459
3. Bankın xalis mənfəətinin ən azı 10 faizinə qədəri qanuni yolla ehtiyat
fonduna ayrılır və bu məbləğ şirkətin açıqlanmış kapitalına bərabər olana
qədər götürülməyə davam edilir;
4.
Bank ölkədə bu növ fəaliyyətin tənzimlənməsini əhatə edən qüvvədə olan
qanunvericiliyin riayət olunmasına məsuliyyət daşıyır.
Misirdə 1977-ci ildə qəbul edilən 47 saylı qanun əsasında Misir Feysəl
Bankının əsasını formalaşdırmaqla yanaşı onun fəaliyyətinin başlıca prinsip-
lərini formalaşdırmışdır. Bunlardan bir neçəsini aşağıdakı şəkildə qısaca olaraq
sıralamaq olar:
1. Bu tip bank xarici və dövlət sektoruna aid maliyyə bazarını tənzimləyən
qanunların tətbiqi dairəsindən azaddır;
2. Bank ənənəvi banklar və kreditləri tənzimləyən qanun maddələrinə tabe
deyildir.
3. stər mərkəzdə və istərsə də şöbələrdəki bankın əmlakı, qazancı, gəlirin
bölüşdürülməsi və bütün digər əməliyyatlar on beş il müddətinə hər cür vergi,
rüsum və məcburi ödəmələrdən azaddır;
4. Bankın və onun səhmdarlarının mülkiyyətinin heç bir halda mənimsə-
nilməsinə, dövlətləşdirilməsinə (milliləşdirilməsinə) və məhkəmə qərarı olma-
dan müsadirə olunmasına yol verilmir və s.
ordaniyada isə hökumətin 1978-ci il 13 saylı qanunu ilə “ ordaniya n-
vestitsiya və Maliyyə slam Bankı” qurulur və bu bank məhz onun fəaliyyətinin
tənzimlənməsini nəzərdə tutan xüsusi qanun çərçivəsində faizsiz prinsiplər
ə
sasında fəaliyyət göstərməyə başlayır. Həmin qanundan götürülmüş bəzi
maddələrə görə banka verilən səlahiyyətlər və əməliyyat imkanları aşağıda-
kılardan ibarətdir:
1. Bank faizsiz maliyyə sisteminə zidd olmayan bütün bank əməliyyat-
larını həyata keçirir və ölkədə bütün bankların fəaliyyətini tənzimləyən ümumi
qanunvericiliyə riayət edir;
2. Bankın idarə heyətinin qərarı və razılığı əsasında müəssisənin
mənfəətinin 20 faizi ehtiyat fonduna yönəldilir;
3. Bank və onun səhmdarları ölkə qanunvericiliyinə uyğun müvafiq
vergilərin ödənilməsinə cavabdehlik daşıyır. Amma bankın illik gəlirinin 8%
vergi tutulmalarından azad edilir;
4. Bu bankın fəaliyyətini tənzimləyən qanununa riayət olunması Bankın
idarə heyətinin də iştirak etdiyi Nazirlər Kabinetinin müvafiq qrupu tərəfindən
həyata keçirilir və s.
Qeyd edək ki, keçən əsrin 60-cı illərindən başlayaraq Faizsiz Bank
sferasında dünya üzrə bir çox maliyyə qurumlarının ardıcıllıqla yaranması ilə
yanaşı ümumilikdə bu sfera böyük keyfiyyət dəyişikliyə uğramışdır. Yəni,
faizsiz bankçılığın yarandığı ilkin dövrlərdə bu tip maliyyə qurumları yalnız
müştərilərdən əmanətlər toplayaraq həmin vəsaiti iş adamlarına təqdim edərək
bu birgə iqtisadi fəaliyyətin idarə olunması ilə məşğul olurdular. Sonralar isə
460
artıq müştərilərə iqtisadiyyatın demək olar ki, bütün sahələri (bura şəriət
prinsiplərinə əks olan sferalar aid edilmir. Məsələn, spirtli içki, tütün istehsalı
və s. kimi fəaliyyət növləri) üzrə faizsiz kreditlərin verilməsi, icarə, pul köçür-
mələri, o cümlədən ayrıca olaraq sığorta xidmətləri və faizlə əlaqəsi olmayan
ə
nənəvi bankların həyata keçirdiyi hər növ maliyyə xidmətini təklif edirlər.
Qeyd edək ki, faizsiz bankçılıq yarım əsrə bərabər qısa bir inkişaf yolunu
keçməsinə baxmayaraq bu sistem praktikada özünü yüksək səviyyədə
doğruldaraq rəqabətqabiliyyətli və müasir tələblərə cavab verən mütəşəkkil
maliyyə institutları kimi formalaşmışdır.
slam maliyyə hüququnun ərəb ölkələri arasında intensiv tətbiqi təcrübəsi
bu gün daha fəal bir sıra ərəb ölkələrində (Səudiyyə Ərəbistanı, MƏR, Küveyt
və s.) həyata keçirilir. Lakin XX əsrin 80-90-cı illərində bank işinin məq-
sədyönlü islamlaşdırılması və şəriət adətlərinə uyğun islam maliyyə hüququnun
tətbiqi prosesi daha çox ilk növbədə randa inkişaf etmişdir.
1984-cü ildə ran məclisi ( slam Məsləhətçi Assambleya) tərəfindən
islam maliyyə hüququ qəbul olunub təcrübədə istifadə edilməyə başlandı.
Qəbul olunmuş qanunvericilik aktlarına əsasən 1985-ci ilin mart ayına ölkədə
tamamilə bütün fəaliyyət göstərən maliyyə institutlarının qəti islamlaşdırılması
həyata keçirilmişdir. Lakin təcrübədə bank tənzimləməsi və nəzarəti üzrə yeni
prinsiplərin və tələblərin tam real tətbiqi həqiqətdə beş ildən çox müddət tələb
etmiş və yalnız keçən əsrin 90-cı illərinin əvvəlində başa çatdırılmışdır. Depozit
və borc faizlərinin əlavə hesablanması və tutulması təcrübəsi bank əməliyyat və
investisiya fəaliyyətindən tam sıxışdırılıb çıxarılmışdır. Bu gün ölkə bankları
müştəri-əmanətçilərə tələb olunana qədər faizsiz depozitlər (cari hesablar),
faizsiz toplama hesablarını (əmanət depozitlərini), həmçinin faizsiz uzunmüd-
dətli investisiya depozitlərini təklif edirlər. Tələb olunana qədər depozitlərin və
cari hesabların (current account deposits) sahibləri, çek kitabçalarından istifadə
etmək (açılmış hesab məbləğində) və çeklərlə hesablaşmalar aparmaq imkanını
ə
ldə edirlər. Toplama hesablarının və əmanət depozitlərinin sahibləri həmçinin
bank maliyyə ehtiyatları və borclarının alınması imkanı baxımından müəyyən
preferensiyalardan (üstünlüklərdən) istifadə edirlər. Əmanət qoyuluşları və
depozitlərini saxlayan şəxslərin stimullarına və imtiyazlarına, həmçinin islam
bankları tərəfindən hesab sahiblərinin Məkkəyə dini səfərinin maliyyələşdiril-
məsi aid edilir.
Uzunmüddətli investisiya depozitlərinin sahibləri hesabdan vəsaitin
götürülməsindən bir neçə ay qabaq banka yazılı bildiriş göndərmədən istənilən
məbləğdə vəsait götürə bilməzlər. Lakin onlar islam maliyyələşdirmə üsulunun
(sxeminin) – müdarabənin (bəzən təcrübədə ehtikar mübadilənin, sərfəli ehti-
karın və gəlirli mübadilə əqdlərinin bəzi cəhətlərinə malikdir) prinsiplərinə
uyğun məcmu bank gəlirlərinin (mənfəətinin) birgə bölüşdürülməsində şərtsiz
iştirak hüququnu əldə edirlər. stənilən tip borc alan müştərilərin banklarla
uzunmüddətli qlobal sazişləri və birbaşa tərəfdaşlıq münasibətləri hər cür təşviq