Szeptember Dr. Molnár Tamás főosztályvezető



Yüklə 472 Kb.
tarix20.09.2018
ölçüsü472 Kb.
#69350


Megoldások a mikro-, kis- és középvállalatokat érintő pénzügyi problémákra Faktoring és követelésvásárlás

  • 2006. szeptember

  • Dr. Molnár Tamás főosztályvezető


Alapfogalom

  • A faktorálás rendszeres áruszállításból, szolgáltatásnyújtásból eredő

  • rövid lejáratú,

  • halasztott fizetésű határidejű,

  • bankári instrumentummal nem fedezett,

  • nem készpénzfizetésen alapuló,

  • nem lejárt[1] követelések

  • megvásárlása, nyilvántartása és beszedése.

  • A bank megvásárolja a Szállító halasztott fizetésű követelését, vételárelőleget fizet (bruttó számlaérték 70-100%-ig[2]). Folyamatos beszállításnál a Szállító úgy tekinthet vevőire, mintha azok azonnali fizetők lennének.

  • [1] Bizonyos esetekben – egyedi konzultáció alapján – ez alól kivétel tehető (pl. állammal szembeni követelések stb.)

  • [2] Ügyfélminőségtől, vevőtől és a forgalom nagyságától függően



MKB Bank, mint Faktor:

  • A piac élvonalában (első 4 hónap alapján)

  • Lánchíd Faktoring Program (3%, max. 5 mHUF/év kamattámogatás)

  • Széles termékpaletta:

    • standard és egyedi belföldi,
    • visszaigényelt ÁFA faktoráláa, előfiannszírozása,
    • EU támogatás lehívást követő faktorálása,
    • Mezőgazdasági támogatások faktorálás,
    • Nemzetközi faktoring (export, import faktoring)
  • Gyorsan lebonyolítható a faktorálás a Faktornál bevizsgált vevők esetében,

  • A faktorált követelésre a Faktor követelésbiztosítást (áruhitel biztosítást) köthet,

  • Megfelelő dokumentáció és biztosítás esetében a visszkereset nélküli faktorálást is vállalhat a Faktor.



  • Faktorálás szereplői:

  • Szállító (Követelést Eladó): A belföldi szállító határidős követeléseit a követelés esedékessége előtt eladja a Banknak.

  • Vevő, (Kötelezett): A határidős követelés adósa.

  • Hitelintézet (Faktor): A faktor a szállítónak a teljesítésből keletkezett, halasztott fizetésű követeléseit megveszi (finanszírozza), elvégzi a faktorált követelések nyilvántartását és beszedését.

  • Faktorálás alaptípusai:belföldi faktoring, export faktoring, import faktoring

  • Faktorálás szerződés típusai: Egyedi belföldi faktoring szerződés, Belföldi faktoring keretszerződés, Követelésvásárlási keretszerződés (Visszaigényelt ÁFA előfinanszírozására) Export faktoring szerződés (megelőlegezéssel és anélkül), Import faktoring szerződés

  • Egyéb forgalmak: követelés megvásárlás, követelés leszámítolás



Üzleti feltételek



Üzleti feltételek



A Faktorálás előnyei szállító szempontjából

  • Javul a szállító likviditása, piaci helyzete

  • Nem kell részletes hitelkérelmet kitöltenie

  • Klasszikus értelemben vett hitelbiztosítékra (ingatlan vagy vagyon zálog) nincs szükség

  • Egy hét alatt pénzhez juthat

  • Az „üres” időszakok az ügyfélnek teljesen ingyenesek

  • Számvitelileg nem növeli az eladósodottságát, sőt, csökkenti a vevőállományt (egyéb bevétellel szemben)

  • Faktor precíz, naprakész adminisztrációt tud vezetni az ügyfél helyett vevői követeléseiről és az esedékességekről.

  • Elvégzi a Faktor a vevők felé a követeléskezelést, lejárat figyelést és fizetési felszólítás (Banki faktor esetében hatásos eljárás a fizetések ütemének javítására)

  • Javul a vevő fizetési fegyelme, követelésbehajtás „első körben” a bank feladata (nem kell ezzel a szállítónak foglalkoznia)

  • Előnyösebb lehet a szállítónak, mint a skontó



A faktoring előnyei a rövidlejáratú hitelekhez képest

  • Olyan vállalkozások is élhetnek vele, amelyek korlátozottan hitelképesek.

  • A gyorsaság és rugalmasság ellenére a kondíciók akár azonosak lehetnek a hitelfelvételnél alkalmazott összköltséggel.

  • Általában a számla devizaneme szerint (azaz forintban, euróban, stb.) biztosított az előfinanszírozás, de alacsony éves számla darabszám esetén, attól eltérő devizanemben is elérhető a megelőlegezés.

  • A megkötött keretszerződés birtokában a szállítónak nincs más dolga, mint a számlákat és a teljesítést igazoló okmányt a Banknak benyújtani.

  • A hitellel szemben itt a költségek és a kamat az előfinanszírozás időpontjában diszkontálásra kerül, tehát nem kell a későbbiekben visszafizetéssel és egyéb kötelezettségekkel foglalkozni.

  • A Faktor által már bevizsgált vevők esetén nem szükséges részletes hitelkérelmet, üzleti tervet benyújtani, illetve azt évenként megismételni.



A faktoring előnyei/hátránya a hitellel szemben



A faktoring előnyei/hátránya a hitellel szemben





  • Szállítási szerződés fontosabb szempontjai:

  • Szállítás, szolgáltatás tartalmának ellenőrzése

  • Reklamáció rendezése (beszámítás)

  • Egyéb költségek felszámítása (reklám, bonus)

  • Fizetés ütemezése, kötbér

  • Ptk.-tól eltérő egyéb kikötések

  • Visszkereset korlátozása

  • Szerződés időtartama



Kondíciók



Példa (egyszerűsített)

  • X Kft. faktoring keretszerződést kötött a Bankkal az Auchan áruházzal szembeni kibocsátott számlái faktorálására. A vételár megelőlegezés mértéke: 80%; faktoring kamat: 1 havi Bubor + 2,0% p.a. (05.09.05-re jegyzett Bubor 6,25%).; faktorálási díj: 0,5%; kezelési költség: 500 Ft/számla. Folyósításra benyújt 5 db számlát összesen 10.000.000,- Ft összegben, melyek lejárata a benyújtástól számított 60 nap. Ebben az esetben X Kft. részére az alábbi összeg kerül folyósításra:

  • Vételárelőleg a 10.000.000,- Ft 80%-a: 8.000.000,- Ft

  • Diszkontkamatláb: 8,25 / (1 + (8,25 * 60 / 36000)) = 8,1381%

  • Faktoring kamat a tervezett futamidőre: 8.000.000,- *8,1381% *60/360 =108.508,- Ft

  • Faktorálási díj a 10.000.000,- Ft 0,5%-a: 50.000,- Ft

  • Kezelési költség 5 db számla után 5*500 Ft 2.500,- Ft

  • Az ügyfél részére folyósításra kerül: 8.000.000,- Ft - (108.508,- Ft + 50.000,- Ft + 2.500,- Ft) = 7.838.992,- Ft, azaz a benyújtott számlák 78,39%-a.

  • Így látszik hogy a faktorálás várható költsége a bruttó számlaérték kb. 1,6%-a.

  • Késedelmi kamat = KKö= FV * (k+6) * t2 / 36000, ahol

  • t2 = a követelés esedékességének dátumától a tényleges teljesítés napjáig eltelt napok száma.



Az MKB Bank, mint Faktor egyéb faktoring termékei

  • Visszaigényelt ÁFA előfinanszírozása (Visszaigénylés összegének 80 % -át megelőlegezzük)

  • Mezőgazdasági támogatások előfinanszírozása (Területalapú; Tejkvóta-alapú; Agrár-Környezetgazdálkodási, Környezetvédelmi, Állatjóléti és Állathigiéniai; Kedvezőtlen adottságú területek) (Támogatás típusától és a finanszírozás devizanemétől függően 70-90% a megelőlegezés mértéke)

  • EU támogatás faktorálása egyedi elbírálással (általában kiegészítő biztosítékkal)

  • Import faktoring (a belföldi vevő fizetését az MKB Bank garantálja az import faktoring szolgáltatáson keresztül, ha az fizetésképtelenné válna, aki részére egy külföldi telephelyen működő vállalkozás szállít be)



Köszönöm a figyelmet!

  • Sikeres fejlődést kívánok a faktoring szolgáltatás igénybevételével!

  • Kérdés esetén elérhetőségek:

  • Dr. Molnár Tamás szakterületvezető

  • E-mail: faktoring@mkb.hu

  • Telefon: 268-7813

  • Telefax: 268-7348




Yüklə 472 Kb.

Dostları ilə paylaş:




Verilənlər bazası müəlliflik hüququ ilə müdafiə olunur ©genderi.org 2022
rəhbərliyinə müraciət

    Ana səhifə