Microsoft Word Audit Ataholding ifrs cons fs 2013-az revised doc
Yüklə 0,79 Mb. Pdf görüntüsü
|
- Bu səhifədəki naviqasiya:
- 2013-cü il tarixinә cәmi
- Faiz hesablanmayan alәtlәr
- Cәmi maliyyә öhdәliklәri vә tәәhhüdlәr
- 2012-ci il tarixinә cәmi
- Cәmi maliyyә öhdәliklәri vә tәәhhüdlәr
72
Yuxarıdakı cәdvәldә göstәrilәn ödәniş müddәtlәri müqavilәdәki müddәtlәrә uyğundur. Lakin, qüvvәdә olan qanunlara әsasәn fiziki şәxslәr depozit müqavilәsinә vaxtından әvvәl xitam vermәk hüququna malikdirlәr.
Әvvәlki tәcrübәsinә әsaslanaraq, Qrup hesab edir ki, bütün müştәri hesablarının ödәmә müddәti çatdıqda ödәnişi tәlәb edәcәyi ehtimalı çox azdır. Tarixәn belә depozitlәrin әksәriyyәti sonrakı müddәtә keçirilir. Qrup bu depozitlәrin sabit saxlanmasının vacibliyini başa düşür. Buna nail olmaq üçün Qrup yerli bazarda seçilәn әmanәt yeri kimi vә Azәrbaycan Respublikasında vә xaricdә aparıcı maliyyә institutu kimi mövqeyini saxlamaqla Qrup likvidliyinә әmanәtçi etibarının olmasını tәmin edir.
Aşağıdakı cәdvәllәrdә Qrupun qaytarılma müddәtlәri razılaşdırılmış qeyri-derivativ maliyyә öhdәliklәrinin müqavilә üzrә qalan ödәniş müddәtlәrinin tәfәrrüatları göstәrilir. Cәdvәllәr Qrupdan ödәnişin tәlәb oluna bilәcәyi әn erkәn tarix әsasında maliyyә öhdәliklәrinin diskontlaşdırılmamış pul hәrәkәti üzrә tәrtib edilmişdir. Cәdvәllәrdә hәm faiz, hәm da әsas pul hәrәkәti mәblәğlәri göstәrilir. Faiz hәrәkәti dәyişәn faiz dәrәcәli olduğundan, diskontlaşdırılmamış mәblәğlәr hesabat dövrünün sonunda faiz dәrәcәsi әyrisi әsasında müәyyәn olunur. Müqavilә üzrә ödәniş müddәti Qrupdan ödәnişin tәlәb oluna bilәcәyi әn erkәn tarixә әsasәn müәyyәn olunur.
Sabit faiz dәrәcәli alәtlәr
Banklar vә müştәrilәr tәrәfindәn yerlәşdirilmiş depozitlәr 9.34% 9,576,469 57,828,435 103,494,813 46,059,340 119,118
217,078,175 Digәr borc alınmış vәsaitlәr 1.85% 421,710
1,002,982 34,309,510 31,444,622 15,060,630 82,239,454 Verilmiş zәmanәtlәr vә oxşar öhdәliklәr 1.54% 912,464
154,644 17,811,964 - -
Cәmi sabit faiz dәrәcәli öhdәliklәr 10,910,643 58,986,061 155,616,287 77,503,962 15,179,748 318,196,701
Faiz hesablanmayan alәtlәr
Banklar vә müştәrilәr tәrәfindәn yerlәşdirilmiş depozitlәr 74,284,810 -
- -
- 74,284,810 Digәr maliyyә öhdәliklәri
965,456 - -
- -
965,456 Kreditlәr vә istifadә olunmamış kredit xәtlәri üzrә öhdәliklәr
7,964,171 825,497 10,444,512 1,967,590 -
21,201,770
Cәmi faiz hesablanmayan maliyyә öhdәliklәri vә tәәhhüdlәr 83,214,437 825,497
10,444,512 1,967,590 - 96,452,036
Cәmi maliyyә öhdәliklәri vә tәәhhüdlәr 94,125,080 59,811,558 166,060,799 79,471,552 15,179,748 414,648,737
73
Ölçülmüş orta effektiv faiz dәrәcәsi 1 aya qәdәr 1 aydan 3 aya qәdәr 3 aydan 1 ilә qәdәr 1 ildәn 5 ilә qәdәr 5 ildәn çox 31 dekabr 2012-ci il tarixinә cәmi
Sabit faiz dәrәcәli alәtlәr
Banklar vә müştәrilәr tәrәfindәn yerlәşdirilmiş depozitlәr 8.84% 35,374,193 21,163,378 79,184,337 38,309,982 - 174,031,890 Digәr borc alınmış vәsaitlәr 2.25%
362,564 648,642 2,517,616 13,724,090 17,767,653 35,020,565 Verilmiş zәmanәtlәr vә oxşar öhdәliklәr 2.27%
1,108,731 571,231 10,400,224 82,642 - 12,162,828
Cәmi sabit faiz dәrәcәli maliyyә öhdәliklәri
36,845,488 22,383,251 92,102,177 52,116,714 17,767,653 221,215,283
Banklar vә müştәrilәr tәrәfindәn yerlәşdirilmiş depozitlәr 30,624,559 -
- -
- 30,624,559 Digәr maliyyә öhdәliklәri
2,184,637 - -
- -
2,184,637 Kreditlәr vә istifadә olunmamış kredit xәtlәri üzrә öhdәliklәr
6,592,973 1,395,351 8,527,962 389,342 -
16,905,628
Cәmi faiz hesablanmayan maliyyә öhdәliklәri vә tәәhhüdlәr 39,402,169 1,395,351 8,527,962 389,342 - 49,714,824
Cәmi maliyyә öhdәliklәri vә tәәhhüdlәr 76,247,657 23,778,602 100,630,139 52,506,056 17,767,653 270,930,107
Yuxarıdakı maliyyә zәmanәti müqavilәlәri üzrә daxil edilmiş mәblәğlәr zәmanәt üzrә qarşı tәrәfin tәlәbi ilә tam zәmanәtli mәblәğ razılaşması әsasında Qrupdan tәlәb oluna bilәn maksimum mәblәğdir. Hesabat dövrünün sonuna olan gözlәntilәrә әsasәn Qrup hesab edir ki, qeyd olunan razılaşma üzrә heç bir mәblәğin ödәnilmәli olmayacağı ehtimalı daha çoxdur. Lakin bu tәxminlәr qarşı tәrәfin, mümkün hal olaraq, saxladığı zәmanәti tәmin edilmiş maliyyә debitor borclarının kredit itkilәri ilә üzlәşmәsi ehtimalından asılı olaraq dәyişә bilәr.
31 dekabr 2013-cü il tarixinә Maliyyә zәmanәti müqavilәlәri üzrә Qrupun maksimum ödәyә bilәcәyi mәblәğ, zәmanәtlә bağlı tam tәmin olunmuş mәblәğ qarşı tәrәf vasitәsilә tәlәb olunarsa, 18,879,072 AZN (2012-ci il: 11,970,747 AZN) tәşkil edir.
Bazar riski bazardakı qiymәt vә mәzәnnәlәr sәviyyәsindә dәyişikliklәrin, yaxud onların dәyişkәnliyinin Qrupun gәlir vә ya kapitalına, yaxud da onun biznes mәqsәdlәrinin reallaşdırılması imkanlarına mәnfi tәsir göstәrmәsi riskidir. Bazar riski Qrupun mәruz qaldığı faiz dәrәcәsi riskini, valyuta riskini, kredit spredlәrini, әmtәә qiymәtlәrini vә qiymәtli kağızların qiymәtini әhatә edir. Qrup tәrәfindәn riskin qiymәtlәndirilmәsi üsullarında vә ya onun üzlәşdiyi risklәrin idarә edilmәsi vә qiymәtlәndirilmәsi metodlarında heç bir dәyişikliklәr olmamışdır.
Hәmçinin, AÖİK Bankı müsbәt faiz marjası ilә tәmin edәn faiz dәrәcәsi mövqeyini uyğunlaşdırmaqla faiz riskini vә bazar risklәrini idarә edir. Xәzinәdarlıq şöbәsi Qrupun cari maliyyә nәticәlәrinin monitorinqini hәyata keçirir, Qrupun faiz dәrәcәlәrindәki dәyişikliklәrә hәssaslığını vә mәnfәәtliliyinә tәsiri hesablayır.
Yüklə 0,79 Mb. Dostları ilə paylaş:
|