Økonomistyring og økonomiansvar Økonomistyring og økonomiansvar
Driftsstyret skal innenfor gjeldende budsjettfullmakt delegere myndighet til rektor, som sikrer den daglige driften av skolen. - Driftsstyret skal innenfor gjeldende budsjettfullmakt delegere myndighet til rektor, som sikrer den daglige driften av skolen.
- Rektor har resultatansvaret for sin skole.
- Rådmannsnivået skal være rådgiver, veileder og støttefunksjon samt ha overordnet ansvar for økonomien.
- Planlegging og kontroll av ressurstilgang og ressursbruk
- Økonomi på dagsorden i alle driftsstyremøtene
Budsjettfordeling ordinære skoler: Budsjettfordeling ordinære skoler: - Basisressurs til alle skoler
- Elevtelling, alle elever, ordinær elevressurs
- Elever med større utfordringer/spesielle behov
- Levekår
- Tillegg til små skoler
- Hver skole har sin unike gjennomsnittlige lønn
- Andre budsjett-tildelinger til skolene:
- Minoritetsspråklige elever
- Seniorer
- Drift
- Bygg og energi
- SFO for skoler med barnetrinn
Hva/hvilke forhold er det som gjør at det økonomiske resultatet for 2015 ble akkurat så stort på din skole? Utgangspunkt for planleggingen av 2016: - Har din skole en reserve, eller skal dere ta inn merforbruk fra 2015?
- Hvordan er elevtallsutviklingen på din skole?
- Satsingsområder og prioriteringer
Rektor/lederteam analyserer og vurderer tildelt budsjett Lovpålagt undervisning og adm. (lønn) trekker over 95% av budsjettet (Skolebygg/leie ligger i budsjett) Et beskjedent driftsbudsjett (mulighet for ompostering) Investeringer? Handlingsrom vurderes på bakgrunn av: - Satsningsområder (lokale og nasjonale)
- Hvilke ekstratilbud (tilbud som ikke er lovpålagt) har skolen mulighet til å tilby med innværende ressurser og kompetanse
Rektor legger frem forslått budsjett for driftsstyret etter prosess i personalet (medbestemmelse og orientering). Rektor legger frem forslått budsjett for driftsstyret etter prosess i personalet (medbestemmelse og orientering). Budsjett er oppdelt i vår/høst (skoleår) Eventuelt under/overforbruk fra foregående år er lagt inn. Budsjett blir presentert med oppsett på både penger* og timer*
Tildelingen sendes skolene i et Budsjettrundskriv med vedlegg. Tildelingen sendes skolene i et Budsjettrundskriv med vedlegg. Vi setter tallene inn i et Personalkostnadsskjema. I dette skjema ligger kostnadene for alle ansatte både vår og høst. - Her får vi data vedr. kostnader for alt personell.
- Viktig å merke seg endringer fra vår til høst
- Brukes ved eventuell tilsetning/overtallighet til nytt skoleår (årsverket)
I skolen brukes timer som et «økonomisk» begrep. I skolen brukes timer som et «økonomisk» begrep. Fordeling av timer er en måte å skape forståelse for økonomien i skolen - Hvor mye undervisning kan vi tilby ut fra vår lærerstab. Antall klasser,
- Hvilke timer skal brukes på våre satsningsområder.
- Viktig å merke seg endringer fra vår til høst
- Forståelsen av økonomi for styret (fau og foresatte) og de ansatte blir bedre ved bruk av timer som økonomisk begrep.
Penger og timer
Driftsstyret får presentert regnskap (status økonomi) på hvert møte (månedlig). Driftsstyret får presentert regnskap (status økonomi) på hvert møte (månedlig). Gjennomgang av hovedposter (ikke detaljer) Års-hjul for rapporteringer m.m. foreligger fra sentralt hold (kommune) Mulighet for utjevning av større utgifter/kostnader på hele regnskapsåret - (Lønnsoppgjør, refusjoner, elevtelling, større investeringer, annet (leirskole, studietur, elevtilbud – Lundsvågen, tfo), m.m.,
Målet er økonomisk balanse og 100% forbruk. Målet er økonomisk balanse og 100% forbruk. Jevnest mulig forbruk gjennom året. Budsjettet er periodisert ved unike elevtall for vår og høst. (Mål og resultatstyring i form av årlige ledersamtaler.)
«Keep it simple» «Keep it simple» Legg vekt på at styret skal få en felles forståelse mhp utvikling pr. måned/møte (ikke alltid forutsigbart) Planlegg over/underforbruk og protokollfør dette (2014 ble ikke +/ 3% regelen gjennomført) Ha kontroll på budsjettendringer Ha kontroll på overgang vår - høst Se på bunnlinjen
Dostları ilə paylaş: |