Illik hesabat 2012. indd
Yüklə 1,02 Mb. Pdf görüntüsü
|
- Bu səhifədəki naviqasiya:
- 19. Maliyyə alətlərinin ədalətli dəyəri
- 31 dekabr 2012-ci il Səviyyə 1 Səviyyə 2 Səviyyə 3 Cəmi
- 31 dekabr 2011-ci il Səviyyə 1 Səviyyə 2 Səviyyə 3 Cəmi
- 20. Risklərin idarə edilməsi
- Kredit riski
122 İLL
İK HESABAT 2012
İLL İK HESABAT 2012 AZ
RBAYCAN RESPUBL İKASI
DÖVL Ə T NEFT FONDU AZ Ə RBAYCAN RESPUBL İKASI DÖVL
Ə T NEFT FONDU 123 KONSOLİDASİYA EDİLMİŞ MALİYYƏ HESABATLARINA DAİR QEYDLƏR (Min Azərbaycan manatı ilə) KONSOLİDASİYA EDİLMİŞ MALİYYƏ HESABATLARINA DAİR QEYDLƏR (Min Azərbaycan manatı ilə) Tanınmamış təxirə salınmış vergi aktivi (78,998)
(117,201) (196,199) 196,199
BMS 12-də ilkin tanınmadan azad olunmadan istifadə edilərək investisiya əmlakının balans dəyəri ilə vergi dəyəri arasında yaranan 20,457 min manat (2011: sıfır) məbləğində müvəqqəti fərqlər üçün təxirə salınmış vergi hesablanmamışdır. 19. Maliyyə alətlərinin ədalətli dəyəri Maliyyə alətlərinin ədalətli dəyərini qiymətləndirmə mexanizmləri ilə müəyyən etmək və açıqlamaq üçün Fond aşağıdakı iyerarxiyadan istifadə edir:
● Səviyyə 1: oxşar aktiv və öhdəliklər üçün fəal bazarda müəyyən edilmiş (düzəliş edilməmiş) qiymətlər;
●
ilə müşahidə edilən məlumatlardan istifadə olunan digər üsullar və
● Səviyyə 3: uçota alınmış ədalətli dəyərə əhəmiyyətli təsir göstərən, lakin bazarda müşahidə edilən məlumatlara əsaslanmayan üsullar. Aşağıdakı cədvəldə Fondun qiymətləndirməyə yanaşması və ədalətli dəyərlə uçota alınmış maliyyə alətlərinin ədalətli dəyər iyerarxiyasının səviyyələr üzrə təhlili verilir: 31 dekabr 2012-ci il Səviyyə 1 Səviyyə 2 Səviyyə 3 Cəmi Artıqlıq və ya defi sitdə əks olunan ədalətli dəyəri ilə hesablanmış maliyyə aktivləri 20,015,182 4,078,419 33,798 24,127,399 31 dekabr 2011-ci il Səviyyə 1 Səviyyə 2 Səviyyə 3 Cəmi Artıqlıq və ya defi sitdə əks olunan ədalətli dəyəri ilə hesablanmış maliyyə aktivləri 17,893,566 4,379,945 8,969 22,282,480 Səviyyə 3 maliyyə aktivləri Beynəlxalq Maliyyə Korporasiyasının (BMK) özəl kapital fonduna investisiyadan ibarətdir. BMK-nın Afrika, Latın Amerikası və Karib Fondu Afrika, Latın Amerikası və Karib regionunun şirkətlərinə investisiya edilməsi məqsədi ilə yaradılmışdır.
Risklərin idarə edilməsi Fondun əməliyyatlarının mühüm elementidir. Fondun əməliyyatlarına xas olan risklər kredit riskinə, likvidlik, bazar və əməliyyat risklərinə aiddir. Həmin risklərlə bağlı Fondun risklərin idarə edilməsi siyasəti aşağıda icmal edilir. Kredit riski Fond kredit riskinə məruzdur ki, bu, maliyyə öhdəliyi olan bir tərəfi n öhdəliyini yerinə yetirməməsi və nəticədə digər tərəfi n maliyyə zərərinə məruz qalması riskidir. Fondun pul vəsaitləri və pul vəsaitlərinin ekvivalentləri və investisiyaları kredit riskinə məruz qala bilər. Fond kredit risklərini Azərbaycan Respublikası Prezidentinin 19 iyun 2001-ci il tarixli 511 saylı Fərmanı ilə təsdiq edilmiş, 21 dekabr 2001-ci il tarixli 607 saylı Fərmanı, 1 mart 2005-ci il tarixli 202 saylı Fərmanı, 10 fevral 2010- cu il tarixli 216 saylı Fərmanı, 27 oktyabr 2011-ci il tarixli 519 saylı Fərmanı ilə əlavə və dəyişikliklər edilmiş “Azərbaycan Respublikası Dövlət Neft Fondunun valyuta vəsaitinin saxlanılması, yerləşdirilməsi və idarə edilməsi Qaydaları”na, həmçinin Azərbaycan Respublikası Prezidentinin 29 dekabr 2011-ci il tarixli 570 saylı Sərəncamı ilə təsdiq olunmuş “2012-ci ildə Azərbaycan Respublikası Dövlət Neft Fondunun vəsaitinin istifadə edilməsinin əsas istiqamətləri proqramı”na müvafi q olaraq idarə edir. Kredit riski investisiya aktivlərinin düzgün seçilməsi, investisiya aktivlərinin kredit keyfi yyəti və hər investisiya aktivi üzrə investisiya məbləğinin limitlərinin müəyyən edilməsi ilə idarə olunur və nəzarət altında saxlanılır. Azərbaycan Respublikası Prezidentinin 29 dekabr 2011-ci il tarixli Sərəncamı ilə təsdiq olunmuş “2012-ci ildə Azərbaycan Respublikası Dövlət Neft Fondunun vəsaitinin istifadə edilməsinin əsas istiqamətləri proqramı”na uyğun olaraq bir maliyyə qurumunun və ya bir investisiya aktivinin Fondun investisiya portfelindəki maksimal xüsusi çəkisi investisiya portfelinin məcmu dəyərinin 15%-i həddində müəyyən edilmişdir. Azərbaycan Respublikası Prezidentinin 19 iyun 2001-ci il tarixli 511 saylı Fərmanı ilə təsdiq edilmiş, 21 dekabr 2001-ci il tarixli 607 saylı Fərmanı, 1 mart 2005-ci il tarixli 202 saylı Fərmanı, 10 fevral 2010- cu il 216 saylı Fərmanı və 27 oktyabr 2011-ci il tarixli 519 saylı Fərmanı ilə əlavə və dəyişikliklər edilmiş “Azərbaycan Respublikası Dövlət Neft Fondunun valyuta vəsaitinin saxlanılması, yerləşdirilməsi və idarə edilməsi Qaydaları”na uyğun olaraq Fondun valyuta aktivləri Ba3 (Moody’s) və ya BB- (Standard & Poor’s, Fitch)) aşağı olmayan investisiya reytinqinə malik olan borc öhdəliklərinə və Fondun valyuta aktivlərinin 5%-dək hissəsi Ba3 (Moody’s) və ya BB- (Standard & Poor’s, Fitch)) aşağı olmayan kredit reytinqinə malik olan borc öhdəliklərinə investisiya edilə bilər. Aşağıdakı cədvəldə Fondun saxladığı qiymətli kağızların kredit reytinqi haqqında məlumat təqdim olunmuşdur. Cədvəldə beynəlxalq Standard & Poor’s və Moody’s agentliklərinin reytinqləri üzrə təsnifat verilmişdir. Aktiv müxtəlif kredit reytinqinə malik olduqda təyin edilən daha yüksək reytinq istifadə olunur.
Yüklə 1,02 Mb. Dostları ilə paylaş:
|