85
standartların tətbiqinə aktiv şəkildə başlamışlar. Buna tələblər çox yüksəkdir və
banklardan kifayət qədər böyük həcmdə institusional, texnoloji, insan və maliyyə
resursları tələb edir.
Lakin yolun əhəmiyyətli hissəsi artıq geridə qalmış və irəliyə doğru proqres
çox böyükdur. Ən önəmlisi, bir az əvvəl də qeyd olunduğu kimi, bankların
rəhbərlərinin bu zərurəti qəbul etməsi və işə ciddi yanaşmalarıdır.
Banklarda risklərin idarə edilməsi və korporativ idarəetmə, maliyyə və
qeyrimaliyyə sektorunda prioritet məsələ kimi gündəmdədir. Maliyyə böhranı bir
çox maliyyə institutlarına ciddi zərər vurmuş və onların rentabelliyini aşağı
salmışdır.
Hazırki şəraitdə, risklərin idarə edilməsi, eləcə də qəbul edilən risk
müqabilində gəlirlərin optimallaşdırılması, hər bir maliyyə müəssisənin əsas
funksiyası hesab edilir. Bu sahədə ölkədəki mövcud boşluqların aradan
qaldırılması məqsədi ilə, Azərbaycan Risk Peşəkarları Assosiasiyasının nəzdində
ARPA Consulting şirkəti də yaradılmışdır. Azərbaycan Risk Peşəkarları
Assosiasiyası (ARPA) Azərbaycanda risk idarəetməsi üzrə aparıcı təşkilatdır.
Təhsil, bilik və məsləhətçi xidmətləri üzrə aparıcı təchizatçılardan biri olan və
aşağıdakı sahələr, işlər (lakin bunlarla məhdudlaşmayan) çərçivəsində əvəzsiz
təcrübə ilə fərqlənən ARPA tanınmış nüfuza və yüzlərlə üzvlərə sahibdir: risk
idarəetməsi və qiymətləndirilməsi; korporativ və dövlət maliyyə və mühasibatlıq
işləri; səriştəliliyin artırılması və təlimlər; idarəetmə və nəzarət analizləri; biznes
strategiyaları; inkişaf və proseslərin planlaşdırılması və təkmilləşdirmə; korporativ
idarəetmə və qiymətləndirmə; bank işi və kredit əməliyyatları; hüquqi ekspertiza
və məsləhət; daxili audit və əlaqədar sahələrin auditi. Çox-sektorlu istiqamətlənmə
və təcrübə üzrə üstün keyfiyyətlərimizlə biz konfranslar, seminarlar, üzvlük
proqramları və nəşrlər vasitəsilə əvəzsiz texnoloji alətləri və təlimləri təmin
etməklə Azərbaycanda böyük nüfuz qazanmışdır. ARPA, bilik və fikirlərin
bölgüsü, təcrübə və anlayışların inkişafı və “praktiki təcrübəyə” şərait yaradılması
üçün forum da təmin edir. Təşkilat müxtəlif miqyaslar və sahələr üzrə peşəkarları
və gənc istedadları bir araya gətiririk, təcrübə və informasiya mübadiləsi üçün
86
körpü yaradırıq və tədris proqramları vasitəsilə, yerli və beynəlxalq layihələrə daxil
olmaqla və iştirak etməklə onların gələcək inkişaflarına köməklik göstərir.
Azərbaycan Risk Peşəkarları Assosiasiyası daimi olaraq dünya bazarını tədqiq edir
və yeni qabaqcıl həlləri araşdırır. ARPA işləri, bölmələri və komponentləri təhlil
edən zaman bilik və məlumatların təmin edilməsi üçün dəyərli “now- how”, xüsusi
alətlər və texnologiyalar yaradır.
Yüksək risk menecment mədəniyyəti və təcrübəsi Mərkəzi Bankın
fəaliyyətində tam tətbiq olunur və daim təkmilləşdirilir. Hal-hazırda Mərkəzi
Bankda risk menecment sistemlərinin tam təkmilləşdirilməsi üzrə irimiqyaslı
layihə icra olunur, layihəyə beynəlxalq təcrübəli məsləhətcilər xidməti də cəlb
olunmuşdur.
stənilən bankın kredit fəaliyyətinin əsasını onun xüsusi vəsaitləri təşkil edir.
stər təsərrüfat ortaqlıqlarının, istərsə də maliyyə təşkilatlarının iqtisadi
vəziyyətlərinin pisləşdiyi bir şəraitdə, pul vəsaitlərinin mənbəyi kimi xüsusi
vəsaitlərin əhəmiyyəti bir qədər də artır. Bankın xüsusi resurslarının vəziyyətinin
təhlilindən ötrü, xüsusi kapital anlayışından istifadə edilir. Xüsusi kapitala pay və
səhmdar əsaslarla for malaşan nizamnamə fondu, digər fondlar və ehtiyyatlar,
habelə mənfəət aid edilir.
Bununla belə zərərlər, digər təşkilatların təsərrüfat fəaliyyətində iştirak
etmək üçün köçürülən vəsaitlər və debitor borcları kapitalın həcmini azaldır.
Beləliklə, bankın kapitalı dövriyyədə olan real pul vəsaitlərini özündə birləşdirir.
Bankın kapitalı və nizamnamə fondu arasında olan müqayisə, işlərin faktiki
vəziyyətindən xəbər verir.
Çox vaxt təcrübədə bu iki anlayış qarışdırılır. Bir sıra iqtisadçılar xüsusi
vəsaitləri brutto və netto vəsaitlərə bölürlər. Xüsusi vəsaitlər (brutto), xüsusi
vəsaitlərin faktiki qalığı (netto) və yayındırılmış, kapitallaşdırılmış (səfərbər
olumuş) xüsusi vəsaitlər aid edilir. Səfərbər olunmuş vəsaitlərə mənfəət hesabına
yayındırılan vəsaitlər, digər təşkilatların təsərrüfat fəaliyyətlərində iştirak etmək
üçün köçürülmüş vəsaitlər, qiymətli kağızlara qoyulan və faktorinq üzrə köçürülən
87
vəsaitlər, müəssisələrarası hesablaşmalara yayındırılan vəsaitlər və debitor borcları
aid edilir.
Xüsusi vəsaitlərin tərkibinə, ilk növbədə, aktiv əməliyyatlardan dəyən
zərərləri ödəmək üçün nəzərdə tutulmuş, müvafiq bank hesabına yaradılan
Ehtiyyat fondu daxil edilir. Bu gün Azərbaycan Respublikasının bank
qanunvericiliyi Bazel komitəsinin tövsiyələrinə uyğun dəyişdirilməkdədir. Hal-
hazırda nizamnamə fodunun formalaşdırılmasının genişləndirilməsi imkanları,
maliyyə mənbələrinin artırılması hesabına mümkündür. Azərbaycan
Respublikasında “Banklar və bank fəaliyyəti haqqında” qanuna müvafiq olaraq,
nizamnamə fondlarının formalaşdırılmasına cəlb edilmiş vəsaitlərdən istifadə edilə
bilməz.
Son illərdə Mərkəzi Bankda bank sisteminin xarici və daxili şoklara qarşı
dayanıqlılığının ölçülməsi üçün “top-down” yanaşması əsasında stress test
modelləri qurulmuş və müxtəlif stress-testlər həyata kecirilmişdir. Bununla belə,
qlobal böhranın təcrübələri əsasında stress-testinq praktikasının təkmilləşdirilməsi
və genişləndirilməsi məqsədilə Dünya Bankının F RST proqramı cərcivəsində və
ABŞ-ın “Booz Allen Hamilton” şirkətinin texniki dəstəyilə yeni stress test modeli
qurulmuşdur.
Modeldən Mərkəzi Bankın prudensial nəzarət məqsədləri üçün istifadə
edilməsi nəzərdə tutulur. Eyni zamanda, bankların özləri tərəfindən “bottom-up”
yanaşması əsasında stress-testləri aparılması və bankın xarici və daxili şoklara
qarşı davamlılığının qiymətləndirilməsi zəruridir. Lakin hələlik banklarda stress
testlərin həyata kecirilməsi praktikası, hələ ki, yetərli dərəcədə deyildir.
Stress-test praktikasının Azərbaycan banklarında inkişaf etdirilməsi
məqsədilə beynəlxalq təcrübə araşdırılmaqla, banklarda stress testlərin aparılması
üzrə Mərkəzi Bankın normativ qaydalarının layihəsi hazırlanmış və onun yaxın
gələcəkdə tətbiqi gözlənilir. Bununla əlaqədar, Mərkəzi Bank tərəfindən banklara
stress test arxitekturasının qurulması ilə bağlı metodoloji dəstək göstərilir. Bununla
yanaşı, Azərbaycan banklarının stress-test cərcivəsini formalaşdıran zaman
Dostları ilə paylaş: |