43
31 dekabr 2011-cu il tarixinə digər maliyyə və sığorta üzrə debitor borclarının kredit keyfiyyətinə görə
təhlili aşağıdakı cədvəldə göstərilir:
Sığortalılar üzrə
debitor borcları
Ödənilməkdə olan
məbləğlər və plastik
kartlarla əməliyyatlar
üzrə debitor borcları
Cəmi
Cari və dəyərsizləşməmiş
- reytinqsiz
245
4,170
4,415
Cəmi cari və dəyərsizləşməmiş
245
4,170
4,415
Vaxtı keçmiş, lakin dəyərsizləşməmiş
- ödənişi 30 gündən az gecikdirilmiş
86
-
86
Cəmi vaxtı keçmiş, lakin
dəyərsizləşməmiş
86
-
86
Kollektiv şəkildə dəyərsizləşən debitor
borcları (ümumi məbləğ)
- ödənişi 30 gündən az gecikdirilmiş
8
-
8
- ödənişi 30 gündən 90 günə kimi
gecikdirilmiş
116
-
116
- ödənişi 90 gündən 180 günə kimi
gecikdirilmiş
116
-
116
- ödənişi 180 gündən 360 günə kimi
gecikdirilmiş
99
-
99
- ödənişi 360 gündən çox gecikdirilmiş
725
-
725
Cəmi kollektiv şəkildə dəyərsizləşmiş
1,064
-
1,064
Fərdi şəkildə dəyərsizləşmiş debitor
borcları (ümumi məbləğ)
- ödənişi 30 gündən 90 günə kimi
gecikdirilmiş
76
-
76
- ödənişi 90 gündən 180 günə kimi
gecikdirilmiş
455
-
455
Cəmi fərdi şəkildə dəyərsizləşmiş
531
-
531
Çıxılsın: ehtimal olunan zərərlər üçün
dəyərsizləşmə ehtiyatı
(1,422)
-
(1,422)
Cəmi digər maliyyə və sığorta aktivləri
504
4,170
4,674
Yuxarıdakı digər maliyyə və sığorta üzrə debitor borclarının kredit keyfiyyətinə görə təhlili
cədvəllərində rəhbərlik daxili monitorinq və qiymətləndirmə məqsədləri üçün istifadə etdiyi qaydaya
uyğun olaraq keyfiyyət kateqoriyalarını yüksək reytinqdən aşağı reytinqə doğru sıralanmışdır.
31 dekabr 2012-ci il tarixinə bitən il ərzində Qrup qeyri-rezident banklarla valyuta svop müqavilələri
imzalamışdır. Bu müqavilələrə əsasən Qrup, əməliyyat tarixinə Avro və Britaniya funtunu satmış və
ABŞ dolları almışdır, eləcə də əvvəlcə satılmış Avro və Britaniya funtunu qabaqcadan müəyyən
edilmiş gələcək tarixdə və qabaqcadan müəyyən edilmiş məzənnə ilə ABŞ dolları ilə geri almağı
razılaşdırmışdır. 31 dekabr 2012-ci il tarixinə Qrupun derivativ maliyyə alətlərini əks etdirən 3 valyuta
svop müqaviləsi mövcud olmuşdur. 31 dekabr 2012-ci il tarixinə həmin derivativ maliyyə alətlərinin
ədalətli dəyəri 257 min manat olmuşdur (31 dekabr 2011-ci il tarixinə: Qrupun derivativ maliyyə
alətlərini əks etdirən 6 valyuta svop müqaviləsi mövcud olmuşdur. Həmin derivativ maliyyə alətlərinin
ədalətli dəyəri 1,414 min manat olmuşdur).
31 dekabr 2012 və 31 dekabr 2011-ci il tarixlərinə digər maliyyə aktivlərinin hər bir kateqoriyasının
balans dəyəri təxminən onların ədalətli dəyərinə bərabərdir. 31 dekabr 2012-ci il tarixinə digər
maliyyə aktivlərinin təxmin edilən ədalətli dəyəri 10,125 min manat (31 dekabr 2011-ci il tarixinə:
4,674 min manat) təşkil etmişdir. 30 saylı qeydə baxın.
44
12. DİGƏR AKTİVLƏR
31 dekabr
2012-ci il
31 dekabr
2011-ci il
Qeyri-maddi aktivlər və avadanlığın alınmasına görə avanslar
6,030
6,736
Qabaqcadan ödənilmiş xərclər
8,655
2,532
Qabaqcadan ödənilmiş sığorta haqları
2,576
442
Plastik kartlar üzrə təxirə salınmış xərclər
2,133
914
Sığorta mükafatları üzrə təxirə salınmış sığorta xərcləri
1,253
1,459
Mənfəət vergisindən başqa digər alınacaq vergilər
352
790
Digər
1,567
3,086
Cəmi digər aktivlər
22,566
15,959
Cari
14,685
9,268
Uzunmüddətli
7,881
6,691
Cəmi digər aktivlər
22,566
15,959
Qeyri-maddi aktivlərin və avadanlıqların alınması üçün avanslara 31 dekabr 2012 və 2011-ci illərdə
Bakı şəhərinin mərkəzində yeni baş ofis binasına mebel və digər aktivlərin alınması üçün əvvəlcədən
edilmiş ödənişlər daxildir.
13. DİGƏR BANKLARA ÖDƏNİLƏCƏK VƏSAİTLƏR
31 dekabr
2012-ci il
31 dekabr
2011-ci il
Digər bankların qısamüddətli yerləşdirmələri
738,738
602,411
Digər bankların müxbir hesabları və overnayt depozitləri
338,693
252,670
ARMB-dan alınmış overdraftlar
122,374
82,170
Cəmi digər banklara ödəniləcək vəsaitlər
1,199,805
937,251
31 dekabr 2012-ci il tarixinə digər banklara ödəniləcək vəsaitlər 323,000 min Avro və yaxud 335,177
min manat məbləğində dörd qısamüddətli yerləşdirmələrdən və qeyri-rezident bankların 268,740
Avro və ya 278,871 min manat və 2,079 min ABŞ dolları və yaxud 1,632 min manat məbləğində
müxbir hesablarından ibarət olmuşdur. Bu qısamüddətli yerləşdirmələr üçün bazar faiz dərəcəsi
hesablanır və onların ödəniş müddəti mart 2013-cü il tarixdə bitir. (31 dekabr 2011-ci il tarixinə digər
banklara ödəniləcək vəsaitlərə qeyri-rezident bankda 323,000 min Avro, yaxud 328,749 min manat
məbləğində dörd qısamüddətli yerləşdirmələr, 239,088 min Avro və ya 243,344 min manat
məbləğində və 930 min ABŞ dolları və ya 731 min manat və 697 XAU və ya 839 min manat
məbləğlərində müxbir hesab qalıqları daxildir. Bu qısamüddətli depozitlər bazar faiz dərəcəsi ilə
yerləşdirilir və onların ödəniş müddəti mart 2012-ci il tarixdə bitir).
31 dekabr 2012 və 31 dekabr 2011-ci il tarixlərinə digər banklara ödəniləcək vəsaitlərin hər bir
kateqoriyasının balans dəyəri təxminən onların ədalətli dəyərinə bərabərdir. 31 dekabr 2012-ci il
tarixinə digər banklara ödəniləcək vəsaitlərin təxmin edilən ədalətli dəyəri 1,199,805 min manat
(2011-ci ildə: 937,251 min manat) təşkil etmişdir. 30 saylı qeydə baxın.
Digər banklara ödəniləcək vəsaitlərin coğrafi, valyuta, likvidlik və faiz dərəcələri üzrə təhlili 27 saylı
qeyddə açıqlanır. Əlaqəli tərəflərlə əməliyyatlar haqqında məlumat 31 saylı qeyddə açıqlanır.