43
müddət ərzində sığortaçının sərəncamında qalan sığorta mükafatları müəyyən
olunmuş qaydalar üzrə investləşir və sığorta təşkilatına investisiya gəliri
gətirir.Sığorta işində investisiya fəaliyyəti dedikdə qüvvədə olan sığorta
qanunvericiliyinin tələblərinə əməl etməklə yüksək gəlir əldə edilməsi məqsədilə
sığortaçının öz vəsaitinin və sığorta ehtiyatlarının etibarlı yerləşdirilməsi başa
düşülür.
nvestisiya imkanı nöqteyi-nəzərindən həyatın uzunmüddətli sığortası üzrə ehtiyatlar
daha münasib olurlar,çünki bu ehtiyatlar uzun müddət ərzində sığortaçının
sərəncamında olurlar.
nvestisiyalardan əldə edilən gəlirlər bank əmanətləri üzrə faizlərdən,səhmlər üzrə
dividentlərdən,qiymətli kağızlar üzrə və daşınmaz əmlak üzrə gəlirlərdən
ibarətdir.Sığortaçının investisiya gəliri əsas gəlir mənbəyidir. Sığortaçı bu mənbə
hesabına müştərilərinə əlavə xidmət təklif edir,sığorta əməliyyatları üzrə mənfi
nəticələri örtür.
Digər gəlirlər.Bu gəlirlərə aiddir:
- depo mükafatlarına hesablanan faizlərin məbləği
- reqress qaydasına uyğun olaraq əldə edilən gəlirlər
- əsas fondlar,maddi qiymətlilər və digər aktivlərin realizəsindən əldə olunan
gəlirlər
- icarədən əldə olunan gəlirlər
- sığorta ehtiyatlarının qaytarılma məbləği
- konsultasiya ,tədris və s.
Yenidən sığorta müqaviləsinin imzalanması zamanı yenidən sığorta etdirənin
(sedentin) qismən və ya tam həcmdə yenidən sığorta mükafatını depozitə qoyması
üzrə şərtlər nəzərdən keçirilir.Müqavilənin müddətinin sona çatması və sığorta
hadisəsinin baş verməməsi zamanı mükafat depoya əlavə edilən faizlər ilə birlikdə
yenidənsığortaçıya təqdim olunur.
Sığorta təşkilatı mülki qanunvericilik çərçivəsində müştərinin marağını ifadə etmək
və eləcə də sığorta hadisəsində günahı olan şəxsə qarşı reqress şikayətini etmək
44
hüququna malikdir.Məbləğlərin reqress qaydasına uyğun olaraq daxil edilməsi
sığortaçı tərəfindən öhdəliklərin yerinə yetirilməsindən sonra həyata
keçirilir.Bununla əlaqədar olaraq sığorta kompaniyasının sığorta ödənişlərinin həyata
keçirilməsi üzrə xərcləri kompensasiya olunur.
Sığorta tikinti-təsərrüfat obyekti kimi təsərrüfat fəaliyyətində istifadə edilməyən əsas
fondları realizə etmək hüququna malikdir.Bu zaman gəlir realizədən əldə alınan
mədaxil ilə xərclərin məbləği üzrə artırılmış əsas fondların balans (qalıq ) məbləği
arasında mövcud olan fərq kimi hesablanır. Sığorta təşkilatına məxsus olan əmlak da
icarəyə verilə bilər. Bu halda da icarə haqqı gəlir mənbəyinə çevrilir.
Sığorta təşkilatlarında sığorta ehtiyatlarının qaytarılması xüsusi hesablaşmalar
vasitəsilə həyata keçirilir.Bu sığorta ehtiyatlarının azaldılma məbləğidir.
Sığorta təşkilatlarının gəlir mənbələrindən biri də konsultativ işlərin görülməsi və
tədrisdir. xtisaslaşmış personalı olan sığorta təşkilatı risk menecmenti və proqram
məhsullarının tərtib olunması üzrə xidmətləri təqdim edir və mütəxəssislərin təhsil
almasını həyata keçirir.
Sığortaçının xərcləri . Sığortaçı öz fəaliyyətində müəyyən xərcləri həyata keçirir,
yəni sığorta müdafiəsinin təmin olunması müəyyən itkilər ilə müşayiət
olunur.Nizamnamə fəaliyyətinin həyata keçirilməsinə yönəldilən və mühasibat
hesabatında öz əksini tapan xərclər sığorta kompaniyasının xərcləri adlanır.
Yuxarıda qeyd etdiyimiz kimi sığorta şirkətlərinin xərcləri bilvasitə sığorta
müdafiəsi ilə və sığorta işinin təşkili ilə əlaqədardır.Bu baxımdan sığorta
təşkilatlarının xərcləri aşağıdakı qruplar üzrə təsnifləşdirilir:
1. Sığorta ödənişlərinin və sığorta məbləğlərinin verilməsinə çəkilən xərclər :
- sığorta ödənişlərinin verilməsi;
- sığorta məbləğlərinin verilməsi;
- alış məbləğlərinin verilməsi.
Sığorta məbləğlərinin və ödənişlərinin verilməsi xərcləri sığortanın ekvivalentlik
prinsipinə əsaslanır və ümumi xərclərin 60-70 %-ni təşkil edir.
45
Aşağıdakı cədvəldə sığortaçılar tərəfindən sığortalılara və ya üçüncü şəxslərə
ödənilən sığorta ödənişlərinin həcmi və strukturu verilmişdir.Bu göstərici sığorta
münasibətlərində tərəflərin öz öhdəliklərini necə yerinə yetirməsini,bazarın
durumunu,müxtəlif sığorta növləri üzrə zərərlik dərəcəsini,bazarın bir il ərzində
düşdüyü zərəri,sığorta şirkətlərinin ödəniş qabiliyyətini xarakterizə edir.
Cədvəl 2.2
01.01.2014 –cü il və
ziyyə
tinə
sığ
orta ödə
niş
lə
ri , min AZN
2000
2005
2006
2009
2012
2014
Könüllü
sığ
orta
növlə
ri, o
cümlədən
3326,0
17070,0
42027,5
50167,1
75370,2
114714,6
Şə
xsi
sığorta
254,3
5050,0
6389,1
22126,2
16160,0
76109,3
Ə
mlak
sığortası
2999,3
11620
33450,2
29023,7
23860,2
38531,7
Mülki
məsuliyyət
sığortası
72,4
400,0
2188,2
1807,2
1250,0
1003,5
cbari
sığ
orta
növlə
ri
1203,6
2040,0
2529,3
18185,2
22467,9
42415,8
yekun
4529,6
19110
44556,8
68352,3
93838,1
157129,3
Cədvəldən görünür ki ,2000-ci illə müqayisədə 2014-cü ildə sığorta ödənişlərinin
həcmi təxminən 34,9 dəfə artmışdır.Bunu, əlbəttə ki, gözlənilən bir hal hesab etmək
olar.Belə ki, son 5 ildə daha çox sığorta haqqı,daha çox sığorta müqaviləsi ,daha çox