Bank ifrs 06-e

10.PUL VƏSAİTLƏRİ VƏ ONLARIN EKVİVALENTLƏRİ

Pul vəsaitləri və onların ekvivalentləri aşağıdakılardan ibarətdir:

	31 dekabr 2011-ci il		31 dekabr 2010-cu il
Kassa	7,723		8,707
Azərbaycan Respublikası Mərkəzi Bankında yerləşdirilmiş cari hesablar	2,350		1,368
Digər kredit institutlarında yerləşdirilmiş cari hesablar	7,903		6,980
Cəmi pul vəsaitləri və onların ekvivalentləri	17,976		17,055

31 dekabr 2011-ci il tarixinə digər kredit institutlarında cari hesablara iki beynəlxalq səviyyədə tanınmış İqtisadi Əməkdaşlıq və İnkişaf Təşkilatı (“İƏİT”) banklarında yerləşdirilmiş 2,713 min manat daxil olmuşdur (2010-cu il üzrə: iki beynəlxalq səviyyədə tanınmış İƏİT banklarına yerləşdirilmiş 2,654 min manat).
31 dekabr 2011-ci il tarixinə digər kredit institutları ilə cari hesablara üç Azərbaycan bankında yerləşdirilmiş 4,105 min manat daxil olmuşdur (2010-cu il üzrə: üç Azərbaycan bankında yerləşdirilmiş 3,961 min manat).

11.BANKLAR VƏ DİGƏR KREDİT İNSTİTUTLARINDAN ALINacaq VƏSAİTLƏR

Banklar və digər kredit institutlarından alınacaq vəsaitlər aşağıdakılardan ibarətdir:

	31 dekabr 2011-ci il		31 dekabr 2010-cu il
Azərbaycan Respublikası Mərkəzi Bankında məcburi ehtiyat	4,560		709
Bloklaşdırılmış hesablar	556		353
Kredit institutlarına verilmiş kreditlər	258		1,500
90 gündən artıq müddətli depozitlər	200		2,384
Banklar və digər kredit institutlarından alınacaq vəsaitlər	5,574		4,946

Azərbaycandakı kredit institutlarından ARMB-da faizsiz gəlir pul depoziti saxlaması tələb (məcburi ehtiyat) tələb olunur ki, bunun da məbləği kredit institutu tərəfindən cəlb edilən maliyyə vəsaitinin səviyyəsindən asılıdır. Bankın belə depozit cəlb etmə qabiliyyəti müəyyən edilmiş qanunvericiklə əhəmiyyətli dərəcədə məhdudlaşır.

31 dekabr 2011-ci il tarixinə müddətli depozitlərə ödəmə tarixi aprel 2012-ci ildə başa çatmaqla (yanvar 2010-cu il – aprel 2011-ci il) 8% effektiv illik faiz dərəcəsi ilə (2010-cu il: 2.5%-14%) bir (2010-cu il: iki) Azərbaycan bankı ilə (2010-cu il: Azərbaycan və digər MDB bankları) yerləşdirilmiş 200 min manat (2010-cu il: 2,260 min manat) daxil olmuşdur.
Bloklaşdırılmış hesablar MasterCard İnternatinal vasitəsilə hesablaşma əməliyyatlarını təmin etmək üçün yerləşdirilmiş 347 min manat (2010-cu il: 353 min manat) məbləğində və bir İƏİT bankı ilə bloklaşdırılmış müxbir hesab üzrə verilmiş zəmanəti təmin etmək üçün 209 min manat məbləğində təminat depozitlərdən ibarət olmuşdur.
31 dekabr 2010-cu il tarixinə ödəmə tarixində yanvar 2011-ci ildə başa çatmaqla orta effektiv faiz dərəcəsi 9.5% olan bir Azərbaycan bankı ilə 1,500 min manat həcmində kredit institutuna kredit yerləşdirilmişdir.

12.MÜŞTƏRİLƏRƏ VERİLMİŞ KREDİTLƏR

Müştərilərə verilmiş kreditlər aşağıdakılardan ibarət olmuşdur:

	31 dekabr 2011-ci il		31 dekabr 2010-cu il
Müştərilərə verilmiş kreditlər	265,674		186,638
Çıxılsın: dəyərsizləşmə üzrə ehtiyat	(8,094)		(8,462)
Cəmi müştərilərə verilmiş kreditlər	257,580		178,176

31 dekabr 2011-ci və 2010-cu illər üzrə dəyərsizləşmə üzrə ehtiyatlarda pul vəsaitlərinin hərəkəti 5 saylı Qeyddə açıqlanmışdır.

Kreditlər aşağıdakı növ müştərilərə verilmişdir:

	31 dekabr 2011-ci il		31 dekabr 2010-cu il
Fərdi şəxslər	253,475		174,782
Özəl şirkətlər	12,199		11,856
Müştərilərə verilən ümumi kreditlər	265,674		186,638

Aşağıdakı cədvəldə sənaye sektoru ilə təhlil edilən müştərilərə verilən kreditləri balans dəyəri göstərilmişdir:

	31 dekabr 2011-ci il		31 dekabr 2010-cu il
Sektor üzrə təhlil:
Fərdi şəxslər	253,475		174,782
Ticarət və xidmətlər	7,450		7,616
Kənd təsərrüfatı və ərzaq emalı	4,346		3,265
İstehsal	302		564
Daşınmaz əmlakın tikintisi	101		411
	265,674		186,638
Çıxılsın: dəyərsizləşmə üzrə ehtiyat	(8,094)		(8,462)
Müştərilərə verilən cəmi kreditlər	257,580		178,176

Müştərilərə verilmiş kreditlər aşağıdakı məhsullar üzrə təşkil edilmişdir:

	31 dekabr 2011-ci il		31 dekabr 2010-cu il
İstehlakçı kreditləri	153,842		74,194
Avtomobil kreditləri	60,270		61,291
Biznes kreditləri	24,370		28,302
Mikro kreditlər	19,888		16,560
Kartlar	7,304		6,291
	265,674		186,638
Çıxılsın: dəyərsizləşmə üzrə ehtiyat	(8,094)		(8,462)
Cəmi müştərilərə verilmiş kreditlər	257,580		178,176

31 dekabr 2011 və 2010-cu il tarixlərinə bütün kreditlər (portfelin 100%-i həcmində) Azərbaycan Respublikasında fəaliyyət göstərən müştərilərə verilmişdir ki, bu da bir ölkə daxilində əhəmiyyətli coğrafi təmərküzləşmənin bir göstəricisidir.

31 dekabr 2011 və 2010-cu il tarixlərinə müştərilərə verilmiş kreditlərə müvafiq olaraq 127 min manat və 342 min manat məbləğində şərtləri təkrar razılaşdırılmış kreditlər aid edilmişdir. Əks təqdirdə, belə kreditlər vaxtı keçmiş və ya dəyərsizləşmiş hesab edilə bilərdi.
Aşağıdakı cədvəldə dəyərsizləşmə üzrə təhlil edilmiş müştərilərə kreditlərin yekunu göstərilir:

		31 dekabr 2011-ci il							31 dekabr 2010-cu il
		Ehtiyatdan əvvəl balans dəyəri		Dəyrəsizləşmə üzrə ehtiyat		Balans dəyəri				Ehtiyatdan əvvəl balans dəyəri		Dəyərsizləşmə zərəri üzrə ehtiyat		Balans dəyəri
Dəyərsizləşmə üzrə birgə qiymətləndirilmiş müştərilərə kreditlər:
İstehlakçı kreditləri		156,459		(2,622)		153,837				74,194		(1,538)		72,656
Avtomobil kreditləri		60,270		(2,172)		58,098				61,291		(1,750)		59,541
Biznes kreditləri		22,759		(2,291)		20,468				27,797		(3,292)		24,505
Mikro kreditlər		19,888		(464)		19,424				16,560		(1,332)		15,228
Kartlar		4,687		(136)		4,551				6,291		(295)		5,996
		264,063		(7,685)		256,378				186,133		(8,207)		177,926
Dəyərsizləşmə üzrə fərdi qiymətləndirilmiş müştərilərə kreditlər:
Biznes kreditləri		1,611		(409)		1,202				505		(255)		250
Cəmi		265,674		(8,094)		257,580				186,638		(8,462)		178,176

31 dekabr 2011-ci il tarixinə bitən il üzrə uçotda qeydə alınmış fərdi dəyərsizləşmə üzrə ehtiyatlarla əlaqədar kreditlər üzrə yığılmış faiz gəlirləri 320 min manat (2010-cu il: 137 min manat) təşkil etmişdir.

31 dekabr 2011-ci il üzrə fərdi dəyərsizləşməsi müəyyən edilən kreditlərə dair Bankın saxladığı girovun ədalətli dəyəri 2,262 min manata bərabər olmuşdur (2010-cu il: 600 min manat).
31 dekabr 2011-ci və 2010-cu illər üzrə bitən illərdə Qrup təminat kimi saxladığı girova sahib olmaqla qeyri-maliyyə aktivlərini almışdır. 31 dekabr 2011-ci və 2010-cu illər üzrə 104 min və 87 min manat məbləğində olan bu aktivlər digər aktivlərə daxil edilmişdir. Bankın siyasəti müsadirə edilmiş əmlakı müvafiq qaydada silməkdir. Qazanılmış gəlirlərdən ödənilməmiş iddianı azaltmaq və ya ödəmək üçün istifadə olunur. Ümumiyyətlə, Bank biznes istifadəsi üçün müsadirə edilmiş əmlakdan istifadə etmir.
Maliyyə lizinqi üzrə debitor borcları
Korporativ kredit portfelinə maliyyə lizinqi üzrə debitor borcları daxildir. 31 dekabr 2011-ci il tarixi üzrə maliyyə lizinqinin debitor borclarının təhlili aşağıdakı şəkildədir:

	1 ildən az olmayaraq		Bir ildən az və 5 ildən çox olmamaqla		5 ildən çox		Cəmi
Maliyyə lizinqinə ümumi investisiya	178		407		558		1,143
Maliyyə lizinqi üzrə qazanılmamış gələcək maliyyə gəliri	(18)		(94)		(309)		(421)
Maliyyə lizinqinə xalis investisiya	160		313		249		722

31 dekabr 2010-cu il üzrə maliyyə lizinqi debitor borclarının təhlili aşağıdakı şəkildədir:

	1 ildən az olmamaqla		1 ildən az və 5 ildən çox olmamaqla		5 ildən çox		Cəmi
Maliyyə lizinqinə ümumi investisiya	2,862		1,051		-		3,913
Maliyyə lizinqi üzrə qazanılmamış gələcək maliyyə gəliri	(447)		(140)		-		(587)
Maliyyə lizinqinə xalis investisiya	2,415		911		-		3,326