Økonomistyring og økonomiansvar



Yüklə 445 b.
tarix14.10.2017
ölçüsü445 b.
#5008


Økonomistyring og økonomiansvar

  • Økonomistyring og økonomiansvar


Driftsstyret skal innenfor gjeldende budsjettfullmakt delegere myndighet til rektor, som sikrer den daglige driften av skolen.

    • Driftsstyret skal innenfor gjeldende budsjettfullmakt delegere myndighet til rektor, som sikrer den daglige driften av skolen.
    • Rektor har resultatansvaret for sin skole.
    • Rådmannsnivået skal være rådgiver, veileder og støttefunksjon samt ha overordnet ansvar for økonomien.
    • Planlegging og kontroll av ressurstilgang og ressursbruk
    • Økonomi på dagsorden i alle driftsstyremøtene
      • Skoleøkonomi styres GODT


Budsjettfordeling ordinære skoler:

  • Budsjettfordeling ordinære skoler:

    • Basisressurs til alle skoler
    • Elevtelling, alle elever, ordinær elevressurs
    • Elever med større utfordringer/spesielle behov
    • Levekår
    • Tillegg til små skoler
    • Hver skole har sin unike gjennomsnittlige lønn
    • Andre budsjett-tildelinger til skolene:
    • Minoritetsspråklige elever
    • Seniorer
    • Drift
    • Bygg og energi
    • SFO for skoler med barnetrinn




  • Hva/hvilke forhold er det som gjør at det økonomiske resultatet for 2015 ble akkurat så stort på din skole?

  • Utgangspunkt for planleggingen av 2016:

      • Har din skole en reserve, eller skal dere ta inn merforbruk fra 2015?
      • Hvordan er elevtallsutviklingen på din skole?
      • Satsingsområder og prioriteringer


Rektor/lederteam analyserer og vurderer tildelt budsjett

  • Rektor/lederteam analyserer og vurderer tildelt budsjett

  • Lovpålagt undervisning og adm. (lønn) trekker over 95% av budsjettet (Skolebygg/leie ligger i budsjett)

  • Et beskjedent driftsbudsjett (mulighet for ompostering)

  • Investeringer?

  • Handlingsrom vurderes på bakgrunn av:

    • Satsningsområder (lokale og nasjonale)
    • Hvilke ekstratilbud (tilbud som ikke er lovpålagt) har skolen mulighet til å tilby med innværende ressurser og kompetanse


Rektor legger frem forslått budsjett for driftsstyret etter prosess i personalet (medbestemmelse og orientering).

  • Rektor legger frem forslått budsjett for driftsstyret etter prosess i personalet (medbestemmelse og orientering).

  • Budsjett er oppdelt i vår/høst (skoleår)

  • Eventuelt under/overforbruk fra foregående år er lagt inn.

  • Budsjett blir presentert med oppsett på både penger* og timer*



Tildelingen sendes skolene i et Budsjettrundskriv med vedlegg.

  • Tildelingen sendes skolene i et Budsjettrundskriv med vedlegg.

  • Vi setter tallene inn i et Personalkostnadsskjema.

  • I dette skjema ligger kostnadene for alle ansatte både vår og høst.

    • Her får vi data vedr. kostnader for alt personell.
    • Viktig å merke seg endringer fra vår til høst
    • Brukes ved eventuell tilsetning/overtallighet til nytt skoleår (årsverket)








I skolen brukes timer som et «økonomisk» begrep.

  • I skolen brukes timer som et «økonomisk» begrep.

  • Fordeling av timer er en måte å skape forståelse for økonomien i skolen

    • Hvor mye undervisning kan vi tilby ut fra vår lærerstab. Antall klasser,
    • Hvilke timer skal brukes på våre satsningsområder.
    • Viktig å merke seg endringer fra vår til høst
    • Forståelsen av økonomi for styret (fau og foresatte) og de ansatte blir bedre ved bruk av timer som økonomisk begrep.


Penger og timer

  • Penger og timer



Penger og timer

  • Penger og timer







Driftsstyret får presentert regnskap (status økonomi) på hvert møte (månedlig).

  • Driftsstyret får presentert regnskap (status økonomi) på hvert møte (månedlig).

  • Gjennomgang av hovedposter (ikke detaljer)

  • Fokus på prognose og trend

  • Års-hjul for rapporteringer m.m. foreligger fra sentralt hold (kommune)

  • Mulighet for utjevning av større utgifter/kostnader på hele regnskapsåret

    • (Lønnsoppgjør, refusjoner, elevtelling, større investeringer, annet (leirskole, studietur, elevtilbud – Lundsvågen, tfo), m.m.,


Målet er økonomisk balanse og 100% forbruk.

  • Målet er økonomisk balanse og 100% forbruk.

  • Jevnest mulig forbruk gjennom året.

  • Budsjettet er periodisert ved unike elevtall for vår og høst.

  • (Mål og resultatstyring i form av årlige ledersamtaler.)



«Keep it simple»

  • «Keep it simple»

  • Legg vekt på at styret skal få en felles forståelse mhp utvikling pr. måned/møte (ikke alltid forutsigbart)

  • Planlegg over/underforbruk og protokollfør dette (2014 ble ikke +/ 3% regelen gjennomført)

  • Ha kontroll på budsjettendringer

  • Ha kontroll på overgang vår - høst

  • Se på bunnlinjen



Yüklə 445 b.

Dostları ilə paylaş:




Verilənlər bazası müəlliflik hüququ ilə müdafiə olunur ©genderi.org 2024
rəhbərliyinə müraciət

    Ana səhifə