Azərbaycan Respublikası Dövlət Neft Şirkəti
Konsolidasiya Edilmiş Maliyyə Hesabatları üzrə Qeydlər (davamı)
(Xüsusi qeyd edilmiş hallar istisna olmaqla, məbləğlər milyon Azərbaycan Manatı ilə ifadə edilir)
(55)
19 Borc
öhdəlikləri (davamı)
31 dekabr 2012-ci ildə Qrupun qısamüddətli borc öhdəlikləri aşağıdakılardan ibarət olmuşdur:
Vəsaitlər Faiz
dərəcəsi Ödəniş tarixi
İlkin valyutada
cəmi borc öhdəliyi
31 dekabr 2012-ci
ildə qalıq
ABŞ dolları ilə qısamüddətli
vəsaitlər 0.2%-16%
fevral 2013 –
noyabr 2013
1,396 1,090
Avro ilə qısamüddətli vəsaitlər EURIBOR+1.25% noyabr
2013
57 58
AZN ilə qısamüddətli vəsaitlər 3%-4%
mart
2013
91 82
İF ilə qısamüddətli vəsaitlər LIBOR+0.18%
yanvar
2013
30 26
Gürcüstan larisi ilə qısamüddətli
vəsaitlər 10%-13%
yanvar 2013 –
mart 2013
63 26
Sair valyutada qısamüddətli
vəsaitlər 0%-4%
yanvar 2013 –
dekabr 2013
22
Uzunmüddətli borc öhdəliklərinin
cari
hissəsi
569
Cəmi qısamüddətli borc
öhdəlikləri və uzunmüddətli
borc öhdəliklərinin cari hissəsi
1,873
31 dekabr 2012-ci ildə Qrupun uzunmüddətli borc öhdəlikləri aşağıdakılardan ibarət olmuşdur:
31 dekabr 2012-ci ildə qalıq
Vəsaitlər Faiz
dərəcəsi Ödəniş tarixi
Uzunmüddətli
hissəsi Cari
hissəsi
500 milyon ABŞ dolları 5.45%
fevral
2017
384
9
750 milyon AZN
3.15%
iyul 2016
375
125
485 milyon ABŞ dolları LIBOR+1%
dekabr
2024
299
54
330 milyon ABŞ dolları LIBOR+4.88%
avqust
2019 242 16
300 milyon ABŞ dolları LIBOR+2.3%
avqust
2018
218 12
200 milyon ABŞ dolları LIBOR+1.34%
dekabr
2027 157 –
200 milyon ABŞ dolları LIBOR+2.5%
avqust
2016
131 25
170 milyon ABŞ dolları LIBOR+4.88%
avqust
2019 124 8
15398 milyon Yapon yenası 1.5%
aprel
2039
122
3
100 milyon AZN
4%
avqust 2015
100
–
110 milyon ABŞ dolları LIBOR+3%
avqust
2015
85 1
100 milyon ABŞ dolları LIBOR+3%
oktyabr
2015
77 1
100 milyon ABŞ dolları
LIBOR+3%
noyabr 2015
77
–
100 milyon ABŞ dolları LIBOR+2.4%
oktyabr
2015 61 16
200 milyon ABŞ dolları
LIBOR+2.55%
aprel 2014
31
63
130 milyon ABŞ dolları
LIBOR+2.6%
aprel 2014
25
52
30 milyon Avro
EURIBOR+3.5%
dekabr 2014
24
7
75 milyon ABŞ dolları LIBOR+2.3%
may
2014
17
34
20 milyon ABŞ dollar LIBOR+4%
avqust
2015
16
–
18 milyon ABŞ dollar 4%
dekabr
2027
14
–
27 milyon ABŞ dolları LIBOR+2%
mart
2017
13
3
7 milyon ABŞ dolları 4%
dekabr
2027
5
–
10 milyon ABŞ dolları LIBOR+3.75%
iyun
2016 5 2
20 milyon Avro
EURIBOR+3.5%
iyun 2014
4
17
20 milyon ABŞ dolları 7.79%
iyul
2016
2
2
7 milyon ABŞ dolları LIBOR+3.75%
iyun
2015 2 2
50 milyon ABŞ dolları LIBOR+3.75%
may
2013 – 9
100 milyon ABŞ dolları LIBOR+3.65%
iyul
2013 – 26
75 milyon ABŞ dolları LIBOR+3.85%
iyul
2013 – 30
50 milyon ABŞ dolları LIBOR+3.5%
dekabr
2013 –
26
9 milyon AZN
0%
dekabr 2013
–
3
35 milyon ABŞ dolları LIBOR+4%
dekabr
2013
–
18
Sair uzunmüddətli
borc öhdəlikləri
8
5
Cəmi uzunmüddətli borc
öhdəlikləri
2,618
569
Azərbaycan Respublikası Dövlət Neft Şirkəti
Konsolidasiya Edilmiş Maliyyə Hesabatları üzrə Qeydlər (davamı)
(Xüsusi qeyd edilmiş hallar istisna olmaqla, məbləğlər milyon Azərbaycan Manatı ilə ifadə edilir)
(56)
19 Borc
öhdəlikləri (davamı)
14 may 2010-cu il tarixində ABB Qrupa 40 milyon ABŞ dolları (31.4 AZN) məbləğində kredit xətti ayırmışdır.
Bu kredit xətti Qrupun ABB-da olan depozitləri ilə təmin edilmişdir. Kredit 2013-cü il ərzində tam olaraq
ödənildiyindən 31 dekabr 2013-cü il tarixinə bu kredit xətti üzrə heç bir ödənilməmiş təminatsız məbləğ
qalmamışdır.
592 AZN məbləğində kreditlərə gəldikdə Petkim-in səhmlərinin 51 faizi maliyyə institutlarının xeyrinə girov
qoyulmuşdur.
20 Vergilər üzrə kreditor borcu
Qeyd
2013 2012
ARDNF-a ödəniləcək məbləğ 7
123
123
Sosial sığorta ayırmaları
1
1
Ödəniləcək sair vergilər
499
477
Cəmi ödəniləcək sair vergilər 623
601
2008-ci ildə adi ixrac vergisindən başqa, Qrup xam neftin dövlət büdcəsi ilə müəyyən edilmiş qiymətdən artıq
qiymətlə satışından əldə etdiyi gəlirin müəyyən hissəsinin ARDNF-ə köçürülməsinə görə cavabdeh
olmuşdur. 2009-2013-cü illər ərzində Qrupa qarşı belə vergilər tətbiq edilməmişdir.
Azərbaycanın vergi qanunvericiliyi əsasında fəaliyyət göstərən vergi ödəyiciləri ödəyəcəkləri vergiləri
alacaqları vergi məbləğləri və vergi üzrə qabaqcadan ödəmələrlə əvəzləşdirmək hüququna malikdirlər.
Ödəniləcək sair vergi qalıqlarına korporativ mənfəət vergisi, ƏDV, əmlak, aksiz vergisi, mənfəət vergisi,
qiymət marjası üzrə vergi öhdəliklərinin alınacaq vergi məbləğləri və vergi üzrə qabaqcadan ödəmələrlə
əvəzləşdirilməsi daxildir.
21 Aktivlərin ləğv olunması üzrə öhdəliklər
Qrup neft-qaz avadanlıqlarının istismardan çıxarılması və ətraf mühitin təmizlənməsi ilə bağlı hüquqi və
praktiki təcrübədən irəli gələn öhdəlik daşıyır. Aktivlərin ləğv olunması üzrə müvafiq öhdəliklər üçün
ehtiyatların hərəkəti aşağıda göstərilir:
Qeyd
2013 2012
1 yanvar tarixinə balans dəyəri
621 468
(Silinmələr)/əlavələr
(37)
5
Diskontlaşdırılmış dəyərə düzəliş 31
36
29
Diskont dərəcəsindəki dəyişikliyin təsiri
(241)
121
Məzənnə fərqləri
(8)
(2)
31 dekabr tarixinə balans dəyəri
371 621
Qrup neft və qaz hasilatı qurğularının silinməsi və müvafiq boru kəmərləri üzrə gələcək dəyər üçün həmin
qurğuların quraşdırılması üzrə diskontlaşdırma prinsipi ilə tam ehtiyat yaradır. Ehtiyat mövcud
texnologiyadan istifadə etməklə cari qiymətlərə əsasən hesablanmış və pul vəsaitlərinin vaxt dəyəri üzrə cari
bazar qiymətlərini və hesabat tarixinə müvafiq öhdəliyə xas olan riskləri əks etdirən faiz dərəcəsi hesab
edilən vergidən əvvəl faiz dərəcələrinə əsasən diskontlaşdırılmışdır. Bu xərclərin mədənlər və neft-qaz
əmlakı üzrə faydalı istifadə müddəti müvafiq olaraq hesabat tarixindən etibarən 10-69 il ərzində yaranması
gözlənilir.
31 dekabr 2013-cü il tarixinə neft-qaz hasilatı obyektləri, boru kəmərləri və müvafiq emal və avadanlıqların
istismardan çıxarılması ilə bağlı təxmin edilən xərclər, o cümlədən ləğvetmə və sahənin bərpası xərcləri
158 AZN (2012-ci il: 260 AZN) təşkil etmişdir və neft-qaz əmlakı və avadanlığının maya dəyərinə daxil
edilmişdir.
HPBS-lərə aid aktivlərin ləğv olunması üzrə öhdəliklər podratçılar tərəfindən çəkilmiş kapital məsrəflərinə
əsasən müəyyən edilir. Bunların ödənilməsi müvafiq HPBS-lərin başa çatma müddətləri ilə məhduddur.