Microsoft Word Dardanel 2010-2009 D\374zeltilmi\376 Rapor doc

DARDANEL ÖNENTAŞ GIDA SANAY  A.Ş.  

LE BAĞLI ORTAKLIĞI  

 

31 Aralık 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren yıla ait 

Konsolide Finansal Tablolara  lişkin Dipnotlar 

 

29 

5.  Finansal Borçlar (devam) 

2010 yılında protokol dahilinde 167.588,98 ABD Doları ödeme yapılmıştır. 

Ödemelerin düzenli yapılması kaydıyla, 31.12.2013 yılı sonuna kadar sadece anapara tutarı 

ödenmesi, Finansal Yeniden Yapılandırma Sözleşmesi ile 30.06.2002 itibariyle tespit edilen 

anapara tutarına bu tarihten itibaren uygulanacak faiz oranının ve diğer alacakların 2013 yılı 

içerisinde değerlendirilmesi belirtilmiştir. 

31.12.2010  tarihi  itibariyle  protokol  kapsamında  kalan  anapara  borç  tutarı  113.202.721,99 

ABD  Dolarıdır.  Konsolidasyona  tabi  şirketlere  ait  borç  anapara  tutarı  ise  112.330.301,12 

ABD Dolarıdır. 

mzalanan  ek  protokole  göre  faiz  konusu  belirsizlik  taşımakla  beraber  27.05.2003  tarihli 

Finansal  Yeniden  Yapılandırma  Sözleşmesinin  ana  para  tutarına  faiz  işletilmesine  esas 

hükümlerinin saklı olduğu ek protokolde belirtilmiştir. 

SPK’nın 24.01.2012 Tarih ve B.02.6.SPK.0.13.00.115.01 130 /904 sayılı yazısında belirtilen  

Alacaklı  bankalar  tarafından  açıkça  teyit  edilemediği  sürece  banka  kredilerine  ilişkin  faiz 

tahakkuk ettirilmesi ve bu çerçevede daha önce iptal edilen ya da tahakkuk ettirilmeyen ve 

bankalar  tarafından  iptali  teyit  edilmemiş  faiz  ve  iskonto  tutarlarının  tahakkuk  ettirilmesi 

istenmiş,buna  istinaden  31.12.2009  tarihinde  iptal  edilerek  gelir  yazılan  56.409.401 

Amerikan Doları tutar iptal edilerek tekrar faiz gideri olarak yazılmış ve kredi hesabına ilave 

edilmiştir.Ayrıca 2009 yılı için libor+2,5 faiz oranı kullanılarak (faiz oranı 4,3) 7.058.824,16 

Amerikan Doları faiz tahakkuk ettirilmiştir. Dardanel Enez’in Dardanel Spor’a kullandırdığı 

krediye  de  300.161,77  Amerikan  Doları  faiz  tahakkuk  ettirilerek  31.12.2009  sonunda 

protokol 

kapsamındaki 

kredi 

borç 

tutarı 

176.153.821,01 

Amerikan 

Doları 

olmuştur.Konsolidasyona  tabi  şirketlerin  borç  tutarı  ise  167.968.776,25  Amerikan  Doları 

‘dır. 

31.12.2010  yılında  da  2,95594  faiz  oranı  kullanılarak  5.058.962,67  Amerikan  Doları  faiz 

tahakkuk  ettirilmiştir.  Dardanel  Enez’in  Dardanel  Spor’a  kullandırdığı  krediye  de 

215.335,41  Amerikan  Doları  faiz  tahakkuk  ettirilerek  31.12.2010  sonunda  protokol 

kapsamındaki kredi borç tutarı 181.260.530,11 Amerikan Doları olmuştur. Konsolidasyona 

tabi şirketlerin borç tutarı ise 173.860.149,94 Amerikan Doları ‘dır. Ayrıca tüm krediler kısa 

vadeli kredi olarak sınıflandırılmıştır. 

Ş

irketin  faktoring  borçları  kısa  vadeli  borçlar  olup,  Şirketin  üretim  faaliyetini  devam 

ettirebilmek  için  gerekli  olan  iç  piyasa  mal  alımlarının  finansmanında  nakit  ihtiyacını 

karşılamak amacıyla yapılan finansal işlemdir. 

Ş

irketin  faktoring  borcu  31.12.2010  ve  31.12.2009  tarihi  itibariyle  sırasıyla  17.679.250  ve 

14.091.833 TL’dir. Buna karşılık olarak verilen ve riski şirketimize ait olan Faktoring çek-

senet    deposunda  bulunan    çek-senet  tutarımız  da  31.12.2010  ve  31.12.2009  tarihleri 

itibariyle sırasıyla 14.134.823 ve 18.047.664 TL’dir. 

  

 

 

 

 

---

DARDANEL ÖNENTAŞ GIDA SANAY  A.Ş.  

LE BAĞLI ORTAKLIĞI  

 

31 Aralık 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren yıla ait 

Konsolide Finansal Tablolara  lişkin Dipnotlar 

 

30 

6.  Ticari Alacak ve Borçlar  

Kısa vadeli ticari alacaklar aşağıdaki gibidir (TL) : 

 

31 Aralık 2010 

31 Aralık 2009 

Alıcılar 

595.456 

1.391.398 

Alacak Senetleri 

18.083.924 

14.185.070 

Alacak Reeskontu (-) 

-307.092 

-176.101 

lişkili Taraflardan Ticari Alacaklar  

- 

537.818 

Ş

üpheli Ticari Alacaklar 

3.209.884 

3.140.226 

Ş

üpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-) 

-3.209.884 

-3.140.226 

TOPLAM 

18.372.288 

15.938.185 

 

Ş

üpheli ticari alacak karşılığının 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle dönem 

içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir (TL) : 

 

31 Aralık 2010 

31 Aralık 2009 

Dönem başı şüpheli ticari alacaklar karşılığı 

3.140.226 

3.004.047 

Tahsilatlar  

- 

-6.527 

Kapatılanlar 

- 

-25.750 

Dönem içinde ayrılan karşılık  

152.838 

153.612 

Kur Farkı 

-83.180 

-14.844 

Dönem sonu şüpheli ticari alacaklar karşılığı 

3.209.884 

3.140.226 

 

Kısa vadeli ticari borçlar aşağıdaki gibidir (TL) : 

 

31 Aralık 2010 

31 Aralık 2009 

Satıcılar 

6.837.382 

7.828.534 

Borç Senetleri 

16.609.645 

6.827.643 

Borç Reeskontu (-) 

-824.077 

-453.595 

lişkili Taraflara Olan Ticari Borçlar  

5.850.393 

9.475.855 

lişkili Taraflara Verilen Ticari Borç Senetleri  

- 

- 

TOPLAM 

28.473.342 

23.678.436 

 

7.  Diğer Alacak ve Borçlar 

Kısa vadeli diğer alacaklar aşağıdaki gibidir (TL) : 

 

31 Aralık 2010 

31 Aralık 2009 

Verilen Depozito ve Teminatlar 

44.136 

44.140 

lişkili Taraflardan Olan Diğer Alacaklar  

11.440.989 

10.818.523 

Kısa Vadeli Diğer Alacaklar 

47.006 

164.307 

TOPLAM 

11.532.131 

11.026.970 

 

 

 

 

 

---