“Synergy Group” MMC
31 dekabr 2015-ci il tarixinә Konsolidasiya Edilmiş Maliyyә Hesabatları üzrә Qeydlәr
(Başqa cür qeyd olunmadığı tәqdirdә, mәblәğlәr Azәrbaycan Manatı ilә ifadә edilir)
39
26
Nәzarәt Olunmayan İştirak Payı (davamı)
31 dekabr 2015-ci vә 2014-cü il tarixlәrinә qeyd olunan törәmә müәssisәlәr ilә bağlı ümumilәşdirilmiş
maliyyә mәlumatları aşağıda göstәrilir:
Cari aktivlәr
Uzun-
müddәtli
aktivlәr
Cari
öhdәliklәr
Uzun-
müddәtli
öhdәliklәr
Gәlirlәr
Mәnfәәt/
(zәrәr)
Pul
vәsaitlәrinin
hәrәkәti
31 dekabr 2015-ci il
tarixindә tamamlanan il
"AAC" MMC
26,404,141 13,929,508
9,493,639
119,500,412
8,016,257
(72,599,133)
440,047
"Caspian Agro" MMC
2,177
4,645
28,402
-
-
-
-
"Caspian Coast Winery
and Vineyards" MMC
5,710,693
333,016
211,965
198,076
351,726
(1,882,767)
(1,371)
“Azәrbaycan Universiteti”
515,942
884,252
1,062,942
(2,945)
3,795,212
78,448
28,939
"Zәyәmkәndmaş" ASC
9,607,126 15,938,212
9,799,235
-
3,594,553
(173,216)
59,308
"Azorchid" MMC
111,640,008 14,733,931
16,430,818
51,477,571
5,260,816
8,445,550
15,857,072
"Caspian Development
Bank" ASC
403,475
25,900
13,591
-
172,671
71,467
(57,044)
CӘMI
154,283,562 45,849,464
37,040,592
171,173,114
21,191,235
(66,059,651)
16,326,951
31 dekabr 2014-cü il
tarixindә tamamlanan il
"AAC" MMC
10,526,315 15,689,956
1,808,222
60,000,000
5,929,544
(41,558,964)
(167,418)
"Caspian Agro" MMC
2,177
4,645
28,402
-
-
(1,476)
(596)
"Caspian Coast Winery
and Vineyards" MMC
5,693,877
278,464
13,591
11,747,772
271,364
(8,008,482)
(65,738)
“Azәrbaycan Universiteti”
1,000,705
767,275
808,551
99,564
4,160,719
(342,620)
(1,436,876)
"Zәyәmkәndmaş" ASC
1,615 17,746,069
2,304,342
-
-
(1,760,403)
1,273
"Azorchid" MMC
336,209
30,420
13,591
-
396,346
299,851
(5,157)
CӘMİ
17,560,898 34,516,829
4,976,699
71,847,336
10,757,973
(51,372,094)
(1,674,512)
27
Maliyyә Risklәrinin İdarә Edilmәsi
Qrup daxilindә risklәrin idarә edilmәsi funksiyası maliyyә risklәri, әmәliyyat vә hüquqi risklәr ilә әlaqәdar
hәyata keçirilir. Maliyyә risklәrinә bazar riski (o cümlәdәn valyuta riski, faiz dәrәcәsi riski vә digәr qiymәt
risklәri), kredit riski vә likvidlik riski daxildir. Maliyyә risklәrinin idarә edilmәsi funksiyasının әsas mәqsәdi
risk limitlәrinin müәyyәn edilmәsi vә bu limitlәrә riayәt edilmәsidir. Әmәliyyat vә hüquqi risklәrin idarә
edilmәsindә mәqsәd bu risklәrin azaldılması üçün nәzәrdә tutulan daxili qayda vә prosedurlara müvafiq
qaydada riayәt edilmәsini tәmin etmәkdәn ibarәtdir.
Kredit riski. Maliyyә alәti üzrә bir tәrәf öz öhdәliyini yerinә yetirә bilmәmәsi nәticәsindә digәr tәrәfә
maliyyә zәrәri vurduqda, Qrup kredit riskinә mәruz qalır. Kredit riski Qrupun kredit şәrtlәri ilә mәhsul
satışları vә maliyyә aktivlәrinin yaranmasına sәbәb olan qarşı tәrәflәrlә aparılan digәr әmәliyyatlar
nәticәsindә yaranır.
“Synergy Group” MMC
31 dekabr 2015-ci il tarixinә Konsolidasiya Edilmiş Maliyyә Hesabatları üzrә Qeydlәr
(Başqa cür qeyd olunmadığı tәqdirdә, mәblәğlәr Azәrbaycan Manatı ilә ifadә edilir)
40
27
Maliyyә Risklәrinin İdarә Edilmәsi (davamı)
Aktivlәrin növlәri üzrә Qrupun mәruz qaldığı kredit riskinin maksimum sәviyyәsi maliyyә vәziyyәti haqqında
hesabatda maliyyә aktivlәrinin balans dәyәri ilә әks etdirilir:
31 dekabr
2015
31 dekabr
2014
Müştәrilәrә verilmiş kreditlәr vә avanslar (Qeyd 11)
83,711,340
-
Pul vәsaitlәri vә onların ekvivalentlәri (Qeyd 15)
17,459,543
1,598,272
Debitor borcları (Qeyd 12)
13,522,525
2,917,170
Cәmi balans üzrә risklәr
114,693,408
4,515,442
Cәmi kredit riskinin maksimal sәviyyәsi
114,693,408
4,515,442
Qrup öz pul vәsaitlәrini Qrupun ümumi nәzarәtindә olan nüfuzlu maliyyә tәşkilatında - “Atabank” ASC-dә
saxlayır. Qrup hesablarının olduğu bankın statusuna daim nәzarәt edir. Debitor borcları әsasәn yerli
müştәrilәr ilә yaranmış qalıqlardan ibarәtdir. Hazırkı maliyyә hesabatlarında artıq tanınmış dәyәrsizlәşmә
üzrә ehtiyatdan başqa, Qrup mövcud debitorlarla bağlı yüksәk kredit riskinә mәruz qalmadığını hesab edir.
Bazar riski. Qrup bazardakı ümumi vә spesifik dәyişikliklәrә mәruz qalan (a) xarici valyuta (b) faiz
hesablanan aktiv vә öhdәliklәr vә (c) malların qiymәtlәri ilә әlaqәdar bazar riskinә mәruz qalır. Belә bazar
risklәrinin azaldılmasında әsas mәqsәd risklәr üzrә mәnfәәti optimallaşdıraraq onları tәnzimlәmәk vә idarә
etmәkdir. Qrup malların alınması vә satılması ilә bağlı daha düzgün qәrarların qәbul edilmәsi mәqsәdilә
malların qiymәtinә müntәzәm olaraq nәzarәt etmәk üçün bazar hesabatlarından vә daxili ekspertlәrdәn
istifadә edir. Qrup xammal vә hazır mәhsulların (malların qiymәt riski) qiymәtlәri, xarici valyuta mәzәnnәlәri
vә faiz dәrәcәlәrindәki dәyişikliklәrin Qrupun maliyyә aktivlәri, öhdәliklәri vә gözlәnilәn gәlәcәk pul
vәsaitlәrinin hәrәkәtinә mәnfi tәsiri ilә әlaqәdar bazar qiymәtlәrindәki dәyişikliklәrә mәruz qalır.
Valyuta riski. Valyuta riski әsasәn gәlәcәk kommersiya әmәliyyatlarından, elәcә dә aktiv vә öhdәliklәr
funksional valyutadan fәrqli valyutada ifadә edildikdә, belә aktiv vә öhdәliklәrdәn yaranır.
Qrupun satışları әsasәn daxili bazarda hәyata keçirilir vә AZN ilә ifadә olunur. Bundan әlavә, monetar
aktivlәr vә monetar öhdәliklәrin әhәmiyyәtli hissәsi AZN ilә ifadә olunur. Bu sәbәbdәn Qrupun xarici valyuta
mәzәnnәlәri üzrә mәruz qaldığı risk әhәmiyyәtli deyildir.
Faiz dәrәcәsi riski. Qrup dәyişkәn faizli maliyyә öhdәliklәrinә malik deyildir.
Faiz dәrәcәlәrindәki dәyişikliklәr әsasәn sabit faizli borcların әdalәtli dәyәrini dәyişdikdә borc öhdәliklәrinә
tәsir göstәrir. Rәhbәrlik Qrupun mәruz qaldığı risklәrin sabit vә ya dәyişkәn faizli olmasını müәyyәn etmәk
üçün rәsmi siyasәtә malik deyil. Lakin yeni borc öhdәliklәrinin cәlb edilmәsi zamanı rәhbәrlik ödәniş
tarixinәdәk gözlәnilәn müddәt әrzindә hәmin borc öhdәliklәri üzrә sabit vә ya dәyişkәn faiz dәrәcәlәrinin
daha әlverişli olacağına dair qәrar qәbul etmәk üçün öz mülahizәlәrindәn istifadә edir.
Әmtәә riski. Qrup rәqabәtli bazar şәraitindә fәaliyyәt göstәrir. Buna baxmayaraq, rәhbәrlik Qrupun әmtәә
strukturunu, bazar mövqeyini vә rәqabәt şәraitini nәzәrә alaraq malların qiymәtlәrindәki dәyişikliklәr ilә
әlaqәdar olaraq әhәmiyyәtli riskә mәruz qalmadığını hesab edir. Hazırda Qrup qiymәtlәrdәki hәr hansı
mümkün dәyişikliklәrin tәsirini azaltmaq mәqsәdilә derivativ maliyyә alәtlәrindәn istifadә etmir.
“Synergy Group” MMC
31 dekabr 2015-ci il tarixinә Konsolidasiya Edilmiş Maliyyә Hesabatları üzrә Qeydlәr
(Başqa cür qeyd olunmadığı tәqdirdә, mәblәğlәr Azәrbaycan Manatı ilә ifadә edilir)
41
27
Maliyyә Risklәrinin İdarә Edilmәsi (davamı)
Likvidlik riski. Likvidlik riski Qrupun maliyyә öhdәliklәrindәn irәli gәlәn öhdәliklәrin yerinә yetirilmәsindә
çәtinliklәrlә üzlәşәcәyi riskdir. Qrup hәr gün mövcud olan pul vәsaitlәrindәn istifadә etmәk mәcburiyyәti ilә
qarşılaşır. Likvidlik riski Qrupun rәhbәrliyi tәrәfindәn idarә edilir. Qrup hәr ay pul vәsaitlәrinin hәrәkәtlәri
üzrә proqnozlara nәzarәt edir.
Qrup әsasәn borc öhdәliklәri, hәmçinin kreditor borclarından ibarәt olan davamlı maliyyәlәşdirmә
bazasının saxlanmasına çalışır.
Rәhbәrlik, Qrupun likvidlik ehtiyatı üzrә davamlı proqnozlara gözlәnilәn
pul vәsaitlәrinin hәrәkәtinә әsasәn nәzarәt edir. Qrupun bütün maliyyә öhdәliklәri qeyri-derivativ maliyyә
alәtlәrindәn ibarәtdir. Aşağıdakı cәdvәldә Qrupun maliyyә öhdәliklәri balans tarixindәn müqavilәdә
nәzәrdә tutulan ödәmә tarixinәdәk qalan dövr üzrә müvafiq ödәmә müddәtlәrinә görә tәsniflәşdirilir.
Cәdvәldә göstәrilәn mәblәğlәr müqavilәdә nәzәrdә tutulan diskont edilmәmiş pul vәsaitlәrinin hәrәkәtini
әks etdirir. Diskontlaşmanın tәsiri әhәmiyyәtli olmadığı üçün 12 ay әrzindә ödәnilmәli olan qalıqlar
tәxminәn onların balans dәyәrinә bәrabәrdir.
31 dekabr 2015-ci il tarixinә maliyyә öhdәliklәrinin ödәmә müddәtlәrinә görә tәhlili aşağıda göstәrilir:
Tәlәb
edilәnәdәk vә
1 aydan az
1-12 ay
әrzindә
1 ildәn
çox
Cәmi
Öhdәliklәr
Müştәrilәr vә banklar tәrәfindәn
yerlәşdirilmiş depozitlәr
43,731,227
-
-
43,731,227
Borc öhdәliklәri (Qeyd 18)
10,151,144
45,333,883
152,740,219
208,225,246
Kreditor borcları (Qeyd 19)
53,948,673
6,966,356
-
60,915,029
Cәmi gәlәcәk ödәnişlәr
107,831,044
52,300,239
152,740,219
312,871,502
31 dekabr 2014-cü il tarixinә maliyyә öhdәliklәrinin ödәmә müddәtlәrinә görә tәhlili aşağıda göstәrilir:
Tәlәb
edilәnәdәk vә
1 aydan az
1-12 ay
әrzindә
1 ildәn
çox
Cәmi
Öhdәliklәr
Borc öhdәliklәri (Qeyd 18)
823,241
11,021,909 163,902,589
175,747,739
Kreditor borcları (Qeyd 19)
1,259,914
1,208,850
-
2,468,764
Cәmi gәlәcәk ödәnişlәr
2,083,155
12,230,759
163,902,589
178,216,503
28
Kapitalın İdarә Edilmәsi
Qrup idarә olunan cәmi kapitalın nizamnamә kapitalından, әlavә kapital qoyuluşlarından vә
bölüşdürülmәmiş mәnfәәtdәn ibarәt olduğunu hesab edir vә bunları konsolidasiya edilmiş maliyyә
hesabatlarında kapitalda qeydә alır. Kapitalın idarә olunmasında Qrupun mәqsәdi fәaliyyәtin fasilәsizliyini
tәmin etmәklә sәhmdarlar üçün müvafiq gәlirlilik sәviyyәsini tәmin etmәk, digәr tәrәflәrin maraqlarını
qorumaq vә kapital xәrclәrini azaltmağa imkan verәn optimal kapital strukturunu saxlamaqdır.
Qrupun idarә olunan kapital ilә bağlı xüsusi normativ әmsallara riayәt etmәsi tәlәb olunmur.
“Synergy Group” MMC
31 dekabr 2015-ci il tarixinә Konsolidasiya Edilmiş Maliyyә Hesabatları üzrә Qeydlәr
(Başqa cür qeyd olunmadığı tәqdirdә, mәblәğlәr Azәrbaycan Manatı ilә ifadә edilir)
42
29
Maliyyә Alәtlәrinin Әdalәtli Dәyәri
Әdalәtli dәyәr mәcburi satış vә ya lәğvetmә halları istisna olmaqla, maraqlı tәrәflәr arasında cari әmәliyyat
zamanı maliyyә alәtinin mübadilә edilә bildiyi mәblәği әks etdirir vә әn yaxşı olaraq fәal bazar qiymәti ilә
tәsdiqlәnir.
Maliyyә alәtlәrinin tәxmin edilәn әdalәtli dәyәri Qrup tәrәfindәn mövcud bazar mәlumatlarından (әgәr
mövcud olarsa) vә müvafiq qiymәtlәndirmә metodlarından istifadә etmәklә müәyyәn edilmişdir. Lakin,
tәxmin edilәn әdalәtli dәyәrin müәyyәn edilmәsi üçün bazar mәlumatlarını şәrh edәrkәn peşәkar
mülahizәlәr irәli sürmәk tәlәb edilir. Azәrbaycan Respublikasında inkişaf etmәkdә olan bazar
iqtisadiyyatına xas xüsusiyyәtlәr müşahidә olunmaqdadır, lakin iqtisadi şәrtlәr maliyyә bazarlarında
aktivliyin hәcmini mәhdudlaşdırmaqda davam edir. Bazar qiymәtlәri köhnәlmiş ola bilәr vә ya aşağı
qiymәtlәrlә satışın dәyәrini әks etdirә bilәr vә bu sәbәbdәn maliyyә alәtlәrinin әdalәtli dәyәrini әks
etdirmәyә bilәr. Maliyyә alәtlәrinin әdalәtli dәyәrini müәyyәn edәrkәn Rәhbәrlik bütün mövcud bazar
mәlumatlarından istifadә edir.
Amortizasiya edilmiş dәyәrdә qeydә alınan maliyyә alәtlәri. Maliyyә alәtlәri maliyyә vәziyyәti haqqında
hesabatda amortizasiya edilmiş dәyәrdә qeydә alınır:
31 dekabr 2015
31 dekabr 2014
Balans
dәyәri
Әdalәtli
dәyәr
Balans
dәyәri
Әdalәtli
dәyәr
Maliyyә aktivlәri
Müştәrilәrә verilmiş kreditlәr vә avanslar
83,711,340
83,711,340
-
-
Banklardan alınacaq vәsaitlәr
8,060,610
8,060,610
-
-
Pul vәsaitlәri vә onların ekvivalentlәri
- Kassa
4,716,146
4,716,146
58,014
58,014
- Tәlәb edilәnәdәk bank qalıqları
4,244,616
4,244,616
1,540,258
1,540,258
ARMB-dәki qalıqlar (mәcburi ehtiyat
depozitlәrindәn başqa)
8,498,781
8,498,781
-
-
Kreditlәr vә debitor borcları
- Debitor borcları
13,522,525 13,522,525
2,917,170
2,917,170
Cәmi amortizasiya edilmiş dәyәrdә
qeydә alınan maliyyә aktivlәri
122,754,018 122,754,018
4,515,442
4,515,442
31 dekabr 2015
31 dekabr 2014
Balans
dәyәri
Әdalәtli
dәyәr
Balans
dәyәri
Әdalәtli
dәyәr
Maliyyә öhdәliklәri
- Borc öhdәliklәri
163,882,514
163,882,514
139,714,814
139,714,814
- Müştәrilәr vә banklar tәrәfindәn
yerlәşdirilmiş depozitlәr
43,731,227
43,731,227
-
-
- Kreditor borcları
60,915,029
60,915,029
2,468,764
2,468,764
Cәmi amortizasiya edilmiş dәyәrdә
qeydә alınan maliyyә öhdәliklәri
268,528,770
268,528,770
142,183,578
142,183,578
“Synergy Group” MMC
31 dekabr 2015-ci il tarixinә Konsolidasiya Edilmiş Maliyyә Hesabatları üzrә Qeydlәr
(Başqa cür qeyd olunmadığı tәqdirdә, mәblәğlәr Azәrbaycan Manatı ilә ifadә edilir)
43
30
Maliyyә Alәtlәrinin Qiymәtlәndirmә Kateqoriyaları üzrә Tәqdim Edilmәsi
BMS 39, Maliyyә Alәtlәri: Tanınması vә Qiymәtlәndirilmәsi Standartına uyğun olaraq, Qrup maliyyә
aktivlәrini aşağıdakı kateqoriyalara tәsniflәşdirir: (a) kreditlәr vә debitor borcları; (b) satıla bilәn maliyyә
aktivlәri; (c) ödәniş tarixinәdәk saxlanılan maliyyә aktivlәri vә (d) mәnfәәt vә ya zәrәr vasitәsilә әdalәtli
dәyәrdә әks etdirilәn maliyyә aktivlәri (“MZӘD”). “Mәnfәәt vә ya zәrәr vasitәsilә әdalәtli dәyәrdә әks
etdirilәn maliyyә aktivlәri” kateqoriyası iki alt-kateqoriyaya bölünür: (i) ilkin tanınma zamanı bu kateqoriyaya
aid edilmiş aktivlәr vә (ii) ticarәt üçün maliyyә aktivlәri. Bundan әlavә, maliyyә lizinqi üzrә debitor borcları
ayrıca kateqoriyada göstәrilir.
31 dekabr 2015-ci il tarixinә maliyyә aktivlәrinin növlәri ilә yuxarıda qeyd edilәn qiymәtlәndirmә
kateqoriyalarının üzlәşdirilmәsi aşağıdakı cәdvәldә göstәrilir:
Kreditlәr vә
debitor borcları
AKTİVLӘR
Müştәrilәrә verilmiş kreditlәr vә avanslar (Qeyd 11)
83,711,340
Pul vәsaitlәri vә onların ekvivalentlәri (Qeyd 15)
17,459,543
Debitor borcları (Qeyd 12)
13,522,525
CӘMİ MALİYYӘ AKTİVLӘRİ
114,693,408
31 dekabr 2014-cü il tarixinә maliyyә aktivlәrinin növlәri ilә yuxarıda qeyd edilәn qiymәtlәndirmә
kateqoriyalarının üzlәşdirilmәsi aşağıdakı cәdvәldә göstәrilir:
Kreditlәr vә
debitor borcları
AKTİVLӘR
Pul vәsaitlәri vә onların ekvivalentlәri (Qeyd 15)
1,598,272
Debitor borcları (Qeyd 12)
2,917,170
CӘMİ MALİYYӘ AKTİVLӘRİ
4,515,442
Qrupun bütün maliyyә öhdәliklәri amortizasiya edilmiş dәyәrdә qeydә alınır.
Dostları ilə paylaş: |