“kapital bank” AÇiq səhmdar cəMİYYƏTİ
Yüklə 1,11 Mb. Pdf görüntüsü
|
- Bu səhifədəki naviqasiya:
- Kənar audit ilə əlaqədar
- Risklərin idarə edilməsi və daxili nəzarət sistemi ilə əlaqədar
- Hesabatlılıq ilə əlaqədar
- Digər məsələlər ilə əlaqədar
- 19.7.3. mövcud səhmlərin hər bir növü məhdudiyyətlərin təsviri
- 19.7.4. səhmdarların illik və növbədənkənar ümumi yığıncaqlarına çağırılma qaydası
57
– Daxili audit yoxlamalarının nəticələri və yoxlamaların nəticəsində aşkarlanan nöqsanların aradan qaldırılmasına, eyni zamanda daxili nəzarət sistemlərinin təkmilləşdirilməsinə dair təklif və tövsiyələrini Səhmdarların Ümumi Yığıncağına və ya Müşahidə Şurasına təqdim etmək.
– Kənar auditorun təyin edilməsi ilə əlaqədar Səhmdarların Ümumi Yığıncağına və ya Müşahidə Şurasına təklif və tövsiyələr vermək; – Kənar auditorun Bankın rəhbər işçiləri ilə birgə işini təşkil etmək; – Kənar audit yoxlaması çərçivəsində Bankın dövri (o cümlədən illik) maliyyə hesabatlarına baxmaq, müvafiq irad və tövsiyələrini Müşahidə Şurasına bildirmək; –
tərəfindən imzalanmasından əvvəl) təhlil və müzakirə etmək; –
Maliyyə hesabatlarına əhəmiyyətli dərəcədə təsir edə biləcək vergi, hüquqi və digər məsələləri nəzərdən keçirmək və öz tövsiyələrini vermək; – Dövri (o cümlədən illik) maliyyə nəticələrini müzakirə etmək üçün kənar auditorla görüşlər keçirmək; – Kənar auditordan audit zamanı aşkar olunan mühüm nöqsanlar, faktlar və hadisələr haqqında məlumatın Audit Komitəsinə dərhal verilməsini tələb etmək; – Kənar auditorlar tərəfindən Bankın daxili nəzarət sistemlərinə dair aşkarlanan çatışmazlıq və pozuntuların aradan qaldırılması və tövsiyələrin tətbiqi üçün tədbirlər planının hazırlanması üzrə təkliflər vermək və qanunvericilikdə nəzərdə tutulmuş digər tədbirləri görmək;
– İdarə Heyəti tərəfindən hazırlanmış tədbirlər planı üzrə rəy bildirmək; – Kənar auditorun fəaliyyətini ildə bir dəfə qiymətləndirmək və nəticələrinə dair Səhmdarların Ümumi Yığıncağına təklif və tövsiyələr vermək.
– Daxili nəzarət sisteminin yaradılması və tətbiqinə, daxili nəzarətin və risklərin idarə edilməsi sisteminin təkmilləşdirilməsinə dair Səhmdarların Ümumi Yığıncağına və Müşahidə Şurasına təkliflər vermək; – Kənar və daxili auditorlar tərəfindən Bankın daxili nəzarət sistemlərinin təkmilləşdirilməsinə dair verdikləri tövsiyələrin yerinə yetirilməsinin status barədə məlumatları İdarə Heyətindən əldə etmək; – Bankın daxili nəzarət sisteminin səmərəliyini İdarə Heyəti və Müşahidə Şurası ilə müzakirə etmək.
– Audit Komitəsi tərəfindən Müşahidə Şurasının növbəti iclasına iclas reqlamentində müəyyən olunmuş müddətdə ən azı aşağıdakıları daxil etməklə hesabat təqdim edir: – Bank fəaliyyəti üzrə normativ-hüquqi aktların pozulması faktları haqqında məlumat və onların aradan qaldırılması barədə təklif və tövsiyələr (dövr ərzində bü növ pozuntular aşkar olunduğu təqdirdə); – Daxili nəzarət və risklərin idarə edilməsi sistemlərinin auditi barədə hesabat, bu sistemlərin adekvatlığının və səmərəliliyinin artırılması barədə verilən təkliflər, tövsiyələr və onların icrası barədə məlumat (ildə iki dəfədən az olmayaraq təqdim olunmalıdır), habelə kənar
58
audit hesabatı və rəhbərliyə verilən təkliflər daxil olmaqla, kənar auditlə əlaqədar bütün yazışmalar (ildə bir dəfədən az olmayaraq təqdim olunmalıdır); –
Müşahidə Şurasının növbəti və növbədənkənar iclaslarında müzakirə ediləcək məsələlərlə bağlı tələb olunan digər məlumat və hesabatlar (tələb olunduğu təqdirdə); –
vaxtında hazırlanması və təqdim edilməsinə məsul şəxsdir. Digər məsələlər ilə əlaqədar: – Bankın idarəetmə orqanlarının Daxili Audit Departamenti, kənar auditorlar və səlahiyyətli dövlət orqanları ilə əməkdaşlığını təmin etmək; –
Səhmdarların Ümumi Yığıncağının və Müşahidə Şurasının növbədənkənar iclaslarınının çağrılmasını tələb etmək; – Audit Komitəsinin əsasnaməsinin aktuallığını ildə bir dəfə qiymətləndirmək və zəruri hallarda dəyişikliklər üzrə Səhmdarların Ümumi Yığıncağına təkliflər vermək; –
qanunvericiliyə uyğun araşdırmaları həyata keçirmək; – Araşdırmaların aparılması üçün lazım olan hər hansı bir məlumatı Bankın istənilən əməkdaşından tələb etmək; – Bankın bütün orqanları və vəzifəli şəxslərindən Bankın fəaliyyəti ilə əlaqədar olan sənədlərin təqdim olunmasını tələb etmək və Audit Komitəsinin iclaslarında iştirak etməyə dəvət etmək; – Məqsədəuyğun hesab etdiyi mühasibat uçotu, audit və daxili nəzarət sistemi, hüquqi və tənzimləyici məsələlər və korporativ idarəetməyə dair peşəkar, kənar, müstəqil məsləhətçilərə müraciət etmək; –
Qanunvericilik və nəzarət orqanının normativ xarakterli aktları ilə nəzərdə tutulmuş digər səlahiyyətləri həyata keçirmək. 19.7.3. mövcud səhmlərin hər bir növü məhdudiyyətlərin təsviri: Emitentin mövcud səhmlərinin yalnız bir növü (adi sənədsiz adlı səhmlər) olduğundan həmin növ səhmlər üzrə məhdudiyyətlər mövcud deyildir.
Səhmdarların növbəti və növbədənkənar yığıncaqları keçirilə bilər. Səhmdarların hər biri ümumi yığıncağının keçirilməsi günü, yeri, vaxtı, gündəliyi və gündəlik üzrə materiallarla tanış olma qaydası barəsində bildirişlər, həmin yığıncağın keçirilməsi gününə ən azı 45 (qırx beş) təqvim günü qalmış səhmdarlara göndərilir və bu barədə kütləvi informasiya vasitələrində məlumat dərc etdirilir. Bildirişlə birlikdə göndərilən gündəliyə daxil edilməmiş məsələlər üzrə qərar qəbul olunmasına yol verilmir. Növbəti yığıncaqlar ildə bir dəfədən az olmayaraq keçirilir. Növbəti yığıncaqlar Bankın hər il üçün maliyyə hesabatı tərtib edildikdən və kənar auditor yoxlamasından keçdikdən sonra ən gec iki ay ərzində keçirilir. Növbədənkənar yığıncaqlar səsvermə hüququ olan səhmlərin azı 5 (beş) faizinin sahibləri olan səhmdarların, Müşahidə Şurasının, Audit Komitəsinin və İdarə Heyətinin tələbi ilə çağırıla bilər. Növbədənkənar yığıncaqların çağırılması qaydası Azərbaycan Respublikasının Mülki Məcəlləsi ilə tənzimlənir. Növbədənkənar yığıncağın çağırılması tələbində gündəliyə təklif olunan məsələlər göstərilməlidir. Həmin məsələlər növbədənkənar yığıncağın gündəliyinə mütləq salınmalıdır. Yüklə 1,11 Mb. Dostları ilə paylaş:
|