YaxşI təcrübələrə dair nümunələr
Yüklə 0,61 Mb. Pdf görüntüsü
|
- Bu səhifədəki naviqasiya:
- Şübhəli fəaliyyətə dair hesabat (STR)
- Vergi informasiyası mübadiləsinə dair müqavilələr
- Terrorizmin maliyyələşdirilməsi
- İfadə vermə
- Ticarət maliyyəsi
- Tipologiya
- BMT Təhlükəsizlik Şurasının 1267 saylı qətnaməsi
- Həyati xidmət provayderləri (HXP)
- Vostro hesab
Nəzarət Departamenti-PY/TMM Təlimi İzahlı lüğət
Nağd pul depozitlərinin, yaxud pul çıxarmalarının qanunsuz şəkildə kiçik məbləğlərə bölünməsi, yaxud valyuta hesabatlığı limitinə müvafiq qalmaq üçün monetar alətlərin alqı-satqısı. Bu təcrübəyə pul məbləğinin daha kiçik miqdarlara bölünməsi və ilkin məbləğin üstünə gələn iki, yaxud daha çox deposit, yaxud çıxarmaların edilməsi daxil edilə bilər. Maliyyə institutlafrının hesabat verməsindən yayınmaq üçün pulları yuyanlar strukturklaşdırmadan istifadə edirlər. Məcburi valyuta hesabatlığı tələbləri olan yurisdiksiyalarda bu metoddan geniş istifadə edilir. Bax Smurfing.
Şahidin məhkəmədə iştirakını tələb edən, məhkəmə tərəfindən verilən məcburi hüuqi proses, bəzən şahidin təsbit edilmiş səndləri gətirməsini tələb edir
Çirkli pulların yuyulması, yaxud digər cinayət əməli, yaxud terrorizmin maliyyələşdirilməsi ilə əlaqəli ola biləcək qeyri-adi, yaxud sual doğuracaq müştərişı davranışı, yaxud fəaliyyəti. Müştərinin məlum qanuni biznesinəvbi, şəxsi fəaliyyətlərinə, yaxud həmin növ biznes, yaxud hesab üçün normal fəaliyyət səviyyəsinə uyğun olmayan tranzaksiyaya da aid ola bilər
Maliyyə institutunun sual doğuran tranzaksiyasının hesabını özündə ehtiva edən dövlət forması. Bir çox yurisdiksiya maliyyə institutlarından şübhəli tranzaksiyalarla bağlı müvafiq dövlət qurumlarına şübhəli tranzaksiya hesabatını (STR) verməyi tələb edir.
Vergi cənnəti
Xarici investorlar və depozitorlara xüsusi vergi stimulları, yaxud vergidən yayınma təklif edən ölkələr.
104
Nəzarət Departamenti-PY/TMM Təlimi İzahlı lüğət
Milli hökumətlər arasında pulların yuyulması və vergidən yayınma ilə bağlı təhqiqatlar üçün sübutlar verə biləcək ikitərəfli müqavilələr.
Terror aktları törətmək üçün terrorçuların öz əməliyyatlarını maliyyələşdirməsi prosesi. Fəaliyyətlərini həyata keçirmək və məqsədlərinə nail olmaq üçün terrorçulara maliyyə dəstəyi lazımdır. Maliyyə sistemindən istifadədə terroçular və digər cinayətkarlar arasında az fərq vardır. Cinayətkar təşkilatında olduğu kimi, uğurlu terrorçu, yaxud terror qrupu effektiv maliyyə insfrastrukturunu qurmaq və saxlamaq iqtidarında olan bir qrupdur. Bunu etmək üçün qrup, yaxud fərd maliyyələşdirmə mənbələrini və həmin mənbələr arasındakı əlaqələrə və onların dəstəklədiyi fəaliyyətlərə maneçilik törədən vasitələri inkişaf etdirməlidirlər. Onlar vəsaitlərin mövcud olması və terror aktlarə üçün mal, yaxud xidmətlərin alqısı üçün istifadəsi naminə yollar axtarmalıdırlar. Terror hücumlarının həyata keçirilməsi üçün heç də həmişə iri məbləğlər lazım olmur və əlaqəli tranzaksiyalar da mütləq şəkildə mürəkkəb deyildirlər. Terror fəaliyyətləri üçün iki əsas maliyyələşdirmə mənbəyi vardır. Birincisi ölkələrdən, təşkilat, yaxud fərdlərdən gələn maliyyə dəstəyidir. Digəri isə geniş çeşidli gəlir gətirən qanunsuz fəaliyyətlərdən ibarətdir, o cümlədən qaçaqmalçılıq və kredit kartı dələduzluğu.
Şahidin adətən and altında verdiyi şifahi təqdimat, bu zaman şahidin bildiyi faktlar təsvir olunur. Xəbərdar etmə - Tipping Off
Şübhəli bilinən şəxsə onunla bağlı Şübhəli Tranzaksiya Hesabatının tərtib edildiyi, yaxud səlahiyyətli orqanlar tərəfindən araşdırılma aparılması, yaxud izlənilməsi barədə xəbərdarlıq etməklə bağlı düzgün olmayan, yaxud qanunsuz hərəkət
Berlin şəhərində yerləşən, hökumətin hesabatlığının artırılası və həm beynəlxalq, həm də milli korrupsiyanın cilovlanmasına qulluq edən QHT. 1993-cü ildə yaradılmış Tİ təqribən 100 ölkədə fəaliyyət göstərir. O, internet səhifəsində “korrupsiya xəbərləri”ni yerləşdirir və korrupsiya ilə əlaqəli məqalə və hesabatların arxivini təklif edir. Onun Korrupsiya Online Tədqiqatı və İnformasiya Sistemi (CORİS) dünyada, bəlkə də, korrupsiya üzrə ən hərtərəfli məlumatlar bazasıdır. Tİ illik Korrupsiya Qavrama İndeksi (KQİ) ilə məşhurdur, bu indeks dövlət rəsmiləri arasında korrupsiyanın qəbul edilmiş səviyyəsinə görə ölkələri sıralayır. Təşkilatın Rüşvət Ödəyənlət İndeksi (RÖİ) rüşvətə meylli olmaq baxımından aparıcı ixrac ölkələrini sıralayır. Tİ-in illik Qlobal Korrupsiya hesabatı özündə KQİ və RÖİ-ni birləşdirir və ümumi korrupsiya səviyyəsinə görə ölkələri sıralayır. Siyahılar maliyyə institutlarına bu və ya digər yurisdiksiya ilə əalqəli riski müəyyən etməyə kömək edir.
105
Nəzarət Departamenti-PY/TMM Təlimi İzahlı lüğət
Mülkiyyət sahibi (hüququ verən şəxs - qrantor), benefisiar və əmlakı meneceri (himayəçi) arasında razılıq; bunun vasitəsilə himayəçi qrantor tərəfindən müəyyən edilmiş şərtlərə müvafiq olaraq benefisiarın xeyrinə əmlakı idarə edir.
Ödəniş əsaslı peşəkar, şirkət, yaxud trast fondunda aktivləri himayəçinin öz aktivlərindən ayrı saxlayan ödənilməyən şəxs ola bilər. Himayəçi istənilən arzi məktubunu nəzərə almaqla təsisçinin etibarnaməsinə əsasən aktivləri investisiya edir və onlarla iş aparır.
Pulların yuyuylası metoduna aiddir və FATF tərəfindən istifadə edilən termindir.
Əməkdaşlıq və kollektiv təhlükəsizlik vasitəsilə sülhün qorunması öhdəliyini götürən 51 ölkə tərəfindən 1945-ci ildə yaradılmış beynəlxalq təşkilat. Bu gün, demək olar ki, dünyanın hər bir ölkəsi BMT-nin üzvüdür. Həmçinin bax Vyana Konvensiyası. BMT müxtəlif təşəbbüslərlə mütəşəkkil cinayətkarlığa qarşı aparılan mübarizəyə öz töhfəsini verir, məs, bu məsələdə BMT Narkotiklərlə və Cinayətkarlıqla Mübarizə Ofisinin əsas aləti olan Çirkli Pulların yuyulması ilə mübarizə sahəsində Qlobal Proqram (GPML). BMT GPML vasitəsilə üzv dövlətlərə pulların yuyulması ilə mübarizə sahəsində qanunvericilik təqdim etmək və bu cinayətlə mübarizə mexanizmlərini hazırlamağa kömək edir. Proqram çirkli pulların yuyulması ilə mübarizə siyasətinin hazırlanmasına zəmin yaradır, problem və reaksiyaları monitorinq və təhlil edir, pulların yuyulması ilə bağlı ictimaiyyəti maarifləndirir və digər beynəlxalq təşkilatlarla çirkli pulların yuyulması ilə mübarizə sahəsində birgə təşəbbüslərin koordinatoru rolunu oynayır.
BMT Təhlükəsizlik Şurasının 1267 saylı qətnaməsi
1999-cu ildə qəbul edilmiş qətnamə Üsəma bin Laden və Al-Qaeda təşkilatına dəstək verdiyi üçün Taliban tərəfindən nəzarət edilən Əfqanıstana sanksiyalar tətbiq etmişdir.
106
Nəzarət Departamenti-PY/TMM Təlimi İzahlı lüğət
Sonradan sanksiyalar dəyişdirilmiş və gücləndirilmişdir – onlar daha müstəsna olaraq Əfqanıstana hədəflənməmişdir və hazırtda o, Al-Qaeda, yaxud Talibanın planlaşdırılmasında, yaxud maliyyələşdirilmə- sində iştirak edən istənilən fərdə, qrupa, müqaviləyə, yaxud müəssisəyə tətbiq edilir. Maliyyə institutlarının tranzaksiyaları bloklaşdıra və BMT 1267 Komitəsi tərəfindən tərtib edilən, müəyyən edilmiş terrorçu müəssisələrin siyahısında olan istənilən şəxs, yaxud müəssisənin aktivlərini dondura bilməsi üçün sanksiyaların icra proqramlarının qəbul edilməsinə məcbur edilir.
2001-ci ildə qəbul edilmiş qətnamə üzv dövlətlərdən qanun və qaydaların qəbul edilməsi və inzibati strukturların yaradılması vasitəsilə terrorizmlə mübarizə aparmaq üçün silsilə tədbirlərin görülməsini tələb edir. Qətnamə həmçinin üzv dövlətlərdən “terror hərəkətlərinin maliyyələşdirilməsi, yaxud onlara dəstəklə bağlı cinayət araşdırmaları, yaxud cinayət təqiblərində bir-birilərinə ən böyük yardımın göstərilməsini” tələb edir
Hesabatlıq tələblərindən yayınmaq üçün dizayn edildiyi görünən tranzaksiya, hesabın tranzaksiya nümunələrinə uyğun deyildir, yaxud həmin növ hesab üçün gözlənilən fəaliyyətdən kənarlaşma mövcuddur.
ABŞ Vətənpərvər Aktı
2001-ci ilin Terror Aktının Qarsını Almaq və Mane Olmaq üçün Tələb olunan Müvafiq Alətləri Təmin etməklə Amerikanın birləşdirilməsi və gücləndirilməsi (İctimai hüquq 107-56). 2001-ci ilin oktyabrında qüvvəyə minmiş ABŞ-ın bu tarixi qanunu Bank Sirri Aktına 50 dəyişiklik daxil olmaqla ani olaraq çirkli pulların yuyulması ilə mübarizə sahəsinə dəyişikliklər gətirdi Aktln 2001-ci ildə qəbul edilmiş – Beynəlxalq Çirkli Pulların yuyulmasının aradan qaldırılamsı və terrorizmin maliyyələşdirilməsi ilə mübarizə adlı III Başlığında çirkli pulların yuyulması ilə mübarizəyə dair şərtlərin çox hissəsi yer almışdır.
Dəyər Transferi xidməti
1988-ci ildə Narkotik vasitələr və psixotrop maddələrin qeyri-qanuni ticarəti əleyhinə qəbul edilmiş konvensiya. Vyana Konvensiyasınq qoşulan ölkələr narkotiklərin trəfikinqi və əlaqəli pulların yuyulmasının kriminallaşdırılması və narkotiklərin trəfikinqindən əldə edilmiş vəsaitlərin konfiskasiya edilməsi öhdəliyini götürürlər. Konvensiyadakı Maddə III pulların yuyulmasının hərtərəfli tərifini təmin edir, bu, sonradan qəbul edilmiş milli qanunvericilik üçün baza rolunu oynamışdır.
107
Nəzarət Departamenti-PY/TMM Təlimi İzahlı lüğət
Narkotik trəfikinqi ilə məşğul olanların qazandığı milyardlarla dollarları dünyanın hər yerində hərəkət etdirməyə kömək edən insanlar. HXP-lərə daxildir: mühasiblər, prokurorlar, brokerlər, dilerlər, digər maliyyə institutları, kommunikasiya və nəqliyyat provayderləri və xəlvəti tələlər – nəqliyyat vasitələrində, qayıqlarda, yaxud evlərdə mürəkkəb gizlənmə yerləri quran şəxslər.
W
Zorakılıq, yaxud zorakılıq təhlükəsinə nisbətən qeyri-zorakı, yaxud özündə daha mürəkkəb “bizneslə əlaqəli” sxemləri ehtiva edən cinayət növü. Belə cinayətlərə daxildir: vergi dələduzluğu (yayınma, saxta vergi gəlirləri, vergi gəlirləri haqqında məlumat verə bilməmək), çirkli pulların yuyulması (qanunsuz mənbələrdən əldə edilmiş pulların gizlədilməsi üçün istənilən cəhd), rüşvətxorluq, müflislik dələduzluğu, ətraf mühit dələduzluğu, səhiyyə fırıldaqları və başqaları.
ABŞ-dakı pulların yuyulması hallarında fəaliyyət göstərən hüquqi prinsip məhkəmə tərəfindən “faktları bilməkdən məqsədyönlü şəkildə yayınmaq”, yaxud “məqsədyönlü şəkildə etinasızlıq” kimi müəyyən edilir. Məhkəmələr qeyd edir ki, qəsdən bilməməzlik qüyeo-qanuni vəsaitlərin mənbəyi haqqında faktiki bilgiyə, yaxud çirkli pulların yuyulması tranzaksiyasında müştərinin məqsədlərinə ekvivalentdir.
Maliyyə institutları arasında özlərinin, yaxud müştərilərinin adından vəsaitlərin electron transmissiyası. Pul köçürmələri çirkli pulların yuyulması ilə mübarizədə bir çox ölkələrin tənzimləyici tələbləri ilə əhatə olunan maliyyə alətləridir.
Qrup İsveçrədə ilk sessiyası keçirilən qəsrin adı ilə adlandırılmışdır. Volfsberq Qrupu Banco Santande, Bank of Tokyo-Mitsubishi, Barclays, Citigroup, Credit Suisse Group, Deutche Bank, Goldman Sachs, HSBC, J.P.Morgan Chase, Société Générale və UBS daxil olmaqla qlobal institutlar assosiasiyasıdır. 2000-ci ildə Transparency İnternational və dünyanın müxtəlif yerlərindən olan ekspertlərlə birlikdə institutlar beynəlxalq özəl banklar üçün çirkli pulların yuyulması ilə mübarizəyə dair qlobal təlimatlar hazırlamışdır.
Nəzarət Departamenti-PY/TMM Təlimi İzahlı lüğət
O vaxtdab bəri o, digər sənədlərlə bir arada müxbir bankçılıq və terrorizmin maliyyələşdirilməsinə dair təlimatlar tərtib etmişdir.
Dünya Bankı inkişaf etməkdə olan ölkələr üçün maliyyə və texniki yardımın əsas mənbəyidir. O, adi anlamda qəbul edilmiş bank olmasa da 184 üzv ölkə tərəfindən idarə olunan iki vahid inkişaf təsisatından ibarətdir – Beynəlxalq Yenidənqurma və İnkişaf Bankı (BYİB) və Beynəlxalq İnkişaf Assosiasiyası (BİA). Hər iki təşkilat inkişaf etmiş ölkələrə aşağı faizli kreditlər, faizsiz kreditlər və qrantlar təmin edir. 2002-ci ildə BVF və Dünya Bankı müxtəlif ölkələrin çirkli pulların yuyulması və terrorizmin maliyyələşdirilməsi ilə mübarizə sahəsində həyata keçirdiyi tədbirlərin qiymətləndirilməsi üçün 12 aylıq pilot proqram başlamışdır. Dünya Bankı və BVF FATF-la birlikdə FATF-ın 40 Tövsiyəsi əsasında belə qiymətləndirmələrin həyata keçirilməsi üçün ümumi metodologiya hazırlamışdır.
u Z
İslamıb beş rüknlərindən və hər bir Müsəlmanın yerinə yetirməli olduğu əsas öhdəliklərdən biridir, zəkat təmizlənmə yaxud sədəqə vermək deməkdir. Ay ilində - təqribən 355 gün - bir dəfə zəkat xeyriyyə məqsədilə ianələr verilməsini tələb edir. Bu, öhdəliklər və ailə xərcləri xaric, müsəlmanların illik xalis gəlirinin 2.5%-nə bərabərdir.
109
Nəzarət Departamenti-PY/TMM Təlimi Qeydlər
Yüklə 0,61 Mb. Dostları ilə paylaş:
|