Microsoft Word cbar 2015 fs 25. 04. 16 aze approved for issuance docx

Azərbaycan Respublikasının Mərkəzi Bankı 

31 dekabr 2015-ci il tarixinə Maliyyə hesabatları üzrə Qeydlər 

40 

24 Risklərin idarə edilməsi, davamı 

Ticarət qiymətli kağızlarının ədalətli dəyərində dəyişikliklər nəticəsində xalis mənfəət və ya zərərin 

və kapitalın, 31 dekabr 2015 və 2014-cü il tarixlərinə mövcud olan vəziyyəti  əsasında faiz 

dərəcələrində dəyişikliklər səbəbindən satış üçün nəzərdə tutulan maliyyə aktivlərinin və bütün gəlir 

əyrisi üzrə 100 bb simmetrik enmə və ya qalxmanın sadələşdirilmiş proqnoz variantının həssaslıq 

təhlili aşağıdakı kimidir: 

Min Azərbaycan Manatı ilə 

31.12.2015

31.12.2014

 

100 bb paralel enmə 

(35,846)

(28,646)

100 bb paralel qalxma 

35,846

28,646

Aşağıdakı cədvəldə 31 dekabr 2015 və 2014-cü il tarixlərinə faiz hesablanan aktivlər və öhdəliklər 

üzrə effektiv orta faiz dərəcələri verilmişdir. Bu faiz dərəcələri həmin aktiv və öhdəliklərdən ödəniş 

tarixinə qədər əldə olunan gəlirin təqribi qiymətidir. 

 

31.12.2015 

Effektiv orta faiz dərəcəsi, % 

31.12.2014 

Effektiv orta faiz dərəcəsi, % 

Min Azərbaycan Manatı ilə 

AZN USD

EUR

Digər 

valyutalar

AZN

USD   EUR   

Digər 

valyutalar

 

 

   

   

Faiz hesablanan aktivlər  

   

   

Pul vəsaitləri və onların 

ekvivalentləri  

- 

0.32 (0.15)

0.26

  -  

 0.01     0.05   

 0.49 

Banklarda yerləşdirilmiş depozitlər - -

0.02

-

-

-   

0.10   

-

BVF ilə hasablaşmalar - 

-

-

0.05

  -  

 -   

 -   

 0.05 

Ticarət qiymətli kağızları  

- 

0.67

2.53

0.94

  -  

 0.34     0.31   

 0.58 

İnvestisiya qiymətli kağızları  

0.51 

1.00

1.75

2.00

 3.33 

 1.36     1.70   

 1.43 

Banklara verilmiş kreditlər 3.33 

2.53

-

-

 4.20 

2.50    

- 

 

 

  -  

Dövlət borc öhdəlikləri 2.0 

-

-

-

 2.00 

 -   

 -   

  -  

Digər maliyyə aktivləri  

5.67 

-

-

-

 5.88 

 -   

 -   

  -  

 

 

   

   

Faiz hesablanan öhdəliklər 

 

  

  

Buraxılmış borc qiymətli kağızlar  

- 

-

-

-

 0.14 

 -   

 -   

  -  

BVF ilə əməliyyatlar üzrə öhdəliklər -  -

-

-

  -  

 -   

 -   

 0.50 

Valyuta riski 

Valyuta riski xarici valyuta məzənnəsinin dəyişməsi nəticəsində maliyyə aktivinin baza 

valyutasında dəyərinin dəyişməsi riskidir. Bankın aktivlərinin dəyəri aktivlərin valyuta 

strukturundan asılı olaraq əsas xarici valyutaların məzənnələrinin dəyişməsi riskinə məruz qalır. 

---

Azərbaycan Respublikasının Mərkəzi Bankı 

31 dekabr 2015-ci il tarixinə Maliyyə hesabatları üzrə Qeydlər 

41 

24 Risklərin idarə edilməsi, davamı 

Bankın valyuta aktivləri əsasən ABŞ dolları, avro və funt sterlinq ilə saxlanılır. Valyuta aktivlərinin 

valyuta kompozisiyası Bankın İdarə Heyətinin 9 dekabr 2013-cü il tarixli qərarı ilə təsdiqlənmiş 

“Azərbaycan Respublikası  Mərkəzi Bankının valyuta aktivlərinin idarə edilməsi üzrə  Əsas 

İstiqamətlər” ilə müəyyən olunmuşdur. Bu sənəd Bankda valyuta riskinin idarə edilməsinə görə 

cavabdeh olan Bazar əməliyyatları departamentində əsas kimi istifadə edilir. Bundan əlavə, həmin 

departament İdarə Heyəti tərəfindən təsdiqlənmiş əsasnaməyə müvafiq olaraq fəaliyyət göstərir. 

Valyuta riski valyuta səbətinin diversifikasiyası və aşağıdakı parametrlərin müəyyən edilməsi ilə 

idarə olunur:  

 

idarə olunan valyutalar; 

 

idarə olunan hər bir valyutanın cəmi valyuta aktivlərinin tərkibində maksimal payı (baza 

valyutası üçün minimal məbləğ). 

Aşağıdakı cədvəldə 31 dekabr 2015 və 2014-cü il tarixinə maliyyə aktivlərinin və öhdəliklərinin 

xarici valyuta risklərinin strukturu təqdim olunur:  

Min Azərbaycan Manatı ilə

 

ABŞ dolları Avro

Digər 

valyutalar   

Cəmi 

31 dekabr 2015

 

   

AKTİVLƏR 

   

Pul vəsaitləri və onların ekvivalentləri 

5,448,746

99,862

239,565   

5,788,173

Banklarda yerləşdirilmiş depozitlər 

-

17,784

-   

17,784

BVF ilə hesablaşmalar 

-

-

332,661   

332,661

Ticarət qiymətli kağızları  

2,164,502

295,031

342,215   

2,801,748

Törəmə maliyyə alətləri 

32

-

-   

32

İnvestisiya qiymətli kağızları  

78,348

689,810

71,146   

839,304

Banklara verilmiş kreditlər 

996,512

-

-   

996,512

Digər maliyyə aktivləri  

2,505

-

-  

2,505

Cəmi maliyyə aktivləri 8,690,645

1,102,487

985,587 

 

10,778,719

 

   

ÖHDƏLİKLƏR 

   

Hökumət idarələri qarşısında öhdəliklər 

70,171

12,015

9,793   

91,979

Kredit təşkilatları qarşısında öhdəliklər 

1,793,023

64,664

-   

1,857,687

Digər təşkilatlar qarşısında öhdəliklər 

109

4

-  

113

BVFilə əməliyyatlar üzrə öhdəliklər 

-

-

333,327   

333,327

Beynəlxalq maliyyə institutları qarşısında öhdəliklər 

4,064

-

-   

4,064

Digər maliyyə öhdəlikləri 

5,818

5

-   

5,823

Cəmi maliyyə öhdəlikləri 

1,873,185

76,688

343,120   

2,292,993

Xalis tanınmış mövqe  

6,817,460

1,025,799

642,467   

8,485,726

Törəmə maliyyə əməliyyatların nəticəsi (126,056)

74,928

51,128 

 

-

Xalis mövqe 

6,691,404

1,100,727

693,595  

8,485,726

---