Azəәrbaycan Respublikası Dövləәt Neft Fondu
Konsolidasiya edilmiş maliyyəә hesabatları üzrəә qeydləәr
5
1. Giriş
Azəәrbaycan Respublikası Dövləәt Neft Fondu (“ARDNF”) vəә onun törəәməә müəәssisəәləәrinin (“Fond”) 31 dekabr
2016-cı il tarixindəә tamamlanan il üçün hazırkı konsolidasiya edilmiş maliyyəә hesabatları Maliyyəә
Hesabatlarının Beynəәlxalq Standartlarına uyğun hazırlanmışdır.
ARDNF Azəәrbaycan Respublikasında yaradılmış vəә bu ölkəәdəә fəәaliyyəәt göstəәrir.
Fondun əәsas fəәaliyyəәti. Azəәrbaycan Respublikasının Dövləәt Neft Fondu (“ARDNF”) Azəәrbaycan
Respublikası Prezidentinin 29 dekabr 1999-cu il tarixli 240 nömrəәli “Azəәrbaycan Respublikasının Dövləәt Neft
Fondunun Yaradılması haqqında” Fəәrmanı (“Fəәrman”) iləә yaradılmışdır. ARDNF neft vəә qaz ehtiyatlarının
kəәşfiyyatı vəә inkişafına dair müqaviləәləәr çəәrçivəәsindəә gəәlirləәrin, digəәr pul axınlarının, habeləә ARDNF-nin öz
fəәaliyyəәti nəәticəәsindəә əәldəә ediləәn gəәlirləәrin toplanması, səәməәrəәli idarəә edilməәsi vəә Azəәrbaycan Respublikası
vəәtəәndaşlarının vəә gəәləәcəәk nəәsilləәrin rifahı naminəә istifadəә edilməәsi məәqsəәdiləә yaradılmışdır.
Aşağıda müzakirəә olunmuş Fəәrman vəә əәsasnaməәləәrəә uyğun olaraq, ARDNF ayrıca hüquqi şəәxs kimi təәsis
edilmiş büdcəәdəәnkəәnar dövləәt təәsisatı olaraq, Azəәrbaycan Respublikasının Prezidenti qarşısında hesabat
verir vəә məәsuliyyəәt daşıyır.
Konsolidasiya edilmiş maliyyəә hesabatlarına ARDNF-in, onun aşağıdakı cəәdvəәldəә sadalanan birbaşa vəә
dolayı törəәməә müəәssisəәləәrinin maliyyəә hesabatları vəә birgəә müəәssisəәsinin (birlikdəә “Fond”) vergidəәn sonrakı
maliyyəә nəәticəәləәri daxildir:
% iştirak payı
Törəәməә müəәssisəәləәr
2016
2015
Ölkəә
Təәsis edildiyi
tarix
ƏӘldəә etməә
tarixi
Fəәaliyyəәt
sahəәsi
SOFAZ Re Ltd.
100
100
Cersi adaları
22-may-12
-
əәmlakın idarəә
edilməәsi
SOFAZ Re UK L.P.
100
100
Cersi adaları
6-avq-12
-
əәmlakın idarəә
edilməәsi
SOFAZ Re Min Ltd.
100
100
Cersi adaları
13-avq-12
-
əәmlakın idarəә
edilməәsi
78 Seynt Ceyms Unit
Tresti
100
100
Cersi adaları
2-okt-12
-
əәmlakın idarəә
edilməәsi
JSC Tverskaya 16
100
100
Rusiya
Federasiyası
29-iyun-93
21-dek-12
əәmlakın idarəә
edilməәsi
SOFAZ RE Europe
Holding Sarl
100
100
Lüksemburq
31-okt-12
-
əәmlakın idarəә
edilməәsi
SOFAZ RE Europe
Sarl
100
100
Lüksemburq
31-okt-12
-
əәmlakın idarəә
edilməәsi
SCI 8 Vandom
Meydanı
100
100
Fransa
14-noy-12
-
əәmlakın idarəә
edilməәsi
Payn Avenyu A
qülləәsi
100
100
Cəәnubi
Koreya
30-okt-11
31-mart-14
əәmlakın idarəә
edilməәsi
GK001 LLC
98
98
Yaponiya
21-avq-15
26-avq-15
əәmlakın idarəә
edilməәsi
SOFAZ RE Fund
100
100
Lüksemburq
27-may-15
-
investisiyanın
idarəә edilməәsi
SOFAZ PE Fund
100
100
Lüksemburq
28-sen-15
-
investisiyanın
idarəә edilməәsi
SOFAZ Italy
100
-
İtaliya
19-okt-15
-
əәmlakın idarəә
edilməәsi
Fonda daxil olmuş vəәsaitləәr Azəәrbaycan Respublikası Prezidentinin 29 dekabr 2000-ci il tarixli 434 nömrəәli
Fəәrmanı iləә təәsdiq edilmiş vəә “Azəәrbaycan Respublikası Dövləәt Neft Fondunun fəәaliyyəәtini təәnzimləәyəәn bəәzi
qanunvericilik aktlarında dəәyişiklikləәrin edilməәsi haqqında” Azəәrbaycan Respublikası Prezidentinin 7 fevral
2003-cü il tarixli 849 nömrəәli vəә 1 mart 2005-ci il tarixli 202 nömrəәli Fəәrmanlarına əәsasəәn edilmiş əәlavəә vəә
dəәyişiklikləәr nəәzəәrəә alınmaqla Fondun ƏӘsasnaməәsinəә (“ƏӘsasnaməә”), habeləә Azəәrbaycan Respublikası
Prezidentinin yuxarıda qeyd ediləәn 849 vəә 202 nömrəәli Fəәrmanları iləә edilmiş əәlavəә vəә düzəәlişləәr nəәzəәrəә
alınmaqla Azəәrbaycan Respublikası Prezidentinin 12 sentyabr 2001-ci il tarixdəә təәsdiq olunmuş 579 nömrəәli
Fəәrmanına uyğun olaraq “Fondun illik gəәlir vəә xəәrcləәr proqramının (“Büdcəәsinin”) təәrtibi vəә icrası
Qaydaları”nın
2.3
bəәndindəә
göstəәriləәn
aşağıdakı
məәnbəәləәrəә
əәsasəәn
formalaşır:
Azəәrbaycan Respublikası Dövləәt Neft Fondu
Konsolidasiya edilmiş maliyyəә hesabatları üzrəә qeydləәr
6
a)
SOCAR vəә ya səәlahiyyəәtli dövləәt orqanı iləә səәrmayəәçiləәr arasında bağlanmış Azəәrbaycan
Respublikasında, o cümləәdəәn Xəәzəәr dəәnizinin Azəәrbaycan Respublikasına məәnsub olan
hissəәsindəә neftin vəә qazın kəәşfiyyatı, işləәnməәsi vəә hasilatın pay bölgüsünəә dair Sazişləәrin, habeləә
neft-qaz ehtiyatlarının kəәşfiyyatı, işləәnməәsi vəә nəәqlinəә dair digəәr Sazişləәrdəәn əәldəә ediləәn gəәlirləәr:
i.
Azəәrbaycan Respublikasının payına düşəәn karbohidrogenləәrin satışından əәldəә ediləәn gəәlirləәr
(karbohidrogenləәrin nəәql edilməәsi üzrəә məәsrəәfləәr, bank, gömrük rəәsmiləәşdirilməәsi, müstəәqil
nəәzarəәt (topoqraf), marketinq vəә sığorta xəәrcləәri çıxılmaq şəәrti iləә, habeləә SOCAR-ın səәrmayəәçisi,
payçısı vəә ya təәrəәfdaşı olduğu layihəәləәrdəә onun səәrmayəәsinəә vəә ya iştirak payına düşəәn gəәlirləәri
istisna olmaqla);
ii.
Şah Dəәniz-I Fazası üzrəә qiyməәtləәrin təәshih edilməәsindəәn gəәlirləәr;
iii.
Bonus ödəәnişləәri - neft-qaz sazişləәrinin imzalanması vəә ya onların həәyata keçirilməәsi iləә bağlı
SOCAR-a vəә ya Azəәrbaycan Respublikasının digəәr səәlahiyyəәtli orqanlarına xarici neft şirkəәtləәri
təәrəәfindəәn ödəәniləәn mükafatlar;
iv.
karbohidrogen ehtiyatlarının işləәnməәsi iləә əәlaqəәdar səәrmayəәçiləәr təәrəәfindəәn müqaviləә sahəәsindəәn
istifadəә üçün SOCAR-a vəә ya səәlahiyyəәtli dövləәt orqanına ödəәniləәn akrhesabı ödəәnişləәr:
v.
neft-qaz layihəәləәrinin həәyata keçirilməәsi iləә bağlı Azəәrbaycan Respublikasının payına düşəәn
dividendləәr vəә məәnfəәəәtin bölüşdürülməәsindəәn əәldəә ediləәn gəәlirləәr (SOCAR-ın səәrmayəәçisi,
payçısı vəә ya təәrəәfdaşı olduğu layihəәləәrdəә onun səәrmayəәsinəә vəә ya iştirak payına düşəәn gəәlirləәr
istisna olmaqla);
vi.
neftin vəә qazın Azəәrbaycan Respublikasının əәrazisi iləә Bakı-Supsa, Bakı-Tiflis-Ceyhan vəә Bakı-
Tiflis-ƏӘrzurum ixrac boru kəәməәrləәri vasitəәsi iləә ötürülməәsindəәn əәldəә ediləәn gəәlirləәr;
vii.
neft-qaz sazişləәri çəәrçivəәsindəә SOCAR-a vəә ya səәlahiyyəәtli dövləәt orqanına səәrmayəәçiləәr
təәrəәfindəәn veriləәn aktivləәrdəәn əәldəә ediləәn gəәlirləәr.
b)
Neft Fondu təәrəәfindəәn Fondun vəәsaitinin (aktivləәrinin) (o cümləәdəәn, maliyyəә aktivləәrinin vəә neft-
qaz sazişləәri çəәrçivəәsindəә səәrmayəәçiləәrin verdiyi aktivləәrinin) yerləәşdirilməәsindəәn, idarəә
olunmasından, satışından vəә ya digəәr təәqdim edilməәsindəәn vəә yaxud satışdankəәnar əәldəә ediləәn
gəәlirləәr,
Fondun
aktivləәrinin
hesabat
valyutasında
(Azəәrbaycan
manatı)
yenidəәn
qiyməәtləәndirilməәsindəәn alınan gəәlirləәr vəә sair;
c)
Qrantlar vəә digəәr təәməәnnasız yardımlar;
d)
Azəәrbaycan qanunvericiliyinəә uyğun olaraq digəәr gəәlirləәr vəә daxilolmalar.
Fondun Azəәrbaycan Respublikasının Prezidenti təәrəәfindəәn təәsdiq olunmuş ƏӘsasnaməәsinəә uyğun olaraq,
SOCAR vəә ya səәlahiyyəәtli hökuməәt orqanı yuxarıda göstəәriləәn vəәsaitləәrin yığılmasını vəә ARDNF-əә
köçürülməәsini həәyata keçirir.
Qaydalara əәsasəәn, Fondun gəәlir vəә aktivləәrinin məәnbəәləәri siyahısından aşağıdakılar istisna olunmuşdur:
•
Xarici şirkəәtləәrləә bağlanmış müqaviləәləәr çəәrçivəәsindəә dövləәt əәmlakından istifadəә üçün icarəә haqqı;
•
SOCAR-ın səәrmayəәçi, iştirakçı vəә ya saziş bağlayan təәrəәf olan layihəәdəә SOCAR-ın iştirak payı vəә
ya səәrmayəәsi iləә bağlı karbohidrogen satışından əәldəә ediləәn gəәlirləәri; vəә
•
Xarici şirkəәtləәrləә birgəә fəәaliyyəәt nəәticəәsindəә əәldəә ediləәn digəәr gəәlirləәr.
2016 vəә 2015-ci illəәr əәrzindəә Fond vəәsaitləәrin saxlanılmasına dair Bank of New York Mellon iləә vəә
investisiyaların idarəә edilməәsi üzrəә dörd maliyyəә qurumu iləә Deutsche Asset Management International
GmbH (Deutsche Bank AG), Beynəәlxalq Yenidəәnqurma vəә İnkişaf Bankı (BYİB - Dünya Bankı Qrupu), State
Street Global Advisors (SSGA) vəә Union Bank of Switzerland (UBS) sazişəә təәrəәf olmuşdur. Vəәsaitləәrin
saxlanılmasına dair sazişləәr əәsasında maliyyəә qurumları Fondun aldığı qiyməәtli kağızları saxlayır vəә
investisiyaların idarəә edilməәsi haqqında sazişləәrəә uyğun olaraq Fondun vəәsaitləәrini Fondun qəәbul etdiyi
ümumi investisiya qaydaları əәsasında idarəә edir.
ARDNF-nin hüquqi vəә faktiki ünvanı: Heydəәr ƏӘliyev prospekti 165, Bakı, Azəәrbaycan, AZ1029.
31 dekabr 2016-cı il tarixinəә vəә bu tarixdəә başa çatan il üzrəә konsolidasiya edilmiş maliyyəә hesabatlarının
buraxılması 14 mart 2017-ci il tarixindəә ARDNF-nin rəәhbəәrliyi təәrəәfindəәn təәsdiq edilmişdir.
Təәqdimat valyutası. Hazırkı konsolidasiya edilmiş maliyyəә hesabatlarındakı məәbləәğləәr başqa cür qeyd
olunmadığı təәqdirdəә, min Azəәrbaycan Manatı iləә (“AZN”) ifadəә olunmuşdur.