25
4.
Fİ
NANSAL ARAÇLAR (devamı)
Banka Kredileri (devamı)
Banka kredilerinin vadeleri aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
1 Yıl İçerisinde Ödenecek
112.340.382
87.490.705
1-2 Yıl İçerisinde Ödenecek
16.062.211
23.490.525
128.402.593
110.981.230
Grup, alacaklı bankalarından Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O., Türkiye İş Bankası A.Ş., Tasfiye Halinde Türkiye Emlak
Bankası A.Ş. ve Türkiye Kalkınma Bankası A.Ş. ile sürdürülen görüşmelere daha önce anlaşma imzaladığı RCT Varlık
Yönetimi A.Ş.’yi de dahil edilerek, beş alacaklı kurum için hazırlanan ve aşağıda ana hatları yazılı, ortak tek bir metin
üzerinde anlaşma sağlamıştır.
Alacaklı bankalara mülkiyeti devredilen gayrimenkullerin geri alım süresi 31.12.2017 tarihine uzatılmıştır.
Alacaklı bankalara olan borcun vadesi 30.06.2017 olarak belirlenmiştir.
Alacaklı bankaların mülkiyetinde olan Çanakkale’deki arazilerden 2 adet parselin geri alınarak müteahhit firmaya
devredilmesi ve bu arazi üzerinde geliştirme yapılarak tüm maliyetin müteahhite ait olması ve satış hasılatının %50-50
ş
irket ve müteahhitin paylaşması kararlaştırıldı. Söz konusu 2 adet parselin devrine ilişkin tapu işlemleri devam ediyor.
5.
İ
LİŞ
Kİ
Lİ
TARAF AÇIKLAMALARI
Grup ile Grup’un ilişkili tarafları olan bağlı ortaklıkları arasında gerçekleşen işlemler konsolidasyon sırasında elimine
edildiklerinden, bu notta açıklanmamıştır.
İ
lişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle satış işlemlerinden kaynaklanmaktadır ve yaklaşık vadeleri 1 aydır.
Alacaklar doğası gereği teminatsızdır ve faiz işletilmektedir.
İ
lişkili taraflara olan ticari borçlar genellikle alım işlemlerinden doğmaktadır ve yaklaşık vadeleri 1 aydır. Borçlara faiz
işletilmektedir.
26
5.
İ
LİŞ
Kİ
Lİ
TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
Grup ile diğer ilişkili taraflar arasındaki bakiyelerin detayları aşağıda açıklanmıştır.
31 Aralık 2016
Ticari Alacaklar
Ticari Borçlar
Niyazi Önen Gıda Sanayi A.Ş.
-
1.089.858
TOPLAM
-
1.089.858
31 Aralık 2015
Ticari Alacaklar
Ticari Borçlar
Niyazi Önen Gıda Sanayi A.Ş.
1.443.900
1.162.044
Dardenia Fish and Bread A.Ş.
874.135
-
TOPLAM
2.318.035
1.162.044
Grup ile diğer ilişkili taraflar arasındaki işlemlerin detayları aşağıda açıklanmıştır.
31 Aralık 2016
Alış
lar
Satış
lar
Stok Alımları
Mal/Hizmet
Satış
ları
Diğ
er Gelirler
Niyazi Önen Gıda Sanayi A.Ş.
2.410.705
3.609.272
TOPLAM
2.410.705
3.609.272
31 Aralık 2015
Alış
lar
Satış
lar
Stok Alımları
Mal/Hizmet
Satış
ları
Diğ
er Gelirler
Niyazi Önen Gıda Sanayi A.Ş.
9.658.384
1.960.916
342.104
Dardenia Fish and Bread A.Ş.
-
508.440
30.193
TOPLAM
9.658.384
2.469.356
372.297
Dönem içerisinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
Ücretler ve Diğer Kısa Vadeli Faydalar
1.816.495
1.606.899
TOPLAM
1.816.495
1.606.899
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle Grup’un direktörlere ve üst düzey yöneticilere borcu
bulunmamaktadır.
27
6.
Tİ
CARİ
ALACAKLAR / BORÇLAR
a) Ticari Alacaklar
Grup’un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
Ticari Alacaklar
4.736.724
6.105.171
Alacak Senetleri
297.941
81.797
Alacak Senetleri Reeskontu (-)
(13.867)
(324.437)
İ
lişkili Taraflardan Ticari Alacaklar (Not 5)
-
2.318.035
Diğer Ticari Alacaklar
1.175.264
1.187.064
Ş
üpheli Ticari Alacaklar
2.450.468
2.156.699
Ş
üpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-)
(2.450.468)
(2.156.699)
TOPLAM
6.196.062
9.367.630
Ticari alacaklar için ortalama vade 13 gündür (31.Aralık 2015: 8 gün).
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, ticari alacakların 2.450.468 TL (31 Aralık 2015: 2.156.699 TL) tutarındaki kısmı için
ş
üpheli alacak karşılığı ayrılmıştır. Alacakların bir kısmının tahsil edileceği beklenmektedir.
Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı, geçmiş tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir.
Grup’un 31.12.2016 tarihi itibarıyla şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Karş
ılıklara İ
liş
kin Hareket Tablosu
Ticari Alacaklar
1 Ocak 2016 itibariyle açılış bakiyesi
2.156.699
Ödemeler
(156.805)
İ
laveler
72.024
Kur Farkı
378.550
31 Aralık 2016 itibariyle kapanış
bakiyesi
2.450.468
Karşılıklara İlişkin Hareket Tablosu
Ticari Alacaklar
1 Ocak 2015 itibariyle açılış bakiyesi
1.930.693
İ
laveler
5.000
Kur Farkı
221.006
31 Aralık 2015 itibariyle kapanış
bakiyesi
2.156.699
Ticari ve diğer alacaklardaki risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin açıklamalar 25. notta verilmiştir.
b) Ticari Borçlar
Grup’un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
Kısa Vadeli Ticari Borçlar
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
Ticari Borçlar
24.657.439
28.577.321
Borç Senetleri
39.822.353
44.259.381
Borç Senetleri Reeskontu (-)
(1.129.469)
(2.141.677)
İ
lişkili Taraflara Ticari Borçlar (Not 5)
1.089.858
1.162.044
Gider Tahakkukları
7.803.349
595.137
TOPLAM
72.243.530
72.452.196
Belli malların satın alınmasına ilişkin ortalama ödeme vadesi 72 gündür (31 Aralık 2015: 51 gündür).