UNİBANK KOMMERSİYA BANKI
31 DEKABR 2013-CÜ İL TARİXİNƏ BİTƏN İL ÜZRƏ
KONSOLİDƏ EDİLMİŞ MALİYYƏ HESABATLARINA QEYDLƏR (DAVAMI)
(Başqa qeydlər olmazsa min Azərbaycan Manatı ilə)
61
Maksimum
hədd
Əvəzləşdir
mə
Əvəzləşdirm
ədən sonra
xalis hədd
Qoyulmuş
girov
Xalis hədd
31 dekabr 2013-cü il
Pul vəsaitləri və onların ekvivalentləri
63,148
-
63,148
-
63,148
ARMB-də yerləşdirilmiş məcburi ehtiyatlar
15,055
-
15,055
-
15,055
Digər banklardan alınacaq vəsaitlər
11,020
-
11,020
-
11,020
Müştərilərə verilmiş kreditlər və avanslar
595,886
(13,079)
582,807
(195,436)
387,371
Digər maliyyə aktivləri
2,423
-
2,423
-
2,423
Şərti öhdəliklər və təəhhüdlər
78,337
(625)
77,712
(1,388)
76,324
31 dekabr 2012-ci il
Pul vəsaitləri və onların ekvivalentləri
67,719
-
67,719
-
67,719
ARMB-də yerləşdirilmiş məcburi ehtiyatlar
10,527
-
10,527
-
10,527
Digər banklardan alınacaq vəsaitlər
38,915
-
38,915
-
38,915
Müştərilərə verilmiş kreditlər və avanslar
394,252
(7,099)
387,153
(243,058)
144,095
Satılabilən investisiya qiymətli kağızları
4,091
-
4,091
-
4,091
Digər maliyyə aktivləri
710
-
710
-
710
Şərti öhdəliklər və təəhhüdlər
37,898
(173)
37,725
(1,459)
36,266
Balansdankənar risk
Qrup, balansdankənar risklərin idarə edilməsi üçün əsasən balans risklərinin idarə edilməsində istifadə edilən
risklərin idarə edilməsi siyasətini tətbiq edir. Kreditvermə öhdəliyi halında kreditlər və avanslarla bağlı müştəri
və qarşı tərəflərə risklərin idarə edilməsi üzrə eyni siyasət tətbiq ediləcək. Qarşı tərəfindən imkanlarından və
əməliyyatın xarakterindən asılı olaraq girov tələb edilə bilər.
Bazar riski
Qrup bazardakı ümumi və səciyyəvi dəyişikliklərə məruz qalan (a) valyuta, (b) faiz dərəcəsi və (c) pay
alətləri üzrə açıq mövqelər ilə əlaqədar bazar risklərinə məruz qalır. Rəhbərlik qəbul edilə bilən risklərin
səviyyəsi üzrə limitlər müəyyən edir və bu limitlərə hər gün nəzarət edir. Buna baxmayaraq, bu cür
yanaşmadan istifadə edilməsi bazarda daha əhəmiyyətli dəyişikliklərin baş verdiyi halda, müəyyən edilmiş
limitlərdən artıq zərərlərin yaranmasının qarşısını almır.
Qrup maliyyə alətləri ilə hər hansı ticarət əməliyyatları aparmır. Qrupun qiymətli kağızlar bazarında məruz
qaldığı yeganə risk onun likvidlik mövqeyinin daha səmərəli idarə edilməsi məqsədilə vaxtaşırı olaraq
Azərbaycan Respublikası Mərkəzi Bankının notlarına və Azərbaycan Respublikası Maliyyə Nazirliyinin
istiqrazlarına investisiya qoyuluşundan yaranır. Qrup adətən derivativlərlə əməliyyat aparmır və bu bazara
qarşı hər hansı riskə məruz qalmır.
Valyuta riski
Qrup yerli/xarici valyuta məzənnələrindəki dəyişikliklərin onun maliyyə vəziyyətinə hərəkətinə təsiri ilə
əlaqədar xarici valyuta riskinə məruz qalır. Xarici valyuta riski valyuta məzənnələrindəki dəyişikliklərin
Qrupun mənfəətinə və ya maliyyə alətləri portfelinin dəyərinə təsir göstərdiyi zaman yaranan riskdir.
Xarici valyuta riski ilə əlaqədar Qrupun risk siyasətinin əsas elementi hər hansı valyuta üzrə ticarət
əməliyyatlarının aparılması üçün planlaşdırılmış cəhdin olmamasıdır. Nadir hallarda açıq valyuta
mövqelərinin baş verməsi yalnız fəaliyyətin normal nəticəsində ortaya çıxır. Qrup aktiv və öhdəliklərini
valyutalar üzrə uyğunlaşdırmaq üçün bütün səylərindən istifadə edir.
Bankın məruz qaldığı xarici valyuta riski həmçinin Azərbaycan Respublikası Mərkəzi Bankının normativ
tələblərinə uyğun olaraq tənzimlənir.
Xarici valyuta riski Xəzinədarlıq Departamenti tərəfindən tənzimlənir. Bu departamentin hazırladığı gündəlik
hesabatlar APİK tərəfindən nəzərdən keçirilir və Risklərin İdarə Edilməsi Departamenti tərəfindən nəzarət
edilir. Hesabat dövrünün sonunda Qrupun məruz qaldığı xarici valyuta riski üzrə ümumi təhlil aşağıdakı
cədvəldə əks olunur:
UNİBANK KOMMERSİYA BANKI
31 DEKABR 2013-CÜ İL TARİXİNƏ BİTƏN İL ÜZRƏ
KONSOLİDƏ EDİLMİŞ MALİYYƏ HESABATLARINA QEYDLƏR (DAVAMI)
(Başqa qeydlər olmazsa min Azərbaycan Manatı ilə)
62
31 dekabr 2013-cü il
31 dekabr 2012-ci il
Monetar
maliyyə
aktivləri
Monetar
maliyyə
öhdəlikləri
Forvard
müqavilələri
Xalis mövqe
Monetar
maliyyə
aktivləri
Monetar
maliyyə
öhdəlikləri
Forvard
müqavilələri
Xalis
mövqe
Azərbaycan manatı
445,132
405,822
(15,533)
23,777 297,446 287,374
(8,500) 1,572
ABŞ dolları
226,416
244,690
17,461
(813) 200,665 224,402
13,007
(10,730
)
Avro
12,623
12,946
-
(323) 11,309
12,109
-
(800)
Digər
3,361
270
(1,928)
1,163
6,794
645
(4,507) 1,642
Cəmi
687,532
663,728
-
23,804 516,214 524,530
-
(8,316)
Yuxarıdakı cədvələ yalnız pul aktivləri və öhdəlikləri daxildir. Qrup hesab edir ki, səhm alətləri üzrə
investisiyalar və qeyri-monetar aktivlər əhəmiyyətli valyuta riskinin yaranmasına gətirib çıxarmır.
Qrup xarici valyutada verilmiş kreditlər və avansların müddətini uzatmışdır. Borcalanın gəlir axınından və
xərc strukturundan asılı olaraq, Azərbaycan Manatına qarşı xarici valyutaların dəyərinin artması borcalanın
ödəniş qabiliyyətinə mənfi təsir göstərə bilər və bu səbəbdən gələcəkdə kreditlər üzrə mümkün zərərlərin
artması ilə nəticələnə bilər.
Bütün digər dəyişənlərin sabit qalması şərtilə, mənfəət və zərərin hesabat dövrünün sonunda tətbiq edilən
valyuta məzənnələrindəki mümkün dəyişikliklərə qarşı həssaslığı aşağıdakı cədvəldə əks etdirilir:
31 dekabr
2013-cü il
31 dekabr
2012-ci il
Mənfəət və ya
zərərə təsir
Mənfəət və ya
zərərə təsir
ABŞ dollarının 5% möhkəmlənməsi
(41)
(537)
ABŞ dollarının 5% zəifləməsi
41
537
Avronun 5% möhkəmlənməsi
(16)
(40)
Avronun 5% zəifləməsi
16
40
Digər valyutanın 5% möhkəmlənməsi
58
82
Digər valyutanın 5% zəifləməsi
(58)
(82)
Valyuta məzənnələrindəki bu cür dəyişikliklərin Qrupun mənfəət və ya zərərinə təsirindən başqa, kapitala
hər hansı təsiri yoxdur.
Risk, yalnız Qrupun müvafiq müəssisəsinin əməliyyat valyutasından fərqli valyutalarda ifadə olunan pul
qalıqları üçün hesablanır.
Hesabat dövrünün sonunda Qrupun valyuta riski il ərzində səciyyəvi riski əks etdirmir. Bütün digər
dəyişənlərin sabit qalması şərtilə, il ərzində valyuta riskinin orta çəkisinə tətbiq edilən valyuta
məzənnələrindəki mümkün dəyişikliklər nəticəsində mənfəət/zərər və kapitalda dəyişikliklər aşağıdakı
cədvəldə əks etdirilir:
2013-cü il
ərzində riskin
orta çəkisi
2012-ci il
ərzində riskin
orta çəkisi
Mənfəət və ya
zərərə təsiri
Mənfəət və ya
zərərə təsiri
ABŞ dollarının 5% möhkəmlənməsi
(405)
(309)
ABŞ dollarının 5% zəifləməsi
405
309
Avronun 5% möhkəmlənməsi
(17)
(5)
Avronun 5% zəifləməsi
17
5
Digər valyutanın 5% möhkəmlənməsi
44
12
Digər valyutanın 5% zəifləməsi
(44)
(12)