“ƏMRAHBANK”
SƏHMDAR BANKI
AÇIQ SƏHMDAR CƏMİYYƏTİ
31 DEKABR 2008-
CI İL TARİXİNƏ BİTƏN
İL ÜZRƏ
MALİYYƏ HESABATLARINA QEYDLƏR (DAVAMI)
(
Azərbaycan manatı ilə
)
52
Bazar riski
Bazar riski faiz dərəcəsi riskini, valyuta riskini və Bankın məruz qaldığı digər qiymət risklərini əhatə
edir. Bank tərəfindən riskin ölçülməsi üsullarına və məruz qaldığı risklərə heç bir dəyişiklik
olmamışdır.
APİK həmçinin faiz dərəcəsini və bazar risklərini Bankın faiz dərəcəsi mövqeyinə uyğunlaşdırmaqla
idarə edir.
Faiz dərəcəsi riski
Bank bazar şəraitində mənfi dəyişikliklərdən irəli gələn potensial zərərləri vaxtaşırı
qiymətləndirməklə ədalətli dəyərin faiz dərəcəsi riskini idarə edir.
Aşağıdakı cədvəldə “dəyişkən risk üzrə ən mümkün dəyişikliklər” əsasında müəyyən edilmiş faiz
dərəcəsi riskinin həssaslıq təhlili verilmişdir. Bu dəyişikliklərin dərəcəsi rəhbərlik tərəfindən
müəyyən edilir və əsas idarəedici heyətə təqdim edilən risk hesabatlarına əks etdirilir.
Vergidən əvvəlki mənfəətə təsir 31 dekabr 2008 və 31 dekabr 2007-ci il tarixlərinə aktivlərin
dəyərlərinə əsaslanır:
31 dekabr 2008-ci il tarixinə
31 dekabr 2007-ci il tarixinə
Faiz dərəcəsi
+1%
Faiz dərəcəsi
-1%
Faiz dərəcəsi
+1%
Faiz dərəcəsi
-1%
Maliyyə aktivləri:
Banklardan alınacaq vəsaitlər
10,000
(10,000)
-
-
Müştərilərə verilmiş kreditlər
386,632
(386,632)
369,256
(369,256)
Satıla bilən investisiyalar
55,630
(55,630)
-
-
Maliyyə öhdəlikləri:
Banklara və digər kredit təşkilatlarına
ödənilməli vəsaitlər
(54,735)
54,735
(91,432)
91,432
Müştəri hesabları
(249,037)
249,037
(188,645)
188,645
Vergidən əvvəlki mənfəətə xalis təsiri
148,490
(148,490)
89,179
(89,179)
Səhmdar kapitalına təsir:
31 dekabr 2008-ci il tarixinə
31 dekabr 2007-ci il tarixinə
Faiz dərəcəsi
+1%
Faiz dərəcəsi
-1%
Faiz dərəcəsi
+1%
Faiz dərəcəsi
-1%
Maliyyə aktivləri:
Banklardan alınacaq vəsaitlər
7,800
(7,800)
-
-
Müştərilərə verilmiş kreditlər
301,573
(301,573)
288,020
(288,020)
Satıla bilən investisiyalar
43,391
(43,391)
-
-
Maliyyə öhdəlikləri:
Banklara və digər kredit təşkilatlarına
ödənilməli vəsaitlər
(42,693)
42,693
(71,317)
71,317
Müştəri hesabları
(194,249)
194,249
(147,143)
147,143
Səhmdar kapitalına xalis təsiri
115,822
(115,822)
69,560
(69,560)
“ƏMRAHBANK”
SƏHMDAR BANKI
AÇIQ SƏHMDAR CƏMİYYƏTİ
31 DEKABR 2008-
CI İL TARİXİNƏ BİTƏN
İL ÜZRƏ
MALİYYƏ HESABATLARINA QEYDLƏR (DAVAMI)
(
Azərbaycan manatı ilə
)
53
Valyuta riski
Valyuta riski xarici valyuta məzənnəsinin dəyişməsi nəticəsində maliyyə aktivinin dəyərinin
dəyişməsi riskidir. Xarici valyuta məzənnəsindəki dəyişikliklər Bankın maliyyə durumuna və pul
vəsaitlərinin hərəkətinə təsir edir.
APİK valyuta riskinə nəzarəti müxtəlif valyuta məzənnələrində dəyişikliklərin və digər makro-
iqtisadi göstəricilərin əsasında valyuta mövqeyini idarə etməklə həyata keçirir ki, bu da Banka, milli
valyutaya nisbətdə xarici valyuta məzənnəsindəki mühüm dəyişikliklərdən yaranan zərərləri
minimuma endirmək imkanı verir. Xəzinədarlıq departamenti mərkəzi bankın tələblərini yerinə
yetirmək üçün Bankın açıq valyuta mövqeyinin gündəlik monitorinqini həyata keçirir.
Xarici valyutanın mübadilə məzənnəsinin Banka təsiri aşağıdakı cədvəldə təqdim olunmuşdur:
Azərbaycan
manatı
ABġ dolları
1 ABŞ
dolları =
0.8010
manat
AVRO
1 AVRO =
1.1292 manat
Digər
valyutalar
31 dekabr
2008-ci il
Cəmi
Maliyyə aktivləri
Pul və Azərbaycan
Respublikası Milli
Bankındakı qalıq vəsaitlər
5,299,109
1,457,907
86,193
76,251
6,919,460
Banklardan alınacaq vəsaitlər
1,000,458
470,290
63,543
130,706
1,664,997
Müştərilərə verilmiş kreditlər
36,020,086
3,083,219
296,757
-
39,400,062
Satıla bilən investisiyalar
5,762,993
-
-
-
5,762,993
Digər maliyyə aktivləri
212,783
171,109
-
25,588
409,480
Cəmi maliyyə aktivləri
48,295,429
5,182,525
446,493
232,545
54,156,992
Maliyyə öhdəlikləri
Banklara və digər kredit
təşkilatlarına ödənilməli
vəsaitlər
5,505,447
217,874
-
-
5,723,321
Müştəri hesabları
20,450,005 12,594,911
534,703
32,012
33,611,631
Digər maliyyə öhdəlikləri
160,162
83,313
4,296
13,622
261,393
Cəmi maliyyə öhdəlikləri
26,115,614 12,896,098
538,999
45,634
39,596,345
AÇIQ BALANS MÖVQEYĠ
22,179,815 (7,713,573)
(92,506)
186,911
“ƏMRAHBANK”
SƏHMDAR BANKI
AÇIQ SƏHMDAR CƏMİYYƏTİ
31 DEKABR 2008-
CI İL TARİXİNƏ BİTƏN
İL ÜZRƏ
MALİYYƏ HESABATLARINA QEYDLƏR (DAVAMI)
(
Azərbaycan manatı ilə
)
54
Azərbaycan
manatı
ABġ dolları
1 ABŞ
dolları =
0.8453 manat
AVRO
1 AVRO =
1.2450 manat
Digər
valyutalar
31 dekabr
2007-ci il
Cəmi
Maliyyə aktivləri
Pul və Azərbaycan Respublikası Milli
Bankındakı qalıq vəsaitlər
6,871,344
1,996,376
466,821
13,084
9,347,625
Banklardan alınacaq vəsaitlər
-
608,089
3,496
8,179
619,764
Müştərilərə verilmiş kreditlər
28,705,427
9,254,415
258,908
-
38,218,750
Satıla bilən investisiyalar
200,000
-
-
-
200,000
Digər maliyyə aktivləri
65,142
173,791
-
-
238,933
Cəmi maliyyə aktivləri
35,841,913
12,032,671
729,225
21,263
48,625,072
Maliyyə öhdəlikləri
Banklara və digər kredit təşkilatlarına
ödənilməli vəsaitlər
4,768,887
4,394,347
-
-
9,163,234
Müştəri hesabları
14,921,812
12,805,691
865,418
117
28,593,038
Digər maliyyə öhdəlikləri
168,758
7,749
1,869
-
178,376
Cəmi maliyyə öhdəlikləri
19,859,457
17,207,787
867,287
117
37,934,648
AÇIQ BALANS MÖVQEYĠ
15,982,456
(5,175,116)
(138,062)
21,146
Valyuta riskinin həssaslığı
Aşağıdakı cədvəldə ABŞ dollarının və Avronun manata nisbətdə 10% artmasına və ya azalmasına
qarşı Bankın həssaslığı öz əksini tapmışdır. Xarici valyuta riskinin əsas idarəedici heyətə hesabat
edilməsi üçün istifadə edilən həssaslıq dərəcəsi 10%-dir və bu dərəcə xarici valyutanın mübadilə
məzənnəsində mümkün dəyişikliklərlə bağlı rəhbərliyin qiymətləndirmələrini əks etdirir. Həssaslıq
təhlilinə yalnız xarici valyuta ilə ifadə edilmiş pul vəsaitləri və xarici valyuta məzənnəsindəki 10%
dəyişikliyi əks etdirmək üçün dövrün sonunda onların köçürülməsi üzrə düzəlişlər daxildir.
Həssaslıq təhlilinə kənar kreditlər, eləcə də Bank daxilində xarici valyuta əməliyyatları üçün verilən
kreditlər daxildir. Burada kreditlərin denominasiyası kreditorun və ya borcalanın valyutasından
fərqli valyuta ilə aparılır.
31 dekabr 2008-ci il tarixinə
31 dekabr 2007-ci il tarixinə
Manat/ABġ
dolları
+10%
Manat/ABġ
dolları
-10%
Manat/ABġ
dolları
+10%
Manat/ABġ
dolları
-10%
Mənfəət və ya zərərə təsiri
(771,357)
771,357
(517,512)
517,512
31 dekabr 2008-ci il tarixinə
31 dekabr 2007-ci il tarixinə
Manat/Avro
+10%
Manat/Avro
-10%
Manat/Avro
+10%
Manat/Avro
-10%
Mənfəət və ya zərərə təsiri
(9,251)
9,251
(13,806)
13,806
“ƏMRAHBANK”
SƏHMDAR BANKI
AÇIQ SƏHMDAR CƏMİYYƏTİ
31 DEKABR 2008-
CI İL TARİXİNƏ BİTƏN
İL ÜZRƏ
MALİYYƏ HESABATLARINA QEYDLƏR (DAVAMI)
(
Azərbaycan manatı ilə
)
55
Həssaslıq analizi ilə bağlı məhdudiyyətlər
Yuxarıdakı cədvəllər digər ehtimallarda dəyişikliklər olmadıqda əsas ehtimalların dəyişməsinin
təsirini əks etdirir. Əslində cədvəldə qeyd edilən ehtimallarla digər faktorlar arasında qarşılıqlı əlaqə
mövcuddur. Qeyd etmək lazımdır ki, cədvəldəki həssaslıq göstəriciləri xətti funksiya üzrə
hesablanmır və valyuta məzənnəsinin daha çox və ya az dəyişməsinə qarşı həssaslığı cədvəldə
göstərilən rəqəmlər əsasında birbaşa interpolyasiya və ekstrapolyasiya edilə bilməz.
Həssaslıq analizi Bankın aktivlərinin və öhdəliklərinin fəal şəkildə idarə edildiyini nəzərə almır.
Bundan əlavə, Bankın maliyyə vəziyyəti bazarda dəyişikliklər baş verdikdə dəyişə bilər. Məsələn,
Bankın maliyyə riskinin idarə edilməsi strategiyası bazardakı dəyişikliklərə qarşı həssaslığın idarə
edilməsini nəzərdə tutur. Bazardakı dəyişikliklər müəyyən həddi keçəndə Bankın rəhbərliyi bəzi
investisiyaları satmaq, investisiya portfelinin strukturunu dəyişdirmək və ya müəyyən sığortalayıcı
addımlar atmaq kimi qərarlar həyata keçirə bilər. Nəticədə, ehtimallardakı dəyişikliklər öhdəliklərə
heç bir təsir göstərməyə bilər, aktivlər isə balans hesabatında bazar qiyməti ilə dəyərləndiriləcək.
Belə hallarda aktivlər və öhdəliklər üçün müxtəlif qiymətləndirmə bazasından istifadə edilməsi xalis
aktivlərin dəyişməsinə gətirib çıxara bilər.
Yuxarıda qeyd edilən həssaslıq təhlilləri ilə bağlı digər məhdudiyyətlərə aşağıdakılar daxildir: yaxın
dövrdə mümkün bazar dəyişiklikləri ilə bağlı hər hansı əminlik olmadan qabaqcadan verilən və
yalnız Bankın mövqeyini əks etdirən potensial riskin nümayiş etdirilməsi üçün hipotetik bazar
dəyişikliklərindən istifadə və bütün faiz dərəcələrinin eyni qaydada hərəkət etməsi ehtimalı.
Qiymət riski
Bank səhmdar kapitalına investisiyalardan yaranan səhm məzənnəsi risklərinə məruz qalır. Səhmdar
kapitalına investisiyalar ticarət məqsədlərindən daha çox strateji məqsədlər üçün saxlanılır. Bank bu
investisiyalarla fəal ticarət aparmır.
Dostları ilə paylaş: |