«Atlantbank» Səhmdar Kommersiya Bankı
Yüklə 164,54 Kb. Pdf görüntüsü
|
- Bu səhifədəki naviqasiya:
- Açıq Səhmdar Cəmiyyəti “Əmrahbank”ın idarəetmə orqanlarının ƏSASNAMƏLƏRİ
- (Protokol №__ «__» __________ 2009-cu il)
- Audit Komitəsinin Əsasnaməsi 1. Ümumi müddəalar
- “Əmrahbank” Açıq Səhmdar Cəmiyyəti
| “Əmrahbank” Açıq Səhmdar Cəmiyyəti
1 Layihə
Açıq Səhmdar Cəmiyyəti “Əmrahbank”ın idarəetmə orqanlarının ƏSASNAMƏLƏRİ Bankın Səhmdarlarının Ümumi Yığıncağında təsdiq olunmuşdur (Protokol №__ «__» __________ 2009-cu il) “Əmrahbank” Açıq Səhmdar Cəmiyyəti
12 Audit Komitəsinin Əsasnaməsi 1. Ümumi müddəalar 1.1.
Audit Komitəsi (bundan sonra “Komitə” adlanacaqdır) ''Banklar haqqında'' Azərbaycan Respublikası Qanunu, «Əmrahbank» ASC-nin (bundan sonra “Bank” adlanacaqdır) Nizamnaməsi və bu Əsasnamə əsasında fəaliyyət göstərir. 1.2.
Komitə Bankın fəaliyyətinə nəzarəti və monitorinqi həyata keçirən orqandır və Səhmdarların Ümumi Yığıncağı qarşısında hesabat verir.
2.1.
Komitə aşağıdakı səlahiyyətlərə malikdir: a.
b.
daxili audit planlarını təsdiq etmək və audit bölməsinin fəaliyyətinə nəzarəti həyata keçirmək; c.
kənar auditin təyin edilməsi ilə əlaqədar Müşahidə Şurasına təkliflər vermək; d.
kənar auditlə birgə işi təşkil etmək, auditin nəticə və tövsiyələrinin həyata keçirilməsinə yardım etmək; e.
f.
daxili nəzarət sistemlərinin təkmilləşdirilməsinə dair Səhmdarların Ümumi Yığıncağına və Müşahidə Şurasına təkliflər vermək; g.
Səhmdarların Ümumi Yığıncağının, Müşahidə Şurasının və İdarə Heyətinin qəbul etdiyi bankın fəaliyyəti ilə bağlı bütün qərarlarla tanış olmaq; h.
i.
İdarə heyətindən Komitənin öz funksiyalarını həyata keçirmək üçün bütün məlumatları almaq; j.
bank qanunvericiliyinə, Bankın nizamnaməsinə və Azərbaycan Respublikası Milli Bankının normativ sənədləri tələblərinin yerinə yetirilməsini İdarə Heyətindən tələb etmək; k.
qiymət vermək; l.
daxili audit strukturunun rəhbərinin və işçilərinin işdən azad olması və ya dəyişdirilməsi barədə Müşahidə Şurası qarşısında məsələ qaldırmaq; m.
n.
kənar və daxili auditorların nümayəndələri ilə görüşlər keçirmək; o.
Bankın struktur bölmələri üzrə xüsusi audit yoxlamaları və təftişlər keçirilməsini sifariş vermək; p.
Bankın fəaliyyətinə və əməkdaşlara aid olan hər hansı məlumatlar üzrə sorğu vermək; q.
fəaliyyət məqsədləri üçün ehtiyac olduqda müstəqil ekspertləri cəlb etmək; r.
ehtiyac olduqda öz iclaslarına Bankın əməkdaşlarını, kənar auditorları və müstəqil ekspertləri dəvət etmək; s.
t.
Müşahidə Şurasının iclaslarında səs hüququna malik olmadan iştirak etmək; u.
Müşahidə Şurasının növbədənkənar iclasının keçirilməsini tələb etmək; v.
Səhmdarların növbədənkənar Ümumi Yığıncağının çağırılmasını tələb etmək; w.
Bu Əsasnamə və Azərbaycan Respublikası Milli Bankının normativ aktları ilə nəzərdə tutulmuş digər səlahiyyətləri həyata keçirmək. “Əmrahbank” Açıq Səhmdar Cəmiyyəti
13 2.2.
Komitə Bankda aşağıdakı hallarda bank qanunvericiliyi, bankın Nizamnaməsi və Azərbaycan Respublikası Milli Bankının normativ sənədlərinin tələblərinin yerinə yetirilməsi, habelə bankda mühasibat işinin vəziyyətinin yoxlanılmasını Daxili Audit Departamentindən tələb edə bilər: a.
b.
Səhmdarların Ümumi Yığıncağının tələbi əsasında; c.
5%-dən çox paya malik olan səhmdarların tələbi əsasında; d.
Müşahidə Şurasının tələbi əsasında; e.
Azərbaycan Respublikası Milli Bankının tələbi əsasında; f.
Kənar auditin tələbi əsasında. 2.3.
Komitə Bankın fəaliyyətinə nəzarət və monitorinqi həyata keçirən zaman aşağıdakı prinsiplərə riayət edir: a.
Bankın cari iş fəaliyyətinə maneçilik törədilməməsi; b.
təkrar yoxlamaların aparılmaması; c.
lazımsız məlumatların hazırlatdırılmaması və tələb edilməməsi. 2.4.
Komitə öz fəaliyyəti barədə ildə bir dəfədən az olmayaraq, Səhmdarların Ümumi Yığıncağı qarşısında hesabat verir.
“Əmrahbank” Açıq Səhmdar Cəmiyyəti
14 3. Komitənin seçkisi, iclasları və səlahiyyət müddəti 3.1.
Komitə, Sədr də daxil olmaqla, 3 nəfərdən ibarət olub, səhmdarların ən azı 60%-nin iştirak etdiyi ümumi yığıncaq tərəfindən, yığıncaq iştirakçılarının 75% səs çoxluğu ilə təyin edilir. 3.2.
Komitənin üzvləri bir qayda olaraq səhmdarların illik ümumi yığıncağı keçirilən zaman, yığıncaq iştirakçılarının qərarlarından asılı olaraq gizli və ya açıq səsvermə yolu ilə 4 il müddətinə seçilirlər. Komitənin üzvləri təkrar seçilə bilərlər. 3.3.
iştirakına icazə verilmir. 3.4.
Komitənin Sədri və üzvləri seçilərkən aşağıdakı kriteriyalar götürülür: a.
b.
vətəndaş qüsursuzluğuna malik olmaq. 3.5.
Aşağıdakı şəxslər Komitənin üzvləri ola bilməzlər: a.
maliyyə vəziyyətinin pisləşməsi və prudensial tələbləri pozmaqla əlaqədar məcburi ləğv olunmuş, yaxud müflis elan olunmuş bankda ləğvetmə və ya iflas haqqında qərarın qəbul edildiyi tarixdən bir il əvvəl bankın inzibatçısı işləmiş şəxslər (belə şəxslər üç il ərzində başqa bankın inzibatçısı ola bilməzlər); b.
üç ildən az olmayan müddət ərzində başqası ilə əvəz edilməsi barədə Milli Bankın tələbi ilə hər hansı bankın, filialın və ya şöbənin inzibatçısı vəzifəsindən azad edilmiş şəxs (işə bərpa olunması haqqında barəsində qanuni qüvvəyə minmiş məhkəmə qərarı olan şəxslər istisna olmaqla); c.
Məhkumluğu olan, keçmişdə mülkiyyət əleyhinə və iqtisadi fəaliyyət sahəsində ağır və xüsusilə ağır cinayətlərə görə cinayət məsuliyyətinə cəlb edilmiş şəxslər, habelə barələrində mülkiyyət əleyhinə və iqtisadi fəaliyyət sahəsində ağır və xüsusilə ağır cinayətlərin istintaqına müddətin keçməsinə və ya amnistiyaya əsasən xitam verilməsi, müvafiq vəzifəni tutması və ya peşə fəaliyyəti ilə məşğul olması, üzərində məhkəmə qərarı ilə qadağa qoyulması, məhkəmə qaydasında müflis elan edilməsi faktları olan şəxslər; d.
e.
Bankın digər idarəetmə orqanının üzvü olan şəxslər; f.
Bankda digər vəzifə tutan şəxslər. 3.6.
Komitənin üzvlərinin hamısının iştirak etdiyi iclas yetərsay hesab olunur və qərarlar açıq səsvermə ilə adi səs çoxluğu prinsipi ilə qəbul edilir. İclasa Komitənin Sədri sədrlik edir. Səsvermə zamanı bitərəf qalmağa icazə verilmir. İclaslarında səsvermə 1 üzv = 1 səs prinsipi ilə həyata keçirilir. İclasın nəticələri protokolla rəsmiləşdirilir. 3.7.
Komitənin plan üzrə iclasları rübdə bir dəfədən gec olmayaraq keçirilir. Komitənin növbədənkənar iclasları onun üzvlərindən birinin təşəbbüsü, Səhmdarların Ümumi Yığıncağının, mühüm iştirak payına malik səhmdarların, Müşahidə Şurasının və İdarə heyətinin müraciəti ilə çağırıla bilər. 3.8.
Komitənin Sədri və üzvləri aşağıdakı hallarda səhmdarların ümumi yığıncağı tərəfindən vaxtından əvvəl geri çağırılırlar: a.
bu və ya digər səbəbdən üzv səhmdar və onun vəkalətli nümayəndəsi hüququnu itirdikdə; b.
c.
bank fəaliyyətini tənzimləyən orqana işə keçdikdə; d.
onlara həvalə olunmuş işlərin öhdəsindən gəlmədikdə; e.
öz xahişləri ilə; f.
qanunvericiliyin tələb etdiyi digər hallarda. “Əmrahbank” Açıq Səhmdar Cəmiyyəti
15 3.9.
Komitənin üzvlərinin Bankın fəaliyyəti ilə məxfi saxlanılması nəzərdə tutulan məlumatları yaymasına icazə verilmir. 3.10.
Komitənin, Bankın cari fəaliyyəti ilə bağlı qərar qəbul edib onun yerinə yetirilməsini İdarə heyətindən tələb etməsinə yol verilmir. Komitənin səlahiyyətləri daxilində həyata keçirdiyi nəzarət zamanı, həyata keçirilməli olan tədbirlər üzrə qərarlar Müşahidə Şurası tərəfindən qəbul edilir. 3.11.
a.
nəzarət sistemlərinin yaradılması və tətbiq edilməsi, daxili nəzarətin əhəmiyyətliyinə, risklərin idarə edilməsinə, əməliyyat riskləri daxil olmaqla onların minimallaşdırılmasına önəm verməklə, nəzarət sistemlərinin təkmilləşdirilməsi üzrə tövsiyələrin hazırlanması; b.
zamanı maliyyə məlumatlarının təhlilini təmin edəcək fövqəladə tədbirlər planlarının hazırlanması və qiymətləndirilməsi; c.
Heyəti tərəfindən icra olunub olunmamasına nəzarət; d.
Mühüm maliyyə risklərinin cari sahələrinə və icra strukturları tərəfindən onların səmərəli idarə edilməsinə nəzarət; e.
nəzərdən keçirmək; f.
Bankın illik və cari maliyyə hesabatlarının hazırlanma prosesinə və nəticələrinə nəzarət; g.
Daxili Audit Departamentinin fəaliyyətini tənzimləmək və onun fəaliyyətinə nəzarət; h.
Daxili Audit Departamentinin müdiri və əməkdaşlarının vəzifə təlimatlarını, şöbənin illik iş planı və proqramlarını, daxili audit hesabatlarını, nəzarət sisteminin təkmilləşdirilməsi üzrə tövsiyələr vermək; i.
Daxili Audit Departamentinin əməkdaşlarının səmərəliliyini və peşə yararlığını nəzərdən keçirmək; j.
əsasda müzakirəsini təmin etmək; k.
kənar auditorların fəaliyyətini nəzərdən keçirmək, onların müstəqilliyini təmin etmək; l.
kənar auditorlar tərəfindən təqdim olunmuş mühüm nəticələrin və tövsiyələrin müzakirəsini təşkil etmək; m.
n.
Maliyyə hesabatlarının hazırlanması prosesində bütün qanunvericilik və Azərbaycan Milli Bankının normativ aktlarının tələblərinə riayət olunmasına nəzarət etmək; o.
Tənzimləyici orqanlar tərəfindən aparılmış yoxlamaların nəticələrini nəzərdən keçirir və onların audit xidmətinin təkmilləşdirilməsi üzrə tövsiyələrini icra etmək; p.
Yığıncağına hesabat verir və müvafiq tövsiyələri təqdim etmək; q.
Daxili Audit, kənar auditorlar və Müşahidə Şurası arasında münasibətləri tənzimləmək; r.
Bankın ümumi fəaliyyətində mövcud olan və yarana biləcək risklər üzrə daima Müşahidə Şurasını məlumatlandırmaq; s.
və hesabatları təqdim etmək:
bankda qanunvericiliyə riayət olunması barədə hesabat; bankdan maliyyə uçotu və hesabatlar barədə hesabat;
audit fəaliyyəti barədə hesabat; “Əmrahbank” Açıq Səhmdar Cəmiyyəti
16 bankda risklərin idarə edilməsi və nəzarət sistemlərinin vəziyyəti barədə hesabat;
bankın xarici auditor tərəfindən təsdiq olunmuş balans, mənfəət və zərərlər hesabatı, habelə maliyyə əmsalları barədə hesabat;
bankda risklərin və nəzarət sistemlərinin, uçot və qanunvericiliyin təkmilləşdirilməsi barədə təkliflər;
bu Əsasnamə üzrə Komitənin vəzifələrinə aid olan digər məsələlər üzrə hesabat. 3.12.
Komitə Müşahidə Şurasının müəyyən etdiyi tezlikdə Şuraya aşağıdakı hesabatları məlumatları təqdim edir: a.
qanunvericiliyin tələblərinə əməl edilməsi, aşkar olunmuş qanun pozuntuları haqqında məlumat və onların aradan qaldırılması üçün fəaliyyət planı; b.
artırılması barədə tövsiyələr, habelə kənar audit hesabatı və rəhbərliyə verilən təkliflər daxil olmaqla, kənar audit ilə əlaqədar bütün yazışmalar barədə məlumat; c.
məhkəmə icraatı haqqında məlumat; d.
banka aid ola bilən hər hansı bir qanunvericilik aktı haqqında məlumat. 4. Komitə və onun Sədrinin qərar qəbuletmə səlahiyyətləri 4.1.
Komitənin aşağıdakı məsələlər üzrə qərarqəbuletmə səlahiyyətləri vardır: a.
b.
növbədənkənar audit aparılması barədə qərarlar qəbul etmək; c.
Daxili Audit Departamentinin və onun işçilərinin işdən kənarlaşdırılması üzrə Müşahidə Şurası qarşısında vəsatət qaldırmaq; d.
Daxili Audit Departamentinin Əsasnaməsini təsdiq etmək; e.
Səhmdarların Ümumi Yığıncağının ona vermiş olduğu səlahiyyət çərçivəsində digər qərarlar qəbul etmək. 4.2.
qaydada səsvermə yolu ilə qəbul edilir. 4.3.
Komitə Sədrinin və ya onun ayrı-ayrı üzvlərinin Komitə adından təkbaşına qərarlar qəbul etməsinə və onun icra edilməsini İdarə Heyətindən və ya Bankın digər icra strukturlarından tələb etməyə yol verilmir. 4.4.
yerinə yetirilməlidir. Daxili Audit Departamenti Komitənin qərarlarının yerinə yetirilməsi üçün məsuliyyət daşıyır. 4.5.
a.
Komitənin iclaslarında qəbul olunmuş sənədləri təsdiq etmək; b.
Komitənin iclasını çağırmaq və iclasları idarə etmək; c.
Daxili Audit Departamentinin Direktoru və onun işçilərinin vəzifə təlimatlarını təsdiq etmək; d.
Ehtiyac olduqda Komitənin icra aparatını formalaşdırmaq, işçiləri işə qəbul etmək, onlarla müqavilə bağlamaq və vəzifə təlimatlarını təsdiq etmək; e.
təkliflər vermək; “Əmrahbank” Açıq Səhmdar Cəmiyyəti
17 f.
Komitənin iclaslararası dövrdə Daxili Audit Departamentinin fəaliyyətinə nəzarət etmək və tənzimləmək; g.
Səhmdarların Ümumi Yığıncağının ona vermiş olduğu digər səlahiyyət çərçivəsində digər qərarlar qəbul etmək. 4.6.
Əsasnaməyə Səhmdarların Ümumi Yığıncağı tərəfindən müvafiq dəyişiklik və əlavələr edildikdən sonra verilə bilər. Bu isə o deməkdir ki, bu Əsasnamənin 4.4.-cü bəndində göstərilənlər istisna olmaqla, Komitə adından Komitə Səd r inin təkbaşına qərarlar qəbuletmə səlahiyyəti yoxdur. 4.7.
biləcək sahələr üzrə təkbaşına qərar qəbuletməsinə yol verilmir. Yüklə 164,54 Kb. Dostları ilə paylaş:
|