DARDANEL ÖNENTAŞ GIDA SANAY A.Ş.
LE BAĞLI ORTAKLIĞI
31 Aralık 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren yıla ait
Konsolide Finansal Tablolara lişkin Dipnotlar
29
5. Finansal Borçlar (devam)
2010 yılında protokol dahilinde 167.588,98 ABD Doları ödeme yapılmıştır.
Ödemelerin düzenli yapılması kaydıyla, 31.12.2013 yılı sonuna kadar sadece anapara tutarı
ödenmesi, Finansal Yeniden Yapılandırma Sözleşmesi ile 30.06.2002 itibariyle tespit edilen
anapara tutarına bu tarihten itibaren uygulanacak faiz oranının ve diğer alacakların 2013 yılı
içerisinde değerlendirilmesi belirtilmiştir.
31.12.2010 tarihi itibariyle protokol kapsamında kalan anapara borç tutarı 113.202.721,99
ABD Dolarıdır. Konsolidasyona tabi şirketlere ait borç anapara tutarı ise 112.330.301,12
ABD Dolarıdır.
mzalanan ek protokole göre faiz konusu belirsizlik taşımakla beraber 27.05.2003 tarihli
Finansal Yeniden Yapılandırma Sözleşmesinin ana para tutarına faiz işletilmesine esas
hükümlerinin saklı olduğu ek protokolde belirtilmiştir.
SPK’nın 24.01.2012 Tarih ve B.02.6.SPK.0.13.00.115.01 130 /904 sayılı yazısında belirtilen
Alacaklı bankalar tarafından açıkça teyit edilemediği sürece banka kredilerine ilişkin faiz
tahakkuk ettirilmesi ve bu çerçevede daha önce iptal edilen ya da tahakkuk ettirilmeyen ve
bankalar tarafından iptali teyit edilmemiş faiz ve iskonto tutarlarının tahakkuk ettirilmesi
istenmiş,buna istinaden 31.12.2009 tarihinde iptal edilerek gelir yazılan 56.409.401
Amerikan Doları tutar iptal edilerek tekrar faiz gideri olarak yazılmış ve kredi hesabına ilave
edilmiştir.Ayrıca 2009 yılı için libor+2,5 faiz oranı kullanılarak (faiz oranı 4,3) 7.058.824,16
Amerikan Doları faiz tahakkuk ettirilmiştir. Dardanel Enez’in Dardanel Spor’a kullandırdığı
krediye de 300.161,77 Amerikan Doları faiz tahakkuk ettirilerek 31.12.2009 sonunda
protokol
kapsamındaki
kredi
borç
tutarı
176.153.821,01
Amerikan
Doları
olmuştur.Konsolidasyona tabi şirketlerin borç tutarı ise 167.968.776,25 Amerikan Doları
‘dır.
31.12.2010 yılında da 2,95594 faiz oranı kullanılarak 5.058.962,67 Amerikan Doları faiz
tahakkuk ettirilmiştir. Dardanel Enez’in Dardanel Spor’a kullandırdığı krediye de
215.335,41 Amerikan Doları faiz tahakkuk ettirilerek 31.12.2010 sonunda protokol
kapsamındaki kredi borç tutarı 181.260.530,11 Amerikan Doları olmuştur. Konsolidasyona
tabi şirketlerin borç tutarı ise 173.860.149,94 Amerikan Doları ‘dır. Ayrıca tüm krediler kısa
vadeli kredi olarak sınıflandırılmıştır.
Ş
irketin faktoring borçları kısa vadeli borçlar olup, Şirketin üretim faaliyetini devam
ettirebilmek için gerekli olan iç piyasa mal alımlarının finansmanında nakit ihtiyacını
karşılamak amacıyla yapılan finansal işlemdir.
Ş
irketin faktoring borcu 31.12.2010 ve 31.12.2009 tarihi itibariyle sırasıyla 17.679.250 ve
14.091.833 TL’dir. Buna karşılık olarak verilen ve riski şirketimize ait olan Faktoring çek-
senet deposunda bulunan çek-senet tutarımız da 31.12.2010 ve 31.12.2009 tarihleri
itibariyle sırasıyla 14.134.823 ve 18.047.664 TL’dir.
DARDANEL ÖNENTAŞ GIDA SANAY A.Ş.
LE BAĞLI ORTAKLIĞI
31 Aralık 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren yıla ait
Konsolide Finansal Tablolara lişkin Dipnotlar
30
6. Ticari Alacak ve Borçlar
Kısa vadeli ticari alacaklar aşağıdaki gibidir (TL) :
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
Alıcılar
595.456
1.391.398
Alacak Senetleri
18.083.924
14.185.070
Alacak Reeskontu (-)
-307.092
-176.101
lişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
-
537.818
Ş
üpheli Ticari Alacaklar
3.209.884
3.140.226
Ş
üpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-)
-3.209.884
-3.140.226
TOPLAM
18.372.288
15.938.185
Ş
üpheli ticari alacak karşılığının 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle dönem
içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir (TL) :
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
Dönem başı şüpheli ticari alacaklar karşılığı
3.140.226
3.004.047
Tahsilatlar
-
-6.527
Kapatılanlar
-
-25.750
Dönem içinde ayrılan karşılık
152.838
153.612
Kur Farkı
-83.180
-14.844
Dönem sonu şüpheli ticari alacaklar karşılığı
3.209.884
3.140.226
Kısa vadeli ticari borçlar aşağıdaki gibidir (TL) :
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
Satıcılar
6.837.382
7.828.534
Borç Senetleri
16.609.645
6.827.643
Borç Reeskontu (-)
-824.077
-453.595
lişkili Taraflara Olan Ticari Borçlar
5.850.393
9.475.855
lişkili Taraflara Verilen Ticari Borç Senetleri
-
-
TOPLAM
28.473.342
23.678.436
7. Diğer Alacak ve Borçlar
Kısa vadeli diğer alacaklar aşağıdaki gibidir (TL) :
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
Verilen Depozito ve Teminatlar
44.136
44.140
lişkili Taraflardan Olan Diğer Alacaklar
11.440.989
10.818.523
Kısa Vadeli Diğer Alacaklar
47.006
164.307
TOPLAM
11.532.131
11.026.970