347 

Digər maliyyə aktivləri 

27,158   

239   

-   

-   

27,397 

 

   

   

   

   

 

CƏMİ 

MALİYYƏ 

AKTİVLƏRİ 

22,993,129    29,824,705   

340,006   

39,966   

53,197,806 

 

   

   

   

   

 

MALİYYƏ ÖHDƏLİKLƏRİ 

   

   

   

   

 

Banklara, dövlət və maliyyə 

institutlarına ödəniləcək vəsaitlər 

940,299   

2,113   

158   

-   

942,570 

Müştəri hesabları 

7,559,818    30,002,090   

374,416   

13    37,936,337 

Digər maliyyə öhdəlikləri 

32,080   

18,630   

1,544   

265   

52,519 

 

   

   

   

   

 

CƏMİ 

MALİYYƏ

 

ÖHDƏLİKLƏRİ 

8,532,197    30,022,833   

376,118   

278    38,931,426 

 

   

   

   

   

 

AÇIQ VALYUTA MÖVQEYİ 

14,460,932   

(198,128)   

(36,112)   

39,688   

 

 

 

---

“BANK AVRASİYA” AÇIQ SƏHMDAR CƏMİYYƏTİ 

 

MALİYYƏ HESABATLARI ÜZRƏ QEYDLƏR  

31 DEKABR 2010-CU İL TARİXİNDƏ BAŞA ÇATMIŞ İL ÜZRƏ (Davamı) 

(Azərbaycan Manatı ilə) 

 

60 

 

 

AZN 

 

ABŞ 

dolları 

 

Avro  

 

 

Digər 

valyutalar 

 

31 dekabr 

2009-cu il  

Cəmi 

 

   

   

   

   

 

MALİYYƏ AKTİVLƏRİ 

   

   

   

   

 

Pul vəsaitləri və ARMB-da 

yerləşdirilmiş vəsaitlər 

4,444,028   

2,128,606   

205,148   

82,573   

6,860,355 

Banklardan alınacaq vəsaitlər 

801,193   

8,490,868   

59,968   

15,318   

9,367,347 

Müştərilərə verilmiş kreditlər 

14,574,854   

2,577,787   

21,511   

-   

17,174,152 

Satılabilən investisiya qiymətli 

kağızları 

9,941   

-   

-   

-   

9,941 

 

   

   

   

   

 

CƏMİ MALİYYƏ  

AKTİVLƏRİ 

19,830,016    13,197,261   

286,627   

97,891   

33,411,795 

 

   

   

   

   

 

MALİYYƏ ÖHDƏLİKLƏRİ 

   

   

   

   

 

Banklara ödəniləcək vəsaitlər 

-   

1,393   

172   

-   

1,565 

Banklara, dövlətə və maliyyə 

institutlarına ödəniləcək vəsaitlər 

1,016,772   

-   

-   

-   

1,016,772 

Müştəri hesabları 

4,762,815    13,358,975   

369,439   

61   

18,491,290 

Digər maliyyə öhdəlikləri 

42,241   

13,021   

1,936   

399   

57,597 

 

   

   

   

   

 

CƏMİ MALİYYƏ 

ÖHDƏLİKLƏRİ 

5,821,828    13,373,389   

371,547   

460   

19,567,224 

 

   

   

   

   

 

AÇIQ VALYUTA MÖVQEYİ 

14,008,188   

(176,128)   

(84,920)   

97,431   

 

 

 

Xarici valyuta riskinə həssaslıq 

 

Aşağıdakı  cədvəl  Bankın  ABŞ  dollarının  və  Avronun  Azərbaycan  manatına  nisbətən  məzənnəsində 

10%-lik  artım  və  ya  azalmasına  həssaslığını  təhlil  edir.  10%  rəhbərlik  tərəfindən  xarici  valyuta 

risklərini  təhlil  edərkən  daxili  risk  hesabatlarında  xarici  valyuta  məzənnəsinin  dəyişməsinin  Banka 

təsirini  təhlil  edərkən  istifadə  olunur.  Həssaslıq  analizi  xarici  valyutada  olan  monetar  aktiv  və 

öhdəliklərin  hesabat  tarixinə  qalıq  dəyərindən  istifadə  edir  və  bu  dəyəri  məzənnədəki  10%-lik 

dəyişiklik  üçün  uyğunlaşdırır.  Əgər  xarici  ölkələrə  yerləşən  müştərilərə  verilmiş  kreditlər  və 

xaricdəki əməliyyatlar üzrə verilmiş kreditlər borc verənin və ya borc alanın valyutasında deyilsə bu 

məbləğlər də həssaslıq analizinə daxil edilir.  

 

 

31 dekabr 2010-cu il tarixinə 

31 dekabr 2009-cu il tarixinə 

 

AZN/ABŞ 

dolları 

+10% 

 

AZN/ABŞ 

dolları  

-10% 

 

AZN/ABŞ 

dolları  

+10% 

 

AZN/ABŞ 

dolları  

-10% 

 

   

   

 

 

 

Mənfəət vergisindən əvvəl gəlirə xalis 

təsir 

(19,813)   

19,813  

(17,613) 

 

17,613

 

   

   

 

 

 

Səhmdar kapitalına təsiri 

(19,813)   

19,813  

(17,613) 

 

17,613

 

 

 

31 dekabr 2010-cu il tarixinə 

31 dekabr 2009-cu il tarixinə 

 

AZN/Avro  

+10% 

 

AZN/Avro  

-10% 

  AZN/Avro  

+10% 

 

AZN/Avro 

-10% 

 

   

   

   

 

Mənfəət vergisindən əvvəl gəlirə xalis 

təsir 

(3,611)  

3,611   

(8,492)  

8,492 

 

 

   

 

 

Səhmdar kapitalına təsiri 

(3,611)  

(3,611)  

(8,492)  

8,492 

 

 

---

“BANK AVRASİYA” AÇIQ SƏHMDAR CƏMİYYƏTİ 

 

MALİYYƏ HESABATLARI ÜZRƏ QEYDLƏR  

31 DEKABR 2010-CU İL TARİXİNDƏ BAŞA ÇATMIŞ İL ÜZRƏ (Davamı) 

(Azərbaycan Manatı ilə) 

 

61 

 

Qiymət riski 

 

Qiymət riski bazar qiymətlərinin dəyişməsi nəticəsində, bu dəyişikliklərin konkret qiymətli kağıza və 

ya  onu  yerləşdirən  tərəfə  məxsus  amillərdən  və  ya  bazarda  alınıb-satılan  bütün  qiymətli  kağızlara 

təsir göstərən amillərdən asılı olaraq, maliyyə alətinin dəyərinin dəyişməsi ilə əlaqədar riskdir. Bank 

ümumi və ya xüsusi bazar dəyişmələrindən yaranan qiymət risklərinə məruz qalır. 

 

Həssaslıq təhlilinin məhdudiyyətləri 

 

Yuxarıda  göstərilən  cədvəllərdə  qeyd  olunan  təsirlər  yalnız  bir  təxminin  dəyişməsini  və  bu  zaman 

digər  təxminlərin  sabit  qaldığını  nəzərdə  tutur.  Reallıqda  isə,  təxminlər  və  digər  faktorlar  arasında 

korrelyasiya  mövcuddur. O da qeyd  edilməlidir  ki, bu həssaslıq münasibətləri xətti şəkildə deyil, və 

bu nəticələri daha böyük və ya daha kiçik təsirləri ölçmək üçün interpolyasiya və ya ekstrapolyasiya 

etmək olmaz.  

 

Həmçinin,  həssaslıq  təhlilində  Bankın  aktiv  və  öhdəliklərini  mütəmadi  olaraq  idarə  etməsi  nəzərə 

alınmır.  Əlavə  olaraq,  Bankın  maliyyə  vəziyyəti  istənilən  zaman  faktiki  bazar  dəyişmələrinin 

nəticəsində  dəyişə  bilər.  Məsələn,  Bankın  maliyyə  risklərinin  idarə  olunması  strategiyası,  bazardakı 

dəyişikliklərdən  yaranan  risklərə  qarşı  Bankı  qorumağı  qarşısına  məqsəd  qoyur.  İnvestisiya 

bazarlarında müşayiət edilən düşmələr zamanı qiymətlər müəyyən həddin altına düşdükdə, rəhbərlik 

investisiyaların  satılmasına,  investisiya  portfelinin  strukturunun  dəyişdirilməsinə  qərar  verə  bilər  və 

ya  digər  qoruyucu  qərarlar  qəbul  edə  bilər.  Nəticədə,  aktivlər  maliyyə  vəziyyəti  hesabatında  bazar 

dəyəri ilə göstərildiyinə görə, təxminlərdə baş verən dəyişikliklər öhdəliklərə faktiki təsir göstərməyə 

bilər.  Bu  kimi  hallarda,  aktiv  və  öhdəliklərin  ölçülməsində  istifadə  edilən  müxtəlif  üsullar  səhmdar 

kapitalında böyük dəyişikliklər yarada bilər.  

 

Yuxarıda  göstərilən  həssaslıq  təhlilinin  digər  məhdudiyyətlərindən  biri  Bankın  təxminlərinə  görə 

ehtimal edilən riskləri təqdim  etmək  məqsədilə  yalnız  qısa müddətdə bazar  dəyişmələri ilə əlaqədar 

proqnozlaşdırılması  çətin  olan  fərziyyələrdən  istifadə  etməsidir;  bu  zaman  təxmin  edilir  ki,  bütün 

faiz dərəcələri eyni qaydada və istiqamətdə dəyişir. 

 

---

Document Outline

• Aze.pdf
• Bank Avr az