|
Microsoft Word Audit Ataholding ifrs cons fs 2013-az revised docBu səhifədəki naviqasiya:
- 2012-ci il
- Cәmi tәxirә salınmış vergi aktivlәri, xalis 542,181 (898,944)
- Cәmi xalis tәxirә salınmış vergi aktivlәri 542,181 1,441,125
- Mәnfәәt vergisi xәrci (2,573,465) (580,532)
- Cәmi mәnfәәt vergisi xәrci (2,850,604) (580,532)
- Cәmi pul vәsaitlәri vә onların ekvivalentlәri 89,134,823
42
31 dekabr
2013-cü il
Mәcmu gәlirlәr
haqqında
konsolidә
edilmiş
hesabatda
tanınmış
31 dekabr
2012-ci il
Aşağıdakılarla bağlı olan tәxirә salınmış vergi
aktivlәri/(öhdәliklәri):
Sәhmdarlardan alınacaq vәsaitlәr
1,632,974
271
1,632,703
Әmlak, avadanlıq vә qeyri-maddi aktivlәr
1,254,786
(25,121)
1,279,907
Asılı müәssisәlәrә investisiyalar
1,083,343
(446,525)
1,529,868
Gәlәcәk dövrlәrә keçirilmiş vergi zәrәrlәri
415,209
(302,459)
717,668
Banklardan alınacaq vәsaitlәr
495,336
(314,545)
809,881
Digәr aktivlәr
283,334
412,847
(129,513)
Maliyyә lizinqinә xalis investisiya
175,352
11,198
164,154
Müştәrilәrә verilmiş kreditlәr
90,091
756,803
(666,712)
Digәr öhdәliklәr
99,073
70,908
28,165
Digәr borc alınmış vәsaitlәr
(416,348)
(430,907)
14,559
Satıla bilәn investisiyaların yenidәn qiymәtlәndirmә
kәsiri
-
(47,572)
47,572
Digәr uzunmüddәtli aktivlәr
(74,022)
(74,022)
-
Sığorta zәrәri ehtiyatları
(37,705)
(113,990)
76,285
5,001,423
(503,114)
5,504,537
Uçotda әks etdirilmәmiş tәxirә salınan vergi aktivlәri
(4,459,242)
(395,830)
(4,063,412)
Cәmi tәxirә salınmış vergi aktivlәri, xalis
542,181
(898,944)
1,441,125
31 dekabr 2013 vә 2012-ci il tarixlәrinә uçotda әks etdirilmәmiş tәxirә salınan vergi aktivlәri müvafiq
olaraq 1,322,881 AZN and 4,063,412, AZN mәblәğindә gәlәcәk dövrlәrә keçirilmiş vergi zәrәrlәrindәn
ibarәtdir.
Qrupu tәşkil edәn ayrı-ayrı müәssisәlәr daxilindә әvәzlәşdirildikdәn sonra, Qrupun tәxirә salınmış
cәmi xalis vergi aktivinin/(öhdәliyinin) tәrkibi aşağıdakı kimi olmuşdur:
31 dekabr
2013-cü il
31 dekabr
2012-ci il
Xalis tәxirә salınmış vergi aktivlәri
883,349
1,441,125
Xalis tәxirә salınmış vergi öhdәliklәri
(341,168)
-
Cәmi xalis tәxirә salınmış vergi aktivlәri
542,181
1,441,125
31 dekabr 2013-cü vә 2012-ci il tarixlәrinә bitәn illәr üzrә effektiv vergi dәrәcәsinin üzlәşdirmәsi
aşağıdakı kimi olmuşdur:
31 dekabr
2013-cü il
tarixinә bitәn il
31 dekabr
2012-ci il
tarixinә bitәn il
Davam edәn әmәliyyatlar üzrә mәnfәәt vergisindәn әvvәl mәnfәәt/ (zәrәr)
2,567,371
(2,347,657)
20% yerli vergi dәrәcәsi ilә nәzәri vergi xәrci
(513,474)
469,531
Vergiyә cәlb olunan mәnfәәti müәyyәn edәrkәn çıxılmayan xәrclәrin tәsiri
246,702
199,897
Cari ildә keçәn illәrin cari vergisi ilә bağlı әks etdirilәn düzәlişlәr
(84,678)
213,425
Vergiqoymadan azad olan gәlirin tәsiri
(5,323,052)
(3,694,021)
Sadәlәşdirilmiş vergi rejimi ilә işlәyәn müәssisәlәrlә bağlı xәrclәr
3,496,867
3,539,077
Uçotda әks olunmayan tәxirә salınmış mәnfәәt vergisi aktivlәrindә
dәyişiklik
(395,830)
(1,308,441)
Mәnfәәt vergisi xәrci
(2,573,465)
(580,532)
Davam edәn әmәliyyatlarla bağlı mәnfәәt vergisi xәrci aşağıdakılardan ibarәtdir:
43
31 dekabr
2013-cü il
tarixinә bitәn il
31 dekabr
2012-ci il
tarixinә bitәn il
Cari vergilәr
Cari illә bağlı cari mәnfәәt vergisi xәrci
(2,083,910)
(1,022,633)
Cari ildә keçәn illәrin cari vergisi ilә bağlı әks etdirilәn düzәlişlәr
84,678
(213,425)
(1,999,232)
(1,236,058)
Tәxirә salınmış vergi
Cari ildә tanınmış tәxirә salınmış vergi (xәrci)/ mәnfәәti
(574,233)
703,098
Mәcmu gәlirlәr haqqında konsolidә edilmiş hesabatda tanınan mәnfәәt
vergisi xәrci
(2,573,465)
(532,960)
Әlavә ödәnilmiş kapital vasitәsilә tanınmış tәxirә salınmış mәnfәәt vergisi
(324,711)
-
Digәr mәcmu gәlirdә tanınan tәxirә salınmış mәnfәәt vergisi qalıqlarında
dәyişikliklәr
47,572
(47,572)
Cәmi mәnfәәt vergisi xәrci
(2,850,604)
(580,532)
15. NAĞD VӘSAİTLӘR VӘ AZӘRBAYCAN RESPUBLİKASININ MӘRKӘZİ BANKINDA
YERLӘŞDİRİLMİŞ PUL VӘSAİTLӘRİ
31 dekabr
2013-cü il
31 dekabr
2012-ci il
Kassadakı vәsaitlәr
16,383,649
11,762,807
Azәrbaycan Respublikası Mәrkәzi Bankında yerlәşdirilmiş qalıq vәsaitlәr
57,497,768
12,978,320
Cәmi nağd vәsaitlәr vә ARMB-da yerlәşdirilmiş pul vәsaitlәri
73,881,417
24,741,127
Azәrbaycan Respublikası Mәrkәzi Bankında (ARMB) yerlәşdirilmiş pul vәsaitlәrinә daxil edilmiş
ARMB-da yerlәşdirilәn icbari minimal ehtiyat depoziti 31 dekabr 2013 vә 2012-ci il tarixlәrinә müvafiq
olaraq 7,278,936 AZN vә 5,458,237 AZN mәhdud istifadәli qalıq vәsaitlәrdәn ibarәt olmuşdur. ARMB
Qrupa mәcburi ehtiyatlar hesabının Azәrbaycan İpoteka Fondundan tәkrar maliyyәlәşdirilmәyәn
ipoteka kreditlәri mәblәğindә azaldılmasına icazә vermişdir. Qrup müxbir hesablarındakı bütün
vәsaitlәrdәn istifadә etmәk hüququna malikdir, bu şәrtlә ki, 30 gün müddәtindә vәsaitlәrin gündәlik
orta qalığı tәlәb olunan mәcburi ehtiyat mәblәğindәn daha çox olsun.
Pul vәsaitlәrinin hәrәkәti haqqında konsolidә edilmiş hesabat mәqsәdlәri üçün pul vәsaitlәri vә
onların ekvivalentlәri aşağıdakılardan ibarәtdir:
31 dekabr
2013-cü il
31 dekabr
2012-ci il
Nağd vәsaitlәr vә Azәrbaycan Respublikasının Mәrkәzi Bankında
yerlәşdirilmiş pul vәsaitlәri (“ARMB”)
73,881,417
24,741,127
Ödәniş müddәti 90 gündәn artıq olmayan banklardan alınacaq vәsaitlәr
22,606,655
25,500,128
96,488,072
50,241,255
Çıxılsın: Azәrbaycan Respublikası Mәrkәzi Bankında yerlәşdirilmiş
mәcburi ehtiyat depozitlәri
(7,278,936)
(5,458,237)
Çıxılsın: xatirә sikkәlәri
(74,313)
(48,110)
Cәmi pul vәsaitlәri vә onların ekvivalentlәri
89,134,823
44,734,908
Dostları ilə paylaş: |
|
|