UNİBANK KOMMERSİYA BANKI
31 DEKABR 2011-Cİ İL TARİXİNƏ BİTƏN İL ÜZRƏ KONSOLİDƏ EDİLMİŞ MALIYYƏ
HESABATLARINA QEYDLƏR (DAVAMI)
(min Azərbaycan manatı ilə, başqa şəkildə qeyd edilməyənə qədər)
65
Aktivlər, öhdəliklər və kreditlərlə bağlı öhdəliklər adətən qarşı tərəfin fəaliyyət göstərdiyi ölkə üzrə
təsnifləşdirilmişdir. Azərbaycanlı qarşı tərəflərin ofşor şirkətləri ilə aparılmış əməliyyatlar üzrə qalıqlar
həmin qarşı tərəflər ilə qalıqlar kimi “Azərbaycan Respublikası” sütununda göstərilir. Nağd pul,
mülkiyyət və avadanlıqlar fiziki olaraq saxlanıldığı ölkə üzrə təsnifləşdirilmişdir.
31 dekabr 2010-cu il tarixinə Qrupun maliyyə aktiv və öhdəliklərinin coğrafi təhlili aşağıda göstərilir:
Azərbaycan
Respublikası
İƏİT ölkələri
Digər
qeyri- İƏİT
ölkələri
Cəmi
MALİYYƏ AKTİVLƏRİ:
Pul vəsaitləri və onların ekvivalentləri
38,748
14,308
1,544
54,600
ARMB-də yerləşdirilmiş məcburi ehtiyatlar
727
-
-
727
Digər banklardan alınacaq vəsaitlər
6,360
21,543
-
27,903
Müştərilərə ödəniləcək kredit və avanslar
228,022
-
-
228,022
Satıla bilən investisiya qiymətli kağızları
2,480
-
-
2,480
Ödəmə tarixinə qədər saxlanılan
investisiya qiymətli kağızları
200
-
-
200
Digər maliyyə aktivləri
1,639
-
-
1,639
CƏMİ MALİYYƏ AKTİVLƏRİ
278,176
35,851
1,544
315,571
MALİYYƏ ÖHDƏLİKLƏRİ:
Digər banklara ödəniləcək vəsaitlər
8,339
-
6,116
14,455
Müştəri hesabları
181,671
-
-
181,671
Müddətli borclar
39,193
69,092
270
108,555
Digər maliyyə öhdəlikləri
1,490
-
-
1,490
Subordinasiyalı borclar
-
21,990
-
21,990
CƏMİ MALİYYƏ ÖHDƏLİKLƏRİ
230,693
91,082
6,386
328,161
XALİS MÖVQE
47,483
(55,231)
(4,842)
(12,590)
KREDİTLƏ BAĞLI ÖHDƏLİKLƏR
47,504
-
-
47,504
Likvidlik riski
Likvidlik riski Qrupun maliyyə öhdəliklərindən irəli gələn öhdəliklərin yerinə yetirilməsində Qrupun
çətinliklərlə üzləşəcəyi riskdir. Buraya depozitlərin geri götürülməsi tələblərinə cavab vermək və
faktiki olaraq ödəmə vaxtı çatmış maliyyə alətləri ilə üzrə sair maliyyə öhdəliklərini yerinə yetirmək
üçün kifayət qədər vəsaitlərin mövcud olması aiddir. Likvidlik riski aktivlər üzrə əməliyyatların yerinə
yetirilmə müddətinin öhdəliklər üzrə əməliyyatların ödəmə müddətləri ilə uzlaşmadığı hallarda ortaya
çıxır.
Likvidlik risklərinin idarə edilməsi məqsədilə, Qrup aktiv/öhdəliklərin idarə edilməsi prosesinin bir
hissəsi kimi müştərilərin və bankların əməliyyatları üzrə gözlənilən gələcək pul vəsaitlərinin
hərəkətinə hər gün nəzarət edir. Depozitlərin geri götürülməsi tələblərinə cavab vermək və həmçinin
normal və gərgin vəziyyətdə depozitlərin ödənilməsini təmin etmək üçün İdarə Heyəti və Müşahidə
Şurası banklararası və digər borc vəsaitlərinin minimum səviyyəsi üzrə və ödəmə müddəti başa
çatan vəsaitlərin minimum səviyyəsi üzrə limitlər müəyyən etməlidir. Onlar həmçinin öhdəlik
bazasının diversifikasiya riski üzrə parametrlər müəyyən edir.
Azərbaycan Respublikası Mərkəzi Bankı minimum likvidlik səviyyəsini müəyyən etmişdir. Bundan
əlavə, beynəlxalq maliyyə institutları ilə Qrup arasında bağlanmış kredit sazişlərində minimum
likvidlik tələbləri nəzərdə tutulur. 31 dekabr 2011-ci il tarixinə Qrup bu tələblərə riayət etmişdir.
UNİBANK KOMMERSİYA BANKI
31 DEKABR 2011-Cİ İL TARİXİNƏ BİTƏN İL ÜZRƏ KONSOLİDƏ EDİLMİŞ MALIYYƏ
HESABATLARINA QEYDLƏR (DAVAMI)
(min Azərbaycan manatı ilə, başqa şəkildə qeyd edilməyənə qədər)
66
Qrupun likvidlik siyasəti aşağıdakılardan ibarətdir:
Pul vəsaitləri hərəkətinin proqnozlaşdırılması və müxtəlif vaxt çərçivələrində likvidliyin təmin
edilməsi üçün lazımi likvid aktivlərin səviyyəsinin saxlanması;
Qrupun strateji məqsədlərinə uyğun maliyyə planının hazırlanması;
Müxtəlif maliyyələşdirmə mənbələrinin saxlanması və beləliklə, Qrupun ölkədaxili və xarici
mənbələrdən borc almaq imkanlarının artırılması;
Yüksək likvidli və yüksək keyfiyyətli aktivlərin saxlanması;
Məhsul bazasının vaxt çərçivələrində mövcud maliyyələşdirmə mənbələrinə uyğunlaşdırılması;
Yerli qanunvericilik tələblərinə uyğun olaraq likvidlik əmsallarına gündəlik monitorinq; və
Aktiv və öhdəliklər strukturunun vaxt çərçivələrinədək daimi monitorinqi.
Qrupun Xəzinədarlıq Departamentinin funksiyaları aşağıdakılardır:
Azərbaycan Respublikası Mərkəzi Bankının likvidlik tələbləri və həmçinin xarici maliyyələşdirmə
mənbələri ilə sazişlərdəki likvidlik ilə bağlı xüsusi şərtlərə uyğunluq;;
Rəhbərliyə gündəlik hesabatlar, o cümlədən əsas valyutalarda (AZN, ABŞ dolları, Avro) pul
vəsaitlərinin hərəkəti ilə bağlı proqnozların səviyyəsi, pul vəsaitlərinin mövqeləri, konsolidasiya
edilmiş maliyyə vəziyyəti haqqında hesabatdakı dəyişikliklər haqqında rəhbərliyə hesabatların
hazırlanması;
Likvid aktivlərin səviyyəsinə daimi nəzarət/monitorinq;
Depozit və sair öhdəliklərin konsentrasiyaları üzrə monitorinq; və
Gərgin vəziyyətlərdə likvidliyin təmin edilməsi üçün pul vəsaitlərinin ani artımı üzrə planın tərtib
edilməsi.
APİK, Qrupun likvidlik mövqeyinin Xəzinədarlıq Departamenti tərəfindən düzgün şəkildə idarə
edilməsini təmin edir. Bu fəaliyyət üzrə nəzarətə görə Risklərin İdarə Edilməsi Departamenti
məsuliyyət daşıyır. Likvidlik mövqeləri və onların idarə edilməsi ilə bağlı qərarlar İdarə Heyəti
tərəfindən qəbul olunur. Maliyyələşdirmə Planları Müşahidə Şurası tərəfindən təsdiq edilir.
Aşağıdakı cədvəldə 31 dekabr 2011-ci il tarixinə öhdəliklər müqavilə üzrə ödəmə müddətlərinə görə
təsnifləşdirilir. Cədvəldə göstərilən məbləğlər müqavilə üzrə diskont edilməmiş pul vəsaitlərini, o
cümlədən kreditlərin verilməsi üzrə ümumi öhdəlikləri və zəmanətləri əks etdirir. Bu cür diskont
edilməmiş pul vəsaitləri maliyyə vəziyyəti haqqında hesabatdakı məbləğlərdən fərqlənir, belə ki,
maliyyə vəziyyəti haqqında hesabatdakı məbləğlər diskont edilmiş pul vəsaitlərinə əsaslanır.
Maliyyə öhdəlikləri ilə bağlı pul vəsaitlərinin istifadəsi zərurəti yarandığı halda asanlıqla satıla bilən
aktivlər istisna olmaqla, aşağıdakı cədvəldə müqavilə üzrə ödəniş müddətləri əsasında balans dəyəri
əsasında uçota alınmış qeyri-derivativ maliyyə aktivlərinin ödəniş müddətləri üzrə təhlil əks etdirilir.
Belə maliyyə aktivləri gözlənilən satış müddəti əsasında ödəniş tarixi üzrə təhlilə daxil edilir.
Ödəniləcək məbləğ sabit olmadıqda, cədvəldə göstərilən məbləğlər hesabat dövrünün sonuna
mövcud olan şərtlərə əsasən müəyyən edilir. Valyuta ödənişləri hesabat dövrünün sonuna mövcud
olan spot məzənnəsindən istifadə etməklə çevrilir.
31 dekabr 2011-ci il tarixinə maliyyə alətlərinin diskont edilməmiş ödəmə müddətlərinə görə təhlili
aşağıda göstərilir: