Elıterjesztı: Dr. Márton Kinga

---

 

 

 

 

 

 

Elıterjesztı: 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Dr. Márton Kinga 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

jegyzı 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Készítette: 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Juhász  Ágoston 

 

 

 

 

 

 

 

 

     belsı ellenırzési vezetı 

 

 

Sajószentpéter Város Önkormányzata 

Képviselı-testületének 

 

 

 

ELİTETJESZTÉS 

Sajószentpéter Város Önkormányzata 2010. évi belsı ellenırzési ütemtervérıl 

 

 

Belsı ellenırzési tevékenység általános bemutatása 

 

A  belsı  ellenır  a  jegyzı  irányítása  alatt  végzi  tevékenységét  az  Ötv.  92. §-ában,  valamint  a 

költségvetési  szervek  belsı  ellenırzésérıl  szóló  193/2003.  (XI.  26.)  Korm.  rendelet 

(továbbiakban: Ber.) 1. § (2) bekezdés b., pontjában foglaltaknak megfelelıen. 

 

A belsı ellenırzés  független, tárgyilagos bizonyosságot  adó és tanácsadó  tevékenység, célja 

az,  hogy  az  ellenırzött  szervezet  mőködését  fejlessze  és  eredményességét  növelje.  A  belsı 

ellenırzés 

az 

ellenırzött 

szervezet 

céljai 

elérése  érdekében 

rendszerszemlélető 

megközelítéssel  és  módszeresen  értékeli,  illetve  fejleszti  az  ellenırzött  szervezet 

kockázatkezelési, ellenırzési és irányítási eljárásainak hatékonyságát. 

 

A belsı ellenırzés feladata: 

-    vizsgálni  és  értékelni  kell  a  folyamatba  épített,  elızetes  és  utólagos  vezetıi  ellenırzési 

rendszerek  kiépítésének,  mőködésének  jogszabályoknak  és  szabályzatoknak  való 

megfelelését; 

-    vizsgálni  és  értékelni  kell  a  pénzügyi  irányítási  és  ellenırzési  rendszerek  mőködésének 

gazdaságosságát, hatékonyságát és eredményességét; 

-  vizsgálja a rendelkezésére álló erıforrásokkal való gazdálkodást, a vagyon megóvását és 

gyarapítását, valamint az elszámolások, beszámolók megbízhatóságát; 

-    a  vizsgált  folyamatokkal  kapcsolatban  megállapításokat  és  ajánlásokat  tenni,  valamint 

elemzéseket,  értékeléseket  készíteni  a  költségvetési  szerv  vezetıje  számára  a  költségvetési 

szerv  mőködése  eredményességének  növelése,  valamint  a  folyamatba  épített,  elızetes  és 

utólagos  vezetıi  ellenırzési,  és  a  belsı  ellenırzési  rendszerek,  a  belsı  kontrollok  javítása, 

továbbfejlesztése érdekében; 

-    ajánlásokat  és  javaslatokat  megfogalmazni  a  kockázati  tényezık,  hiányosságok 

megszüntetése,  kiküszöbölése  vagy  csökkentése,  valamint  a  szabálytalanságok  megelızése, 

illetve feltárása érdekében; 

 

---

 

2 

 

-  nyomon követni az ellenırzési jelentések alapján megtett intézkedéseket; 

-  elvégezni a belsı ellenırzési tevékenység minıségértékelését; 

-  a  költségvetési  szerven  belül  a  nemzetközi  belsı  ellenırzési  standardok  és  a  belsı 

ellenırzési kézikönyvben rögzítettek szerint tanácsadási tevékenységet ellátni. 

 

A jegyzı felelıs a belsı ellenır feladatköri és szervezeti függetlenségének a biztosításáért, és 

ezt a felelısségét másra nem ruházhatja át (Ber. 6. § (1) bekezdés). 

A  hivatal  belsı  ellenıre  egyszemélyben  látja  el  a  belsı  ellenırzési  vezetıi  feladatokat 

(Ber.  2.  §  n.,  pont).  Az  önkormányzatnál  a  belsı  ellenırzési  vezetı  közvetlenül  a  hivatal 

vezetıjének  (jegyzı)  alárendeltségébe  tartozik  és  végzi  feladatát  (lásd:  Hivatal  többször 

módosított SZMSZ-ének szervezeti ábrája 62/2009. (IV. 23.) KT határozat). 

 

A  belsı  ellenır  tevékenységét  a  vonatkozó  jogszabályok,  a  nemzetközi  ellenırzési 

standardok,  a  pénzügyminiszter  módszertani  útmutatói,  valamint  a  jegyzı  által  jóváhagyott 

belsı ellenırzési kézikönyv elıírásai alapján végzi. 

 

 

Tisztelt Képviselı-testület! 

 

I. Fejezet 

 

Az  Ötv  92.  §  (6)  bekezdésében  foglaltakkal  összhangban  került  összeállításra  az  ellenırzési 

stratégiai terv 1. sz. kiegészítése, illetve a 2010. évi ellenırzési terv. 

 

Belsı ellenırzési stratégiai terv kiegészítése 

 

2008. október 22-ei testületi ülésen  megtárgyalásra és elfogadásra került 2009.-2011. évekre 

szóló ellenırzési stratégiai tervet (237/2008. (X. 22.) KT határozat). 

A  193/2003.  (XI.  26.)  Korm.  rendelet  12.§  b.,  pontjának  felhatalmazása  alapján  a  belsı 

ellenırzési vezetı 2009. szeptember 8-án a 2009. –2011. évekre szóló stratégiai terv 1. sz. 

kiegészítését, melyet a jegyzıelfogadott. 

 

Kérem  a  Tisztelt  Képviselı-testületet,  hogy  az  aktualizált  stratégiai  tervet  szíveskedjen 

megtárgyalni és jóváhagyni.  

  

II. Fejezet 

 

2010. évi ellenırzési ütemterv  

 

A  belsı  ellenırzési  vezetı  elkészítette  a  kockázatelemzésen  alapuló  2010.  évi  ellenırzési 

tervet 2009. szeptember 8-án, melyet a jegyzı jóváhagyott. 

 

Az ellenırzési témakörök az alábbiak: 

1.  Belsı szabályzatok vizsgálata. 

2.  A  tényleges  mutatószámok  alapján  történı  2009.  évi  normatív  állami  hozzájárulás 

elszámolása. 

3.  A  tanítási  idıkeret,  készenlét  és  ügyelet  nyilvántartásának  és  elszámolásának 

vizsgálata. 

---

 

3 

4.  Az  intézményi  megbízási  szerzıdések,  és  vállalkozási  szerzıdések 

(alap  feladatellátásra 

kötött)

 vizsgálata 

5.  A  civil  és  költségvetési  szervek  pályázati,  döntési,  szerzıdéskötési,  nyilvántartási  és 

támogatás elszámolási rendjének vizsgálata 

6.  A közbeszerzéssel megvalósuló beruházás vizsgálata. 

7.  Az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodás vizsgálata. 

8.  A közoktatási intézmények 2010. október 1-i statisztikai jelentésének vizsgálata.  

9.  Utóvizsgálat a szociálpolitikai (segélytípusonkénti) feladatok esetében 

 

Terven  felül  10  naptári  nap  szabad  belsı  ellenıri  kapacitás  áll  rendelkezésre  2010. 

decemberében. 

 

III. Fejezet 

 

Miskolc  Kistérség  Többcélú  Társulása  is  elkészítette  2010.  évi  belsı  ellenırzési  ütemtervét, 

melyben  a  visszaigazolási  lapon  a  kistérségi  támogatás  vizsgálatára    (Városgondnokság  és 

kapcsolódó intézmények)  tartunk igényt, 3 ellenıri nap mellett. 

 

 

Mellékletek: 

   -        2009.-2011. évekre stratégiai terv 1. sz. kiegészítése 

- 

2010. évi ellenırzési terv és kapcsolódó anyaga 

- 

MKTT 2010. évi belsı ellenırzési ütemterve (tervezet) 

- 

Társulási  Együttmőködési  Megállapodás    a  belsı  ellenırzési  feladat  ellátásról 

(módosításokkal egységes szerkezetben) 

 

Kérem  a  Tisztelt  Képviselı-testületet,  hogy  a  belsı  ellenırzési  tervvel  kapcsolatos 

elıterjesztést szíveskedjen megvitatni és elfogadni. 

 

 

Sajószentpéter, 2009. szeptember 29. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

---

 

4 

 

 

 

 

 

 

 

 

Sajószentpéter Városi  Önkormányzat Képviselı-testületének 

……./2009. (X. 22.)  KT határozata 

Sajószentpéter Város Önkormányzata 2010. évi belsı ellenırzési ütemtervérıl 

 

 

Sajószentpéter  Város  Önkormányzat  Képviselı-testülete  megtárgyalta  az  elıterjesztés  I., 

illetve II. fejezetét és az alábbi döntéseket hozta: 

 

1.  A 2009. – 2011. évekre szóló ellenırzési stratégiai terv 1. sz. kiegészítésének hosszú 

távú  célkitőzéseivel  egyetért  a  Képviselı-testület.  A  stratégiai  terv  idıbeli 

megvalósításáról,  helyzetérıl,  illetve  az  idıközbeni  módosításáról,  változtatásáról 

minden évben legalább egy alkalommal tájékoztatni kell a Képviselı-testületet. 

 

 

2.  A 2010. éves ellenırzési tervben megfogalmazott vizsgálatok elvégzésével egyetért a 

Képviselı-testület, kerüljenek végrehajtásra a kitőzött feladatok. Az elvégzett munka 

tapasztalatairól  az  éves  összefoglaló  ellenırzési  jelentés  keretében  tájékoztatni  kell  a 

Képviselı-testületet. 

 

Felelıs:     jegyzı 

Határidı: 2011. április 30.  (2010. évi zárszámadási rendelettervezettel egyidejőleg)  

 

3.  A  Miskolci  Kistérség  Többcélú  Társulása  2010.  évi  belsı  ellenırzési  ütemtervéhez 

adott  „Visszajelzı  lapon”  került  rögzítésre  az  elvégzendı  ellenıri  feladat,  mellyel  a 

Képviselı-testület  egyetért.  A  mellékelt  Társulási  Együttmőködési  Megállapodás  a 

belsı ellenırzési feladatellátásról szóló tervezettel a testület egyetért. 

 

     Felelıs:  jegyzı