Microsoft Word Synergy Group 31 12 2015 fs aze docx



Yüklə 0,55 Mb.
Pdf görüntüsü
səhifə22/22
tarix17.09.2018
ölçüsü0,55 Mb.
#69063
1   ...   14   15   16   17   18   19   20   21   22

“Synergy Group” MMC 

31 dekabr 2015-ci il tarixinә Konsolidasiya Edilmiş Maliyyә Hesabatları üzrә Qeydlәr 

(Başqa cür qeyd olunmadığı tәqdirdә, mәblәğlәr Azәrbaycan Manatı ilә ifadә edilir) 

39 


26 

Nәzarәt Olunmayan İştirak Payı (davamı) 

31  dekabr  2015-ci  vә  2014-cü  il  tarixlәrinә  qeyd  olunan  törәmә  müәssisәlәr  ilә  bağlı  ümumilәşdirilmiş 

maliyyә mәlumatları aşağıda göstәrilir: 

 

 

Cari aktivlәr 

Uzun-

müddәtli 

aktivlәr 

Cari 

öhdәliklәr 

Uzun-

müddәtli 

öhdәliklәr 

Gәlirlәr 

Mәnfәәt/ 

(zәrәr) 

Pul 

vәsaitlәrinin 

hәrәkәti 

 

 



 

 

31 dekabr 2015-ci il 



tarixindә tamamlanan il

 

 



 

 

 

 



 

"AAC" MMC 

26,404,141  13,929,508

9,493,639

119,500,412

8,016,257 

(72,599,133) 

440,047


"Caspian Agro" MMC  

2,177 


4,645

28,402


-



-

"Caspian Coast Winery 

and Vineyards" MMC  

5,710,693 

333,016

211,965


198,076

351,726 


(1,882,767) 

(1,371)


“Azәrbaycan Universiteti”  

515,942 


884,252

1,062,942

(2,945)

3,795,212 



78,448 

28,939


"Zәyәmkәndmaş" ASC  

9,607,126  15,938,212

9,799,235

-

3,594,553 



(173,216) 

59,308


"Azorchid" MMC 

111,640,008  14,733,931

16,430,818

51,477,571

5,260,816 

8,445,550 

15,857,072

"Caspian Development 

Bank" ASC 

403,475 


25,900

13,591


-

172,671 


71,467 

(57,044)


 

 

 



 

CӘMI 

154,283,562  45,849,464

37,040,592

171,173,114

21,191,235 

(66,059,651) 

16,326,951

 

 

 



 

 

 



 

 

31 dekabr 2014-cü il 



tarixindә tamamlanan il

 

 



 

 

 



 

 

 



"AAC" MMC 

10,526,315  15,689,956

1,808,222

60,000,000

5,929,544 

(41,558,964) 

(167,418)

"Caspian Agro" MMC  

2,177 

4,645


28,402

-



(1,476) 

(596)


"Caspian Coast Winery 

and Vineyards" MMC  

5,693,877 

278,464


13,591

11,747,772

271,364 

(8,008,482) 

(65,738)

“Azәrbaycan Universiteti”  

1,000,705 

767,275


808,551

99,564


4,160,719 

(342,620) 

(1,436,876)

"Zәyәmkәndmaş" ASC  

1,615  17,746,069

2,304,342

-



(1,760,403) 



1,273

"Azorchid" MMC 

336,209 

30,420


13,591

-

396,346 



299,851 

(5,157)


 

 

 



 

CӘMİ 

17,560,898  34,516,829

4,976,699

71,847,336

10,757,973 

(51,372,094) 

(1,674,512)

 

 

 



 

27 

Maliyyә Risklәrinin İdarә Edilmәsi 

Qrup daxilindә risklәrin idarә edilmәsi funksiyası maliyyә risklәri, әmәliyyat vә hüquqi risklәr ilә әlaqәdar 

hәyata keçirilir. Maliyyә risklәrinә bazar riski (o cümlәdәn valyuta riski, faiz dәrәcәsi riski vә digәr qiymәt 

risklәri), kredit riski vә likvidlik riski daxildir. Maliyyә risklәrinin idarә edilmәsi funksiyasının әsas mәqsәdi 

risk  limitlәrinin  müәyyәn  edilmәsi  vә  bu  limitlәrә  riayәt  edilmәsidir.  Әmәliyyat  vә  hüquqi  risklәrin  idarә 

edilmәsindә mәqsәd bu risklәrin azaldılması üçün nәzәrdә tutulan daxili qayda vә prosedurlara müvafiq 

qaydada riayәt edilmәsini tәmin etmәkdәn ibarәtdir. 

Kredit riski.  Maliyyә  alәti  üzrә  bir  tәrәf  öz  öhdәliyini  yerinә  yetirә  bilmәmәsi  nәticәsindә  digәr  tәrәfә 

maliyyә  zәrәri  vurduqda,  Qrup  kredit  riskinә  mәruz  qalır.  Kredit  riski  Qrupun  kredit  şәrtlәri  ilә  mәhsul 

satışları  vә  maliyyә  aktivlәrinin  yaranmasına  sәbәb  olan  qarşı  tәrәflәrlә  aparılan  digәr  әmәliyyatlar 

nәticәsindә yaranır. 

 



“Synergy Group” MMC 

31 dekabr 2015-ci il tarixinә Konsolidasiya Edilmiş Maliyyә Hesabatları üzrә Qeydlәr 

(Başqa cür qeyd olunmadığı tәqdirdә, mәblәğlәr Azәrbaycan Manatı ilә ifadә edilir) 

40 


27 

Maliyyә Risklәrinin İdarә Edilmәsi (davamı) 

Aktivlәrin növlәri üzrә Qrupun mәruz qaldığı kredit riskinin maksimum sәviyyәsi maliyyә vәziyyәti haqqında 

hesabatda maliyyә aktivlәrinin balans dәyәri ilә әks etdirilir: 

 

31 dekabr

2015

     31 dekabr

2014

 

 



Müştәrilәrә verilmiş kreditlәr vә avanslar (Qeyd 11) 

83,711,340

-

Pul vәsaitlәri vә onların ekvivalentlәri (Qeyd 15) 



17,459,543

1,598,272

Debitor borcları (Qeyd 12) 

13,522,525

2,917,170

 

Cәmi balans üzrә risklәr 

114,693,408

4,515,442

 

Cәmi kredit riskinin maksimal sәviyyәsi  

114,693,408

4,515,442

 

 



Qrup öz pul vәsaitlәrini Qrupun ümumi nәzarәtindә olan nüfuzlu maliyyә tәşkilatında - “Atabank” ASC-dә 

saxlayır.  Qrup  hesablarının  olduğu  bankın  statusuna  daim  nәzarәt  edir.  Debitor  borcları  әsasәn  yerli 

müştәrilәr ilә yaranmış qalıqlardan ibarәtdir. Hazırkı maliyyә hesabatlarında artıq tanınmış dәyәrsizlәşmә 

üzrә ehtiyatdan başqa, Qrup mövcud debitorlarla bağlı yüksәk kredit riskinә mәruz qalmadığını hesab edir. 



Bazar riski.  Qrup  bazardakı  ümumi  vә  spesifik  dәyişikliklәrә  mәruz  qalan  (a)  xarici  valyuta  (b)  faiz 

hesablanan aktiv vә öhdәliklәr vә (c) malların qiymәtlәri ilә әlaqәdar bazar riskinә mәruz qalır. Belә bazar 

risklәrinin azaldılmasında әsas mәqsәd risklәr üzrә mәnfәәti optimallaşdıraraq onları tәnzimlәmәk vә idarә 

etmәkdir. Qrup malların alınması vә satılması ilә bağlı daha düzgün qәrarların qәbul edilmәsi mәqsәdilә 

malların qiymәtinә müntәzәm olaraq nәzarәt etmәk üçün bazar hesabatlarından vә daxili ekspertlәrdәn 

istifadә edir. Qrup xammal vә hazır mәhsulların (malların qiymәt riski) qiymәtlәri, xarici valyuta mәzәnnәlәri 

vә  faiz  dәrәcәlәrindәki  dәyişikliklәrin  Qrupun  maliyyә  aktivlәri,  öhdәliklәri  vә  gözlәnilәn  gәlәcәk  pul 

vәsaitlәrinin hәrәkәtinә mәnfi tәsiri ilә әlaqәdar bazar qiymәtlәrindәki dәyişikliklәrә mәruz qalır. 



Valyuta riski. Valyuta riski әsasәn gәlәcәk kommersiya әmәliyyatlarından, elәcә dә aktiv vә öhdәliklәr 

funksional valyutadan fәrqli valyutada ifadә edildikdә, belә aktiv vә öhdәliklәrdәn yaranır. 

Qrupun  satışları  әsasәn  daxili  bazarda  hәyata  keçirilir  vә  AZN  ilә  ifadә  olunur.  Bundan  әlavә,  monetar 

aktivlәr vә monetar öhdәliklәrin әhәmiyyәtli hissәsi AZN ilә ifadә olunur. Bu sәbәbdәn Qrupun xarici valyuta 

mәzәnnәlәri üzrә mәruz qaldığı risk әhәmiyyәtli deyildir. 

Faiz dәrәcәsi riski. Qrup dәyişkәn faizli maliyyә öhdәliklәrinә malik deyildir.  

Faiz dәrәcәlәrindәki dәyişikliklәr әsasәn sabit faizli borcların әdalәtli dәyәrini dәyişdikdә borc öhdәliklәrinә 

tәsir göstәrir. Rәhbәrlik Qrupun mәruz qaldığı risklәrin sabit vә ya dәyişkәn faizli olmasını müәyyәn etmәk 

üçün  rәsmi  siyasәtә  malik  deyil.  Lakin  yeni  borc  öhdәliklәrinin  cәlb  edilmәsi  zamanı  rәhbәrlik  ödәniş 

tarixinәdәk gözlәnilәn müddәt әrzindә hәmin borc öhdәliklәri üzrә sabit vә ya dәyişkәn faiz dәrәcәlәrinin 

daha әlverişli olacağına dair qәrar qәbul etmәk üçün öz mülahizәlәrindәn istifadә edir. 



Әmtәә riski. Qrup rәqabәtli bazar şәraitindә fәaliyyәt göstәrir. Buna baxmayaraq, rәhbәrlik Qrupun әmtәә 

strukturunu, bazar  mövqeyini  vә  rәqabәt  şәraitini  nәzәrә  alaraq  malların  qiymәtlәrindәki  dәyişikliklәr  ilә 

әlaqәdar  olaraq  әhәmiyyәtli  riskә  mәruz  qalmadığını  hesab  edir.  Hazırda  Qrup  qiymәtlәrdәki  hәr  hansı 

mümkün dәyişikliklәrin tәsirini azaltmaq mәqsәdilә derivativ maliyyә alәtlәrindәn istifadә etmir. 

 



“Synergy Group” MMC 

31 dekabr 2015-ci il tarixinә Konsolidasiya Edilmiş Maliyyә Hesabatları üzrә Qeydlәr 

(Başqa cür qeyd olunmadığı tәqdirdә, mәblәğlәr Azәrbaycan Manatı ilә ifadә edilir) 

41 


27 

Maliyyә Risklәrinin İdarә Edilmәsi (davamı) 

Likvidlik riski. Likvidlik riski Qrupun maliyyә öhdәliklәrindәn irәli gәlәn öhdәliklәrin yerinә yetirilmәsindә 

çәtinliklәrlә üzlәşәcәyi riskdir. Qrup hәr gün mövcud olan pul vәsaitlәrindәn istifadә etmәk mәcburiyyәti ilә 

qarşılaşır. Likvidlik riski Qrupun rәhbәrliyi tәrәfindәn idarә edilir. Qrup hәr ay pul vәsaitlәrinin hәrәkәtlәri 

üzrә proqnozlara nәzarәt edir. 

Qrup  әsasәn  borc  öhdәliklәri,  hәmçinin  kreditor  borclarından  ibarәt  olan  davamlı  maliyyәlәşdirmә 

bazasının saxlanmasına çalışır.

 

Rәhbәrlik, Qrupun likvidlik ehtiyatı üzrә davamlı proqnozlara gözlәnilәn 



pul vәsaitlәrinin hәrәkәtinә әsasәn nәzarәt edir. Qrupun bütün maliyyә öhdәliklәri qeyri-derivativ maliyyә 

alәtlәrindәn  ibarәtdir.  Aşağıdakı  cәdvәldә  Qrupun  maliyyә  öhdәliklәri  balans  tarixindәn  müqavilәdә 

nәzәrdә  tutulan  ödәmә  tarixinәdәk  qalan  dövr  üzrә  müvafiq  ödәmә  müddәtlәrinә  görә  tәsniflәşdirilir. 

Cәdvәldә göstәrilәn mәblәğlәr müqavilәdә nәzәrdә tutulan diskont edilmәmiş pul vәsaitlәrinin hәrәkәtini 

әks  etdirir.  Diskontlaşmanın  tәsiri  әhәmiyyәtli  olmadığı  üçün  12  ay  әrzindә  ödәnilmәli  olan  qalıqlar 

tәxminәn onların balans dәyәrinә bәrabәrdir.  

31 dekabr 2015-ci il tarixinә maliyyә öhdәliklәrinin ödәmә müddәtlәrinә görә tәhlili aşağıda göstәrilir: 

 

Tәlәb 

edilәnәdәk vә 

1 aydan az

1-12 ay 

әrzindә 

1 ildәn  

çox  

Cәmi

 

 

 



 

 

Öhdәliklәr 



 

 

 

 

Müştәrilәr vә banklar tәrәfindәn 

yerlәşdirilmiş depozitlәr 

43,731,227

-



43,731,227



Borc öhdәliklәri (Qeyd 18) 

10,151,144

45,333,883

152,740,219 

208,225,246

Kreditor borcları (Qeyd 19) 

53,948,673

6,966,356

60,915,029



 

 

 



 

 

 



Cәmi gәlәcәk ödәnişlәr 

107,831,044

52,300,239

152,740,219 

312,871,502

 

 

31 dekabr 2014-cü il tarixinә maliyyә öhdәliklәrinin ödәmә müddәtlәrinә görә tәhlili aşağıda göstәrilir: 



 

Tәlәb 

edilәnәdәk vә 

1 aydan az

1-12 ay 

әrzindә 

1 ildәn  

çox  

Cәmi

 

 

 



 

 

Öhdәliklәr 



 

 

 

 

Borc öhdәliklәri (Qeyd 18) 

823,241  

    11,021,909      163,902,589  

175,747,739  

Kreditor borcları (Qeyd 19) 

1,259,914

1,208,850

2,468,764



 

 

 



 

 

 



Cәmi gәlәcәk ödәnişlәr 

2,083,155

12,230,759

163,902,589 

178,216,503

 

 

 

 

 

28 

Kapitalın İdarә Edilmәsi 

Qrup  idarә  olunan  cәmi  kapitalın  nizamnamә  kapitalından,  әlavә  kapital  qoyuluşlarından  vә 

bölüşdürülmәmiş  mәnfәәtdәn  ibarәt  olduğunu  hesab  edir  vә  bunları  konsolidasiya  edilmiş  maliyyә 

hesabatlarında kapitalda qeydә alır. Kapitalın idarә olunmasında Qrupun mәqsәdi fәaliyyәtin fasilәsizliyini 

tәmin  etmәklә  sәhmdarlar  üçün  müvafiq  gәlirlilik  sәviyyәsini  tәmin  etmәk,  digәr  tәrәflәrin  maraqlarını 

qorumaq vә kapital xәrclәrini azaltmağa imkan verәn optimal kapital strukturunu saxlamaqdır.  

Qrupun idarә olunan kapital ilә bağlı xüsusi normativ әmsallara riayәt etmәsi tәlәb olunmur. 



“Synergy Group” MMC 

31 dekabr 2015-ci il tarixinә Konsolidasiya Edilmiş Maliyyә Hesabatları üzrә Qeydlәr 

(Başqa cür qeyd olunmadığı tәqdirdә, mәblәğlәr Azәrbaycan Manatı ilә ifadә edilir) 

42 


29 

Maliyyә Alәtlәrinin Әdalәtli Dәyәri 

Әdalәtli dәyәr mәcburi satış vә ya lәğvetmә halları istisna olmaqla, maraqlı tәrәflәr arasında cari әmәliyyat 

zamanı maliyyә alәtinin mübadilә edilә bildiyi mәblәği әks etdirir vә әn yaxşı olaraq fәal bazar qiymәti ilә 

tәsdiqlәnir. 

Maliyyә  alәtlәrinin  tәxmin  edilәn  әdalәtli  dәyәri  Qrup  tәrәfindәn  mövcud  bazar  mәlumatlarından  (әgәr 

mövcud  olarsa)  vә  müvafiq  qiymәtlәndirmә  metodlarından  istifadә  etmәklә  müәyyәn  edilmişdir.  Lakin, 

tәxmin  edilәn  әdalәtli  dәyәrin  müәyyәn  edilmәsi  üçün  bazar  mәlumatlarını  şәrh  edәrkәn  peşәkar 

mülahizәlәr  irәli  sürmәk  tәlәb  edilir.  Azәrbaycan  Respublikasında  inkişaf  etmәkdә  olan  bazar 

iqtisadiyyatına  xas  xüsusiyyәtlәr  müşahidә  olunmaqdadır,  lakin  iqtisadi  şәrtlәr  maliyyә  bazarlarında 

aktivliyin  hәcmini  mәhdudlaşdırmaqda  davam  edir.  Bazar  qiymәtlәri  köhnәlmiş  ola  bilәr  vә  ya  aşağı 

qiymәtlәrlә  satışın  dәyәrini  әks  etdirә  bilәr  vә  bu  sәbәbdәn  maliyyә  alәtlәrinin  әdalәtli  dәyәrini  әks 

etdirmәyә  bilәr.  Maliyyә  alәtlәrinin  әdalәtli  dәyәrini  müәyyәn  edәrkәn  Rәhbәrlik  bütün  mövcud  bazar 

mәlumatlarından istifadә edir. 

Amortizasiya edilmiş dәyәrdә qeydә alınan maliyyә alәtlәri. Maliyyә alәtlәri maliyyә vәziyyәti haqqında 

hesabatda amortizasiya edilmiş dәyәrdә qeydә alınır: 



 

31 dekabr 2015 

31 dekabr 2014 

 

Balans 

dәyәri 

Әdalәtli 

dәyәr 

Balans  

dәyәri 

Әdalәtli 

dәyәr 

 

 

 

 

 

Maliyyә aktivlәri 

 

 



 

 

Müştәrilәrә verilmiş kreditlәr vә avanslar 



83,711,340 

83,711,340 



Banklardan alınacaq vәsaitlәr 



8,060,610

8,060,610 



Pul vәsaitlәri vә onların ekvivalentlәri 



 

 

 



 

- Kassa 


4,716,146

4,716,146

58,014 

58,014


- Tәlәb edilәnәdәk bank qalıqları 

4,244,616

4,244,616

1,540,258 

1,540,258

ARMB-dәki qalıqlar (mәcburi ehtiyat 

depozitlәrindәn başqa) 

8,498,781

8,498,781

-



Kreditlәr vә debitor borcları 

 

 



 

 

- Debitor borcları 



13,522,525   13,522,525  

2,917,170 

2,917,170

 

 



 

 

 



 

 

 



 

 

Cәmi amortizasiya edilmiş dәyәrdә 



qeydә alınan maliyyә aktivlәri 

122,754,018 122,754,018

4,515,442 

4,515,442

 

 



 

 

 



  

 

31 dekabr 2015 

31 dekabr 2014 

 

Balans 

dәyәri 

Әdalәtli 

dәyәr 

Balans  

dәyәri 

Әdalәtli 

dәyәr 

 

 



 

 

 



Maliyyә öhdәliklәri 

 

 



 

 

- Borc öhdәliklәri 



163,882,514

163,882,514

139,714,814 

139,714,814  

- Müştәrilәr vә banklar tәrәfindәn 

yerlәşdirilmiş depozitlәr 

43,731,227

43,731,227

-

- Kreditor borcları 



60,915,029

60,915,029

2,468,764  

2,468,764

 

 

 



 

 

 



 

 

 



 

Cәmi amortizasiya edilmiş dәyәrdә 

qeydә alınan maliyyә öhdәliklәri 

268,528,770

268,528,770

142,183,578 

142,183,578

 

 



 

 

 




“Synergy Group” MMC 

31 dekabr 2015-ci il tarixinә Konsolidasiya Edilmiş Maliyyә Hesabatları üzrә Qeydlәr 

(Başqa cür qeyd olunmadığı tәqdirdә, mәblәğlәr Azәrbaycan Manatı ilә ifadә edilir) 

43 


30 

Maliyyә Alәtlәrinin Qiymәtlәndirmә Kateqoriyaları üzrә Tәqdim Edilmәsi 

BMS  39,  Maliyyә Alәtlәri: Tanınması  vә Qiymәtlәndirilmәsi  Standartına  uyğun  olaraq,  Qrup  maliyyә 

aktivlәrini aşağıdakı  kateqoriyalara tәsniflәşdirir:  (a) kreditlәr vә  debitor  borcları; (b) satıla bilәn maliyyә 

aktivlәri; (c) ödәniş tarixinәdәk saxlanılan maliyyә aktivlәri vә (d) mәnfәәt vә ya zәrәr vasitәsilә әdalәtli 

dәyәrdә  әks  etdirilәn  maliyyә  aktivlәri  (“MZӘD”).  “Mәnfәәt  vә  ya  zәrәr  vasitәsilә  әdalәtli  dәyәrdә  әks 

etdirilәn maliyyә aktivlәri” kateqoriyası iki alt-kateqoriyaya bölünür: (i) ilkin tanınma zamanı bu kateqoriyaya 

aid edilmiş aktivlәr vә (ii) ticarәt üçün maliyyә aktivlәri. Bundan әlavә, maliyyә lizinqi üzrә debitor borcları 

ayrıca kateqoriyada göstәrilir.  

31  dekabr  2015-ci  il  tarixinә  maliyyә  aktivlәrinin  növlәri  ilә  yuxarıda  qeyd  edilәn  qiymәtlәndirmә 

kateqoriyalarının üzlәşdirilmәsi aşağıdakı cәdvәldә göstәrilir: 

 

 

 

Kreditlәr vә 

debitor borcları 

 

 

 



AKTİVLӘR 

 

 



Müştәrilәrә verilmiş kreditlәr vә avanslar (Qeyd 11)  

 

83,711,340



Pul vәsaitlәri vә onların ekvivalentlәri (Qeyd 15) 

 

17,459,543



Debitor borcları (Qeyd 12) 

 

13,522,525



 

 

 



 

 

 

CӘMİ MALİYYӘ AKTİVLӘRİ 

 

114,693,408

 

 



 

31  dekabr  2014-cü  il  tarixinә  maliyyә  aktivlәrinin  növlәri  ilә  yuxarıda  qeyd  edilәn  qiymәtlәndirmә 

kateqoriyalarının üzlәşdirilmәsi aşağıdakı cәdvәldә göstәrilir: 

 

 

Kreditlәr vә 

debitor borcları 

 

 

 



AKTİVLӘR 

 

 



Pul vәsaitlәri vә onların ekvivalentlәri (Qeyd 15)

 

1,598,272



Debitor borcları (Qeyd 12) 

 

2,917,170



 

 

 



 

 

 

CӘMİ MALİYYӘ AKTİVLӘRİ 

 

4,515,442

 

 



 

Qrupun bütün maliyyә öhdәliklәri amortizasiya edilmiş dәyәrdә qeydә alınır. 



Yüklə 0,55 Mb.

Dostları ilə paylaş:
1   ...   14   15   16   17   18   19   20   21   22




Verilənlər bazası müəlliflik hüququ ilə müdafiə olunur ©genderi.org 2024
rəhbərliyinə müraciət

    Ana səhifə