24.
Fİ
NANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN Rİ
SKLERİ
N Nİ
TELİĞİ
ve
DÜZEYİ
(devamı)
b.3) Piyasa riski yönetimi (devamı)
b.3.1) Kur riski yönetimi (devamı)
Kur riskine duyarlılık
Grup, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Grup’un ABD Doları ve Avro kurlarındaki %10’luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını
göstermektedir. %10’luk oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında
kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir.
Duyarlılık analizi sadece yılsonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu
kalemlerin yılsonundaki %10’luk kur artışının etkilerini gösterir.
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
Cari Dönem (31 Aralık 2016)
Kar/Zarar
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
ABD Doları kurunun %10 değ
iş
mesi halinde:
1- ABD Doları Net varlık/yükümlülüğü
(13.364.475)
13.364.475
2- ABD Doları riskinden korunan kısım(-)
-
-
3- ABD Doları net etki (1+2)
(13.364.475)
13.364.475
Euro kurunun %10 değ
iş
mesi halinde:
4- EURO Net varlık/yükümlülüğü
(605.612)
605.612
5- EURO riskinden korunan kısım(-)
-
-
6- Avro net etki (4+5)
(605.612)
605.612
Diğ
er döviz kurlarının ortalama %10 değ
iş
mesi halinde
7- Diğ
er döviz varlıkları net etki
-
-
TOPLAM (3+6+7)
(13.970.087)
13.970.087
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
Önceki Dönem (31 Aralık 2015)
Kar/Zarar
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
ABD Doları kurunun %10 değ
iş
mesi halinde:
1- ABD Doları Net varlık/yükümlülüğü
(12.820.111)
12.820.111
2- ABD Doları riskinden korunan kısım(-)
-
-
3- ABD Doları net etki (1+2)
(12.820.111)
12.820.111
Euro kurunun %10 değ
iş
mesi halinde:
4- EURO Net varlık/yükümlülüğü
(631.935)
631.935
5- EURO riskinden korunan kısım(-)
-
-
6- Avro net etki (4+5)
(631.935)
631.935
Diğ
er döviz kurlarının ortalama %10 değ
iş
mesi halinde
7- Diğ
er döviz varlıkları net etki
-
-
TOPLAM (3+6+7)
(13.452.046)
13.452.046
25.
FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR)
(devamı)
,31 Aralık 2016
Not
Krediler ve Alacaklar
(Nakit ve Nakit Benzerleri
Dahil)
İtfa Edilmiş Değerinden
Gösterilen Finansal
Yükümlülükler
Defter Değeri
Finansal Varlıklar
6.578.454
-
6.578.454
Nakit ve Nakit Benzerleri
3
382.392
-
382.392
Ticari Alacaklar
6
6.196.062
-
6.196.062
Finansal Yükümlülükler
-
209.734.964
209.734.964
Finansal Borçlar
4
-
136.401.576
136.401.576
Ticari Borçlar
6
-
72.243.530
72.243.530
İlişkili Taraflara Borçlar (Not 5)
5
-
1.089.858
1.089.858
31 Aralık 2015
Not
Krediler ve Alacaklar
(Nakit ve Nakit Benzerleri
Dahil)
İtfa Edilmiş Değerinden
Gösterilen Finansal
Yükümlülükler
Defter Değeri
Finansal Varlıklar
14.128.966
-
14.128.966
Nakit ve Nakit Benzerleri
3
2.443.301
-
2.443.301
Ticari Alacaklar
6
9.367.630
-
9.367.630
İlişkili Taraflardan Alacaklar (Not 5)
5
2.318.035
-
2.318.035
Finansal Yükümlülükler
-
209.861.559
209.861.559
Finansal Borçlar
4
-
136.247.319
136.247.319
Ticari Borçlar
6
-
72.452.196
72.452.196
İlişkili Taraflara Borçlar (Not 5)
5
-
1.162.044
1.162.044