461
edilir və stimullaşdırılır. Həmin sazişlərə uyğun olaraq müştərilər birbaşa,
həyata keçirilməsi əvvəl bankdan aldıqları maliyyə vəsaiti hesabına maliyyələş-
dirilmiş onların həyata keçirdiyi istehsalat kapital qoyuluşu və investisiya-
larından əldə olunan bütün mümkün gəlirləri (mənfəəti) bölürlər. Banklarla
bağlanılan tərəfdaşlıq və əməkdaşlıq haqqında sazişlər, adətən borc alan müş-
təri (operator) tərəfindən yalnız həmin bankın maliyyələşdirdiyi müəyyən bir
investisiya layihəsi (kapital qoyuluşu) haqqında bağlana bilərlər. Bununla
yanaşı bu gün borc alan müştərinin (operatorun) təsərrüfat və investisiya fəaliy-
yətinin bütün növlərini əhatə edən bütün gəlirlərinin bölüşdürülməsi haqqında
oxşar sazişlərin bağlanmasına yol verilir, hətta təşviq edilir.
Məhdud tərəfdaşlıq haqqında sazişlərlə (ciddi müəyyən olunmuş inves-
tisiya layihəsi çərçivəsində) bağlı söyləmək olar ki, bölüşdürmə yalnız borc
alan investor (operator) tərəfindən islam bankının maliyyələşdirdiyi konkret,
ciddi müəyyən olunmuş layihənin həyata keçirilməsindən əldə edilən gəlirlərə
aiddir.
Tam tərəfdaşlıq və müştərinin bütün mənfəətinin bankla bölüşdürülməsi
haqqında sazişlə bağlı söyləmək olar ki, borc alan müştərinin əldə etdiyi
istənilən növ gəlir (mənfəət) müvafiq olaraq onun tərəfindən bankla birgə
ə
sasla bölüşdürülür. Məsələn, artıq qeyd edildiyi kimi, müştəri tərəfindən ma-
ş
ınların, avadanlığın və digər texnikanın əldə olunması bilavasitə islam ban-
kının özünün (müştərinin tapşırığı ilə) satınalma (yaxud onun maliyyələş-
dirilməsi) yolu ilə həyata keçirilir. Sonra müştəri edilmiş satınalmaların tam
məbləğini hissələrlə, ayrı-ayrı ödəmələr yolu ilə banka ödəyir. Belə hallarda
alınmış maşınlara və avadanlığa dair mülkiyyət hüququ bank tərəfindən müştə-
riyə sonuncu banka olan kumulyativ maliyyə borcunu ödəmək üçün ilk qismən
ödənişi etdikdən dərhal sonra keçir. Müştərilərin islam bankları ilə müqavilə-
məqsədli hesablaşmalarının alternativ forması kimi bankın satın aldığı
maşınlara, texnikaya və avadanlığa dair faktiki modifikasiya olunmuş maliyyə
lizinqi (lizinq sazişləri) formaları çıxış edir. Bu cür lizinq (icarə) sazişləri za-
manı bankın satın aldığı maşınlara və avadanlığa dair mülkiyyət hüququ yalnız,
onun tərəfindən lizinq obyektinin dəyəri tam ödənilməklə, müştəri bankla
bağlanmış lizinq sazişi üzrə son ödənişi etdikdən və hesablaşmanı apardıqdan
sonra müştəriyə keçir.
Bu gün qüvvədə olan islam maliyyə hüququna əsasən islam bankları,
həmçinin müştərinin ticarət əməliyyatlarını maliyyələşdirə və müştərinin
tapşırığı ilə malın müddətli forvard satınalmalarını (forward purchases) həyata
keçirə bilərlər. Malın məqsədli müddətli forvard satın almaları ilə, mahiyyət
etibarilə xalis ehtikar müddətli əmtəə mübadiləsi haqqında saziş və mü-
qavilələrdən ibarət olan, xüsusiləşdirilmiş fyuçers (birja) ticarəti arasında dəqiq
ə
həmiyyətli fərqlər (dərəcələr) müəyyənləşdirilmişdir. Sonuncular məlum
olduğu kimi ərəb ölkələrində tam və qəti surətdə qadağan olunur.
462
Bankla malın müddətli forvard satınalmaları həyata keçirilərkən həmin
bank ona idxal ticarəti ilə məşğul olan şirkət və ya agent, yaxud topdan ticarətlə
məşğul olan tacirlə təqdim olunmuş satın alınmış mala görə hesab-fakturaları
(invoysları) çox vaxt dərhal ödəyir. Belə olan halda bank öz hesabına idxal
ticarət ilə məşğul olan şirkətlərin, yaxud topdan ticarətlə məşğul olan tacirin
birbaşa tapşırığı ilə mal alır. dxal ticarətlə məşğul olan şirkətlər və topdan
ticarətlə məşğul olan tacirlər öz növbəsində islam bankına olan borclarını artıq
onların aldıqları malın müxtəlif tacirlərə, satış şirkətlərinə, yaxud son isteh-
lakçı-idxalçılara və faktiki alıcılara təkrar satışından sonra ödəyirlər.
Ə
rəb islam bankları bu gün vahid şəklə salınmış standart müddətli for-
vard ticarət kontraktlarından və malların təkrar satışı üzrə müqavilələrdən
(əmtəə arbitrajı) istifadə edirlər. Bu cür maliyyələşdirmə sxemləri zamanı ban-
kın öz müştərisinə verdiyi (o cümlədən idxal əməliyyatları üzrə) həyata ke-
çirilmiş mal satın almaları üzrə ödənişin faktiki olaraq hissə-hissə həyata
keçirilməsi adətən 90-180 gün təşkil edir.
Kredit-bank sektorunun islamlaşdırılması prosesləri ayrı-ayrı ərəb
ölkələrində müxtəlif intensivlikdə inkişaf edirlər. Onların arasında bank işinin
islamlaşdırılması mexanizmləri olduqca intensiv şəkildə son on il ərzində
randa, həmçinin Pakistanda tətbiq edilirdi.
1979-cu ildən etibarən ranın bank sistemi onun qlobal islamlaşdırılması
ə
sasında milliləşdirilmiş və tamamilə yenidən təşkil olunmuşdur. randa birləş-
miş islam bank sisteminin qurulması və fəaliyyəti prinsiplərini müəyyənləş-
dirmiş əsas hüquqi sənədlər 1983-cü ildə qəbul olunmuş istənilən formada
sələmçilik fəaliyyətini qadağan edən islam prinsipləri əsasında olan Bank
fəaliyyəti haqqında qanun və ranın Konstitusiyası olmuşlar. randa islam bank
işinin əsas xarakteristikalarına, ilk növbədə dövlət tərəfindən bütün bankların
fəaliyyətinə ciddi cari nəzarət, xüsusi kommersiya banklarının yaradılmasına
qoyulan qadağa və maliyyə vəsaitinin (borc ehtiyatlarının) ödənişliyi prinsi-
pinin istifadəsindən tam imtina aid edilməlidir. Bu gün ölkədə qüvvədə olan
vahid islam bank qanunvericiliyinə əsasən ranın milli bank sistemi aşağıdakı
məsələlərin həllinə yönəlib:
1. ölkənin bütün kredit-pul sisteminin qüvvədə olan qanunvericilik
ə
sasında və islam qaydalarına, ilk növbədə şəriət adət və ənənələrinə tam uyğun
şə
kildə sabit fəaliyyəti, pul dövriyyəsinin tənzimlənməsi və iqtisadiyyatın, ilk
növbədə onun real sektorunun, sabit inkişafına nail olmaq üçün effektiv
maliyyələşdirmə sisteminin təşkili;
2. dövlət iqtisadi proqramlarının uğurlu həyata keçirilməsi üçün daxili
pul vəsaitinin səfərbər edilməsi;
3. islam bank idarələrinin təcrübəsində tam uyğun əmanət məhsullarının
və maliyyə vasitələrinin tətbiqi yolu ilə əhalinin faizsiz investisiya və depozit
ə
məliyyatlarında real iştirakının genişləndirilməsi üçün lazımi şəraitin yara-
dılması. Söhbət ilk növbədə əhalinin vəsaitinin birgə cəlb edilməsindən, onun