Buxgalteriya hisobi, iqtisodiy tahlil va audit kafedrasi

6.Xulosa

Shunday qilib, sof mukofotning kutilayotgan qiymati sug'urta summasining hajmini va sof stavka qiymatini bilgan holda aniqlanishi mumkin. Bunday holda, sof stavka yo'qotish (zarar) ehtimolini aks ettiruvchi foizdir. Ushbu ehtimollik sug'urtalangan ob'ektlarning umumiy sug'urta summasiga etkazilgan zarar nisbati asosida hisoblanadi. Sof sof mukofot o'tgan davrlar uchun statistik ma'lumotlarni, shu jumladan sug'urta hodisalarining sodir bo'lish chastotasini va ulardan o'rtacha zararni bilishni talab qiladigan aktuar hisob-kitoblar jarayonida aniqlanadi.

Yalpi mukofot yoki sug'urta mukofoti, sug‘urta shartnomasi bo‘yicha sug‘urta qildiruvchi tomonidan ma’lum muddat davomida sug‘urtalovchiga (sug‘urta tashkilotiga) butun sug‘urta summasidan to‘langan sug‘urta to‘lovlari summasini ifodalaydi.

Yalpi mukofot sug'urta summasiga, xavf darajasiga va ushbu sug'urta mukofoti amalga oshirilgan davrga bog'liq. Ushbu muddat sug'urtaning umumiy davriga to'g'ri kelmasligi mumkin. Yalpi mukofot tuzilmasi aks ettiradi iqtisodiy mexanizm sug'urta.

Buni ajratib ko'rsatish mumkin ikki element — aniq mukofot sug'urta shartnomasi shartlari bo'yicha sug'urta to'lovlari uchun mo'ljallangan va yuk, biznes yuritish va sug'urta operatsiyalaridan foyda olish xarajatlarini qoplash uchun mo'ljallangan (1-rasm). E'tibor bering, sug'urta summasining birligiga hisoblangan, odatda 100 rublga teng bo'lgan sof mukofot deyiladi. aniq stavkalar.

Guruch. 1. Yalpi premium tuzilmasi

Sug'urta turi va hajmiga, shuningdek biznesni yuritish uchun xarajatlar darajasiga qarab sof mukofot va yukning nisbati boshqacha bo'lishi mumkin.

Hozirgi vaqtda bu nisbat jahon amaliyotida odatiy bo'lganidek, yuk ulushini 15-20% gacha oshirish yo'nalishi bo'yicha o'zgarib bormoqda. Bu tendentsiya asosan yukning tarkibiy elementi - komissiyaning ortishi bilan bog'liq bo'lib, bu sug'urtada vositachi (agent, broker) ishining ahamiyati oshganidan dalolat beradi va ko'p jihatdan jahon amaliyotiga mos keladi.

Umuman sof mukofot quyidagi tarkibiy elementlarni o'z ichiga olishi mumkin — risk hissasi, tavakkalchilik (kafolat) mukofoti va jamg‘arma hissasi(2-rasm).

Guruch. 2. Mumkin bo'lgan aniq premium tuzilmasi

Xavf hissasi mo'ljallangan sug'urtaning barcha turlari bo'yicha riskni qoplash uchun, ya'ni sug'urta hodisasi yuz berganda sug'urta to'lovlari uchun ishlatiladi. U har doim sof mukofot tarkibida mavjud.

Risk (kafolat yoki barqarorlik) mukofoti tavakkalchilik hissasi shaklida hisobga olingan haqiqiy to‘lovlarning hisoblangan to‘lovlardan mumkin bo‘lgan oshib ketishini qoplash uchun mo‘ljallangan. Ushbu mukofot sof mukofot tarkibiga kiritilmasligi mumkin - barchasi sug'urtalovchi tomonidan tanlangan boshqaruv strategiyasiga bog'liq. Agar uning maqsadi sug'urta bozorini boshqa sug'urtachilarga nisbatan past narxlar hisobiga yutib olish bo'lsa, bu element (risk mukofoti) sof mukofotlar tarkibiga kiritilmaydi. Agar sug'urtalovchi o'zining moliyaviy barqarorligini mustahkamlamoqchi bo'lsa, bu element sof mukofotga kiritiladi.

Kümülatif (tejamkorlik) hissasi hayotni uzoq muddatli sug'urta qilish shartnomasi shartlari bo'yicha to'langan summani jamlash uchun mo'ljallangan - sug'urtalangan shaxs ma'lum bir sanagacha (omon qolish xavfi ostida) tirik qolgan taqdirda. Moliyalashtirilgan badal daromad olish uchun investitsiya qilinishi kerak. U uzoq muddatli hayot sug'urtasi shartnomalari sof mukofotining tarkibiy elementi hisoblanadi, masalan, hayot sug'urtasi, aralash hayot sug'urtasi, pensiya sug'urtasi (bu holda sug'urta turlarining Rossiya tasnifi qo'llaniladi).

Risk hissasi miqdori sof mukofotda sug'urta summasi va sug'urta hodisasi ehtimoliga bog'liq.

Risk mukofoti haqiqiy to'lovlarning hisoblanganidan oshib ketishining qabul qilingan ehtimoliga bog'liq. Haqiqiy to'lovlar hisoblangan to'lovlardan oshib ketish ehtimoli qanchalik kichik bo'lsa, risk mukofoti miqdori shunchalik yuqori bo'ladi. Risk hissasi va risk mukofoti o'rtasidagi nisbat turli xil turlari sug'urta boshqacha bo'lishi mumkin.

Jamg'arma hissasi miqdori pul aylanmasining qabul qilingan qoidasiga (oddiy yoki murakkab foizlar), omon qolish xavfi ostida to'langan sug'urta (yig'ilgan) summasining miqdori, sug'urtalangan shaxsga va'da qilingan daromad stavkasi va shartnomaning amal qilish muddati (yig'ish davri)ga bog'liq. Sug'urtalashning moliyalashtirilgan turi uchun risk va moliyalashtirilgan badallar nisbati shartnoma shartlari bilan belgilanadi.

Sof mukofot tarkibiga xavf va moliyalashtirilgan badallarni kiritish sug'urta turiga qarab belgilanadi - xavfning aşınması amalda sug'urtaning barcha turlariga kiradi, chunki u xavfni qoplashni ta'minlaydi va moliyalashtiriladi - faqat uzoq muddatli hayot sug'urtasi. shartnomalar.

Shunday qilib, baxtsiz hodisa va kasallikdan qisqa muddatli sug'urta bilan, tibbiy sug'urta yoki o'lim sug'urtasi, mulk va javobgarlik sug'urtasi (sug'urta turlari) uchun sof mukofot tuzilmasi albatta risk hissasini o'z ichiga oladi va tanlangan kompaniyani boshqarish strategiyasiga qarab, xavf mukofotini o'z ichiga olishi mumkin yoki bo'lmasligi mumkin.

Pensiyalarni sug'urtalashda (hayotni uzoq muddatli sug'urtalash turi) sof mukofotning tarkibi sug'urtalangan shaxsga ma'lum bir sanagacha, masalan, sug'urtalangan kungacha yashash xavfi ostida to'lovlarni amalga oshirish uchun mo'ljallangan to'lanadigan badalni o'z ichiga oladi. keyingi to'lov. Shuni yodda tutingki, uzoq muddatli hayotni sug'urtalash shartnomalari bo'yicha, bu ham xavfni qoplashni (o'lim xavfi va, ehtimol, baxtsiz hodisa xavfi) va omon qolgan taqdirda mablag'larni to'plashni nazarda tutadi, masalan, aralash hayot sug'urtasi shartnomalari uchun, tavakkal mukofotini sof mukofotga kiritish zarurati yo'qoladi - tavakkal (kafolat) mukofotining rolini yig'ma badal bajaradi.

Jadvalda. 1-jadvalda sug'urtaning har xil turlari bo'yicha mumkin bo'lgan yalpi mukofot tuzilmalari variantlari keltirilgan.

1-jadval

Har xil sug'urta turlari uchun yalpi mukofot tuzilmasi variantlari




Net premium elementlar- risk hissasi, tavakkalchilik mukofoti va moliyalashtirilgan badal - sug'urta shartnomasi shartlari bo'yicha to'lovlarni amalga oshirish uchun mo'ljallangan maxsus sug'urta fondlari - sug'urta zaxiralarini shakllantirish manbalari hisoblanadi.

Yuqorida aytib o'tilganidek, yuk biznesni yuritish xarajatlarini qoplash va sug'urta operatsiyalaridan foyda olish uchun mo'ljallangan yalpi mukofotning bir qismidir (3-rasm).

Guruch. 3. Yuklanish strukturasi