Microsoft Word Dardanel 2010-2009 D\374zeltilmi\376 Rapor doc
Yüklə 0,68 Mb. Pdf görüntüsü
|
- Bu səhifədəki naviqasiya:
- 27. Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteli ği ve Düzeyi (devamı) d. Faiz Riski (devam)
- Net borç 351.271.946 330.582.420
- 28. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar a)
- 29. Finansal Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Finansal Tabloların Açık, Yorumlanabilir ve Anla
- 29. Finansal Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Finansal Tabloların Açık, Yorumlanabilir ve Anla şılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Di
DARDANEL ÖNENTAŞ GIDA SANAY A.Ş. LE BAĞLI ORTAKLIK
31 Aralık 2010-31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ait Konsolide Finansal Tablolara lişkin Dipnotlar
62 27. Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (devamı) d. Faiz Riski (devam) Alacaklı bankalarla imzalanan “Ek protokol”e göre 2009 yılında ödenmesi gereken 5.000.000,- ABD Doları ile 2010 yılında ödenmesi gereken 6.000.000,-ABD Doları anapara geri ödemeleri tam olarak yerine getirilememiştir. Protokol ile ilgili temerrüt durumu devam etmektedir. Ek protokole göre; 27.05.2003 tarihli Finansal Yeniden Yapılandırma Sözleşmesi ile tespit edilen ana para tutarına faiz işletilmesine esas hükümlerin saklı olduğu, uygulanacak faiz oranı ve ödeme tutarlarına alacaklılar tarafından 2013 yılında karar verileceği, ancak ödemelerin düzenli yapılması halinde alacaklıların faiz talep edip etmeyecekleri hususunun alacaklıların tasarrufunda olduğu belirtilmiştir. Ş irketin ek protokol ile ilgili temerrüt durumu, ek protokolün geçerliliği ve kredilerin faizi konusunda belirsizlik yaratmaktadır. e. Sermaye Riski Yönetimi
Ş irket’in sermaye yönetimindeki hedefleri; faaliyetlerinin devamlılığını sağlayarak ortaklara getiri ve diğer hissedarlara fayda sağlayabilmek ve hizmetleri risk seviyesine uygun bir ş ekilde fiyatlandırarak karlılığını arttırmaktır. Ş irket sermaye miktarını risk düzeyi ile orantılı olarak belirlemektedir. Ekonomik koşullara ve varlıkların risk karakterine göre Şirket özkaynakların yapısını düzenlemektedir. Ş irket, sermaye yönetimini borç/sermaye oranını kullanarak izlemektedir. Bu oran, net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerinin toplam borç (finansal durum tablosunda belirtilen kısa vadeli ve uzun vadeli yükümlülükler toplamı) tutarından düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, finansal durum tablosunda belirtilen özkaynakların toplamıdır.
31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle toplam sermayenin net borçlara oranı aşağıdaki gibidir (TL) : 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009
Toplam borç 351.389.851 330.591.025
Eksi: nakit ve nakit benzerleri ( 117.905) ( 8.605)
Toplam sermaye (287.897.859) (268.480.570)
Borç/sermaye oranı (% 122) (% 123)
DARDANEL ÖNENTAŞ GIDA SANAY A.Ş. LE BAĞLI ORTAKLIK
31 Aralık 2010-31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ait Konsolide Finansal Tablolara lişkin Dipnotlar
63 28. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar a) 1 Ocak - 30 Haziran 2010 tarihleri arasında 2.427,03 olan kıdem tazminatı tavanı 1 Temmuz - 31 Aralık 2010 tarihleri arasında ise 2.487,24 TL olan kıdem tazminatı tavanı 1 Ocak 2011 tarihinden geçerli olmak üzere 2.517.001 TL’ye yükseltilmiştir
5.000.000,- ABD Dolarının 1.979.534 ABD doları ile 2010 yılında ödenmesi gereken 6.000.000,- ABD Doları Rapor tarihi itibarıyla ödenmemiştir. Protokol ile ilgili temerrüt durumu devam etmektedir. c) Şirketin varlıklarının değerlemesi ile ilgili olarak Çelen Kurumsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından Dardanel Önentaş Gıda San A.Ş. ile ilgili olarak yazılan 27.01.2011 tarihli değerleme raporuna göre, şirket aktifine kayıtlı maddi ve maddi olmayan duran varlık kalemlerinin 13 Ekim 2010 tarihi itibariyle tespit edilen KDV hariç değerleri toplamı 31.369.131 ABD Dolarıdır. (13 Ekim 2010 tarihli Merkez Bankası Döviz Alış kuru üzerinden TL değeri 44.462.606 TL) Anılan varlıkların 30.09.2010 tarihli kayıtlı net değerleri toplamı 18.488.047 TL’dir. Söz konusu değerleme çalışması sonucu Dardanel Önentaş Gıda San A.Ş. nezdinde oluşan müspet değerleme farkı 25.974.559 TL’dir. d) Şirket hisse senetleri kinci Ulusal Pazar’da işlem görmekte iken, 22.03.2011 tarihinden itibaren Şirket hisse senetleri kinci Ulusal Pazar kaydından çıkarılarak Gözaltı Pazarı’nda işlem görmeye başlamıştır.
çalışması sonucunda düzenlenen 16.03.2011 tarihli raporda; farklı değerleme yöntemlerinden elde edilen sonuçlar dikkate alınarak “Dardanel” markasının değerinin 30 ila 40 milyon ABD doları aralığında olduğu belirtilmiştir. f) Şirket ile Asia Debt Management Hong Kong Limited (ADM) arasında 23.03.2011 tarihinde ön ortaklık anlaşması imzalanmıştır. mzalanan anlaşma çerçevesinde yatırımcı şirketin inceleme ve görüşmeleri devam etmektedir.
kayıtlarında kısmen tahakkuk ettirdiği gecikme faizlerinin toplamı 972.967,55 TL’dır. Şirket, 2011 yılında 6111 sayılı Kanun kapsamında borçlarını yeniden yapılandırmak için müracaatta bulunmuştur. Kamu borçları için yeniden hesaplanan ve güncellenen gecikme faizlerinin 31.12.2010 tarihi itibarıyla toplamı 1.660.801,66 TL’dır. Şirket, lişikteki konsolide finansal tablolarda 31.12.2010 tarihi itibarıyla gecikme faizlerini güncel hale getirmiştir. h) Dardanel Grubu Şirketlerinin vadesi geçmiş Gümrük Vergisi borçları tutarı finansal tablolarda 309.667 TL olarak yer almaktadır. Şirket, mevcut borçlarının 6111 sayılı kanun çerçevesinde yeniden yapılandırılması konusunda müracaatta bulunmuş, ancak Rapor tarihi itibarıyla borcun tutarı konusunda ilgili Gümrük Müdürlüğü ile bir mutabakata varılamadığından yeniden yapılandırma müracaatı henüz sonuçlandırılmamıştır. Borcun tutarı konusundaki mutabakatsızlık yüzünden ilişikteki finansal tablolar vadesi geçmiş borçlarla ilgili herhangi bir faiz tahakkukunu içermemektedir.
DARDANEL ÖNENTAŞ GIDA SANAY A.Ş. LE BAĞLI ORTAKLIK
31 Aralık 2010-31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ait Konsolide Finansal Tablolara lişkin Dipnotlar
64 29. Finansal Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Finansal Tabloların Açık, Yorumlanabilir ve Anlaşılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Diğer Hususlar a) 27 Mayıs 2003 tarihinde Dardanel Grubu Şirketleri, Osman Niyazi Önen ve alacaklı bankaların yetkili kurullarının onayı ile yürürlüğe giren Finansal Yeniden Yapılandırma Sözleşmesinin (FYYS) ana unsurları aşağıdaki gibidir: - Dardanel Grubu Şirketleri ve Osman Niyazi Önen, alacaklı bankalara karşı tüm nakdi ve gayri nakdi kredi borçlarından müşterek ve müteselsil sıfatıyla sorumludur. - Dardanel Grubu nakdi kredi borcu, 30 Haziran 2002 tarihi itibariyle 129.787.788 ABD Doları, gayri nakdi borcu ise 372.309 ABD Doları’dır. Sözleşmeye konu edilen borç toplamı 130.160.097,- ABD Doları’dır. - 30 Haziran 2002 tarihi itibariyle kat edilmiş anapara kredi borçlarına, Libor+2,5 oranında faiz tahakkuk edecektir. Faiz bileşik yöntemle hesaplanacaktır. Libor faiz oranı saptanırken, 30 Haziran 2002’den başlamak üzere, her altı aylık dönemin başındaki (ilk işgünündeki) 12 aylık Libor oranı kullanılacaktır. b) Dardanel Grubu, borçlusu ve/veya müteselsil borçlusu bulunduğu bankalar ile 01 Ocak – 31 Aralık 2007 dönemini kapsayan 04.12.2006 tarihli bir protokol yapmıştır. Bu protokol uyarınca Dardanel Grubu, Ocak 2007 tarihinden başlayarak her ay, yurtiçi cirosunun %10 ve yurtdışı cirosunun da %3 toplamı kadar meblağı, 500.000 USD’dan az olmamak üzere, geri ödeyecektir. Bu arada alacaklı bankalarca marka rehni ve ticari işletme rehni de dahil her türlü rehnin paraya çevrilmesi yoluyla başlatılmış takiplere devam edilecektir. Bu protokole ilişkin aylık ödemelerden en son 2007 yılı Mayıs ayına ilişkin 125.000 USD ödeme yapılmıştır. c) Alacaklı bankalarla 19.12.2008 tarihinde yapılan toplantıda varılan mutabakat neticesi imzalanan tutanağa geçirilen ana unsurlar aşağıdaki gibidir: - 27.05.2003 tarihli Finansal Yeniden Yapılandırma Sözleşmesi'nde 30.06.2002 tarihi itibariyle her bir alacaklı banka ve kurulu tarafından tespit olunan nakdi ve gayrinakdi toplam 130.160.097 USD'nin anapara olarak kabul edilmesi, - Finansal Yeniden Yapılandırma Sözleşmesi'nden sonra sağlanan tahsilatların anaparadan düşürülmesi, borç kayıtlarının ise anaparaya eklenmesi suretiyle 31.12.2008 itibariyle kalan anaparanın tespit edilmesi, - Bu şekilde belirlenen anapara alacağının 2009 yılında 5.000.000 ABD Doları, 2010 yılında 6.000.000 ABD Doları, 2011 yılında 8.000.000 ABD Doları, 2012 yılında 10.000.000 ABD Doları, 2013 yılında 11 milyon ABD Doları ve bakiyesi 31.12.2013 tarihinde ödenmesi, - Ödemelerin düzenli yapılması kaydıyla, 31.12.2013 yılı sonuna kadar anapara tutarı ödenmesi, Finansal Yeniden Yapılandırma Sözleşmesi ile 30.06.2006 itibariyle tespit edilen anapara tutarına bu tarihten itibaren uygulanacak faiz oranının ve diğer alacakların 2013 yılı içerisinde değerlendirilmesi, hususlarının alacaklılarca yetkili kurullarının onayına sunulması kararı alınmıştır.
DARDANEL ÖNENTAŞ GIDA SANAY A.Ş. LE BAĞLI ORTAKLIK
31 Aralık 2010-31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ait Konsolide Finansal Tablolara lişkin Dipnotlar
65 29. Finansal Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Finansal Tabloların Açık, Yorumlanabilir ve Anlaşılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Diğer Hususlar (devamı)
Alacaklı bankalarla 19.12.2008 tarihinde yapılan toplantıda varılan mutabakat tutanağı esas alınarak 27.05.2003 tarihli Finansal Yeniden Yapılandırma Sözleşmesi'ne ek olarak hazırlanan ve alacaklı kuruluşların yetkili kurulları tarafından 01.10.2009 tarihinde imzaları tamamlanan “ek protokol”ün ana unsurları aşağıdaki gibidir: - Dardanel Grubu nakdi kredi borcu, 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle 117.025.881,97 ABD Doları, gayri nakdi borcu ise 117.917,88 ABD Doları’dır. Sözleşmeye konu edilen borç toplamı 117.143.799,85,- ABD Doları’dır. - Bu şekilde belirlenen anapara alacağının 2009 yılında 5.000.000 ABD Doları 2010 yılında 6.000.000 ABD Doları, 2011 yılında 8.000.000 ABD Doları, 2012 yılında 10.000.000 ABD Doları, 2013 yılında 11 milyon ABD Doları ve bakiyesinin 31.12.2013 tarihinde (3, 6, 9 ve 12. aylarda eşit taksitlerle) ödenmesi, ödemelerin anaparadan düşülmesi kararlaştırılmıştır. - 27.05.2003 tarihli Finansal Yeniden Yapılandırma Sözleşmesi ile tespit edilen ana para tutarına faiz işletilmesine esas hükümlerin saklı olduğu, uygulanacak faiz oranı ve ödeme tutarlarına alacaklılar tarafından 2003 yılında karar verileceği, ancak ödemelerin düzenli yapılması halinde alacaklıların faiz talep edip etmeyecekleri hususunun alacaklıların tasarrufunda olduğu belirtilmiştir.
ABD Doları ödenmiş, 2009 yılının kalan anaparası ile 2010 yılında ödenmesi gereken 6.000.000,- ABD Doları 31.12.2010 tarihi itibarıyla ödenmemiştir. Protokol ile ilgili temerrüt durumu devam etmektedir. f) Konsolidasyona tabi şirketlerden Dardanel Enez Konserve A.Ş. tarafından Dardanel Spor Faaliyetleri A.Ş.’ne ayrıca kullandırılan kredinin 31.12.2010 tarihli bakiyesi 7.400.380,17 ABD Dolarıdır. Şirket bu kredi ile ilgili kur farklarını hesaplamış ve faiz tahakkuku yapmıştır. (2009 yılı 7.185.044,76- TL) g) Konsolidasyona tabi şirketlerden Dardanel Önentaş Gıda A.Ş.’nin varlıklarının değerlemesi ile ilgili olarak Çelen Kurumsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından yazılan 27.01.2011 tarihli değerleme raporuna göre, şirket varlıklarının kayıtlı değerleri ile cari değerleri arasında 25.974.559 TL müspet fark ortaya çıkmıştır. Yapılan değerleme neticesinde oluşan bu değerleme farkı, şirket kayıtlarında muhasebeleştirilmemiş olmakla beraber TTK 324. Maddesi gereği özsermaye hesaplamalarında şirket tarafından dikkate alınmaktadır. h) Grubun konsolidasyona tabi şirketlerinden Dardanel Enez Konserve A.Ş.’nin aktifinde 12.894.407 TL aktif değeri (net değeri 1.778.136 TL) olan gayrimenkuller alacaklı bankalar tarafından 7.351.191 TL muhammen bedel ile 2010 yılında satışa çıkartılmış, alıcı çıkmadığından satış gerçekleşmemiştir. Satışa konu gayrimenkuller şirketin 2010 yılındaki devam eden üretim faaliyetlerini etkilememektedir.
DARDANEL ÖNENTAŞ GIDA SANAY A.Ş. LE BAĞLI ORTAKLIK
31 Aralık 2010-31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ait Konsolide Finansal Tablolara lişkin Dipnotlar
66 29. Finansal Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Finansal Tabloların Açık, Yorumlanabilir ve Anlaşılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Diğer Hususlar (devamı) i) 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihli konsolide finansal tablolarda Dardanel Grubu’nun özsermaye açığı, sırasıyla 287.897.859 TL ve 268.480.570 TL olarak gerçekleşmiştir. Ayrıca, aynı tarihler itibariyle, Dardanel Grubu’nun kısa vadeli borçları, likit varlıklarını (dönen varlıklar - stoklar) sırasıyla 312.656.770 TL ve 297.138.133 TL aşmaktadır. Bu veriler, Dardanel Grubu’nun faaliyetlerini sürdürüp sürekliliğini sağlamasının yeni sermaye teminine ve faaliyetlerini karlılıkla yürütebilmesine bağlı olduğunu göstermektedir. j) Şirket ile MDM Gıda Pazarlama ve Ticaret A.Ş. arasında şirketin ürettiği ürünlerin T.C. sınırları içinde satış ve dağıtımı konusunda 23.02.2009 tarihinde imzalanan 3 yıllık distribütörlük sözleşmesi devam etmektedir.
ya da menkul kıymetlerinin tamamının veya bir kısmının, hisse senedi veya varlık satışı veya değişimi, sermayeye katılma, birleşme ya da konsolidasyon, hisse senedi devir ya da takas teklifi, ortak girişim yada ortaklık oluşturulması suretiyle doğrudan veya dolaylı olarak Dardanel’in kontrolünü devralmasını sağlayan veya Dardanel’in varlıklarının tümünün ya da bir kısmını elde etme yetkisini vermek amacıyla 05.08.2009 tarihinde imzalanan Danışmanlık sözleşmesinin süresi 05.11.2010 tarihine sona ermiştir.
- 0 TL). Yüklə 0,68 Mb. Dostları ilə paylaş:
|