Microsoft Word Dardanel 2010-2009 D\374zeltilmi\376 Rapor doc

DARDANEL ÖNENTAŞ GIDA SANAY  A.Ş.  

LE BAĞLI ORTAKLIĞI  

 

31 Aralık 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren yıla ait 

Konsolide Finansal Tablolara  lişkin Dipnotlar 

 

59 

 

27.  Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (devam) 

 

Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle aşağıdaki gibidir (TL): 

 

Kar/Zarar 

Özkaynaklar 

31 Aralık 2010 

Yabancı paranın 

Yabancı paranın 

 

değer kazanması  değer kaybetmesi  değer kazanması  değer kaybetmesi 

ABD Doları’nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde: 

1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 

(17.874.564) 

17.874.564 

- 

- 

2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 

 

 

  

  

3- ABD Doları Net Etki (1+2) 

(17.874.564) 

17.874.564 

- 

- 

Avro’nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde: 

4- Avro net varlık/yükümlülüğü 

(290.244) 

290.244 

- 

- 

5- Avro riskinden korunan kısım(-) 

 

 

 - 

 - 

6- Avro Net Etki (4+5) 

(290.244) 

290.244 

- 

- 

Japon Yeni’nin TL karşısında ortalama % 10 değerlenmesi halinde: 

7- Japon Yeni döviz net varlık/ yükümlülüğü 

-) 

- 

- 

- 

8- Japon Yeni riskinden korunan kısım (-) 

 

 

 - 

 - 

9- Japon Yeni Net Etki (7+8) 

- 

- 

- 

- 

TOPLAM (3+6+9) 

(18.164.808) 

18.164.808 

- 

- 

 

 

---

DARDANEL ÖNENTAŞ GIDA SANAY  A.Ş.  

LE BAĞLI ORTAKLIĞI  

 

31 Aralık 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren yıla ait 

Konsolide Finansal Tablolara  lişkin Dipnotlar 

 

60 

 

27.  Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (devamı) 

 

 

 

Kar/Zarar 

Özkaynaklar 

31 Aralık 2009 

Yabancı paranın 

Yabancı paranın 

 

değer kazanması  değer kaybetmesi  değer kazanması  değer kaybetmesi 

ABD Doları’nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde: 

1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 

(11.442.346) 

11.442.346 

- 

- 

2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 

 

 

  

  

3- ABD Doları Net Etki (1+2) 

(11.442.346) 

11.442.346 

- 

- 

Avro’nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde: 

4- Avro net varlık/yükümlülüğü 

(340.778) 

340.778 

- 

- 

5- Avro riskinden korunan kısım(-) 

 

 

 - 

 - 

6- Avro Net Etki (4+5) 

(340.778) 

340.778 

- 

- 

Japon Yeni’nin TL karşısında ortalama % 10 değerlenmesi halinde: 

7- Japon Yeni döviz net varlık/ yükümlülüğü 

(228.591) 

228.591 

- 

- 

8- Japon Yeni riskinden korunan kısım (-) 

 

 

 - 

 - 

9- Japon Yeni Net Etki (7+8) 

(228.591) 

228.591 

- 

- 

TOPLAM (3+6+9) 

(12.011.715) 

12.011.715 

- 

- 

---

DARDANEL ÖNENTAŞ GIDA SANAY  A.Ş.  

LE BAĞLI ORTAKLIK 

 

31 Aralık 2010-31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ait 

Konsolide Finansal Tablolara  lişkin Dipnotlar 

 

61 

27.  Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (devamı) 

 

Ana  Ortaklık  ile  Bağlı  Ortaklık  ve  ştiraki’nin  31  Aralık  2010  ve  31  Aralık  2009  tarihleri 

itibariyle döviz cinsinden varlık ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir (TL) 

Toplam Bazında; 

 

31 Aralık 2010 

31 Aralık 2009 

Döviz cinsinden varlıklar 

12.264.264 

11.331.083 

Döviz cinsinden yükümlülükler 

-262.134.770 

-197.179.317 

Net döviz pozisyonu 

-249.870.506 

-185.848.234 

 

31 Aralık 2010 tarihi itibariyle toplam döviz yükümlülüğünün hedge edilme oranı % 4,67’dir 

(31 Aralık 2009 : %5,74). 

 

d. Faiz Riski 

Ana Ortaklık ile Bağlı Ortaklık ve  ştiraki’nin, alacaklı bankalarla imzalanan 27 Mayıs 2003 

tarihli  Finansal  Yeniden  Yapılandırma  Sözleşmesinin  (FYYS)  ilgili  maddelerine  göre  banka 

kredi  borçlarının  Libor  endeksli  (libor+2,5)  olmasından  dolayı,  gelecek  dönemlerde  Libor 

oranının  artması  durumunda  faiz  kaynaklı  nakit  çıkışı  olma  riski  mevcuttur.  Diğer  yandan; 

alacaklı  bankalarla  imzalanan  01.10.2009  tarihli  ek  protokolde  faiz  oranının  2013  yılında 

alacaklı bankalarca belirleneceği, anapara ödemelerinin düzenli  yapılması kaydıyla 2013  yılı 

içerisinde  alacaklı  bankaların  faiz  talep  edip  etmeyecekleri  alacaklıların  muhtariyetinde 

olduğu,  alacaklı  bankaların  bu  konuda  tam  bir  serbesti  içinde  bulundukları  hükmü  yer 

almaktadır. 

Alacaklı  bankalarla  yapılan  ve  imzaların  tamamlanması  ile  yürürlüğe  giren  ek  protokol, 

ş

irketin  faiz  yükümlülüğün  2013  yılında  netleşmesini  öngörmektedir.  Ancak  protokol  gereği 

yapılmış ve yapılacak ödemeler 2013 yılı sonuna kadar anapara borcundan düşülecektir. 

01.10.2009  tarihli  Ek  protokol,  27  Mayıs  2003  tarihli  Finansal  Yeniden  Yapılandırma 

Sözleşmesinin  faiz  hesaplanması  ile  ilgili  hükümlerini  iptal  etmemekle  beraber  faizin 

hesaplanmasını ve talep edilmesini ilerideki bir tarihe atmak suretiyle şirket için bir belirsizlik 

yaratmıştır. 

Ş

irket,  ek  protokolde  belirlenen  yapılmış  ve  yapılacak  ödemeler  2013  yılı  sonuna  kadar 

anapara borcundan düşülmesi ve faiz oranının 2013 yılında alacaklı bankalarca belirleneceği 

hükmüne  dayanarak  2009  yılında  protokole  tabi  kredilerin  faiz  hesaplamalarında  uygulama 

değişikliğine giderek faiz tahakkukundan vazgeçmiştir. 

Bu sebeple 2010 ve 2009 yılı finansal tabloları herhangi bir faiz tahakkuku içermemektedir. 

---