53
31 dekabr
2011-ci il
Mənfəət və
zərər haqqında
hesabata
(xərc)/gəlir kimi
yazılmış
Birbaşa olaraq
digər məcmu
gəlirlərə
kreditləşdirilmiş
31 dekabr
2012-ci il
Vergi bazasını azaldan/(artıran) müvəqqəti
fərqlərin vergi təsiri
Qeyri-bazar dərəcələri ilə aktiv və öhdəliklər üzrə
zərərlər
2,587
956
-
3,543
Təxirə salınmış gəlirlərin uçotu
1,113
(19)
-
1,094
Akkreditivlər və zəmanət məktubları üzrə ehtiyat
(4,393)
604
-
(3,789)
Hesablama metodu ilə qeydə alınmış xərclər və
digərləri
54
987
-
1,041
Kreditlərin dəyərsizləşməsi üzrə ehtiyat
(4,204)
(3,949)
-
(8,153)
Binalar, avadanlıqlar və qeyri-maddi aktivlər
(8,835)
(2,970)
(2,022)
(13,827)
Hesablanmış gəlirlər
1,899
1,361
-
3,260
Assosiasiya olumuş müəssisələrin zərər payında
vergi təsiri
37
15
-
52
Derivativlər üzrə ədalətli dəyər gəlirinin vergi təsiri
711
(762)
-
(51)
Vergi itkilərinin gələcək dövrlərə ötürülməsi
48,939
(13,118)
-
35,821
Digər
(1,275)
4,060
-
2,785
36,633
(12,835)
(2,022)
21,776
Uçota alınmamış təxirə salınmış vergi
(50)
-
-
(50)
Uçota alınan təxirə salınmış vergi aktivi
36,583
(12,835)
(2,022)
21,726
Qrupun cari strukturu və Azərbaycan Respublikasının vergi qanunvericiliyi baxımından Qrupun ayrı-
ayrı müəssisələrinin vergi zərərləri və cari vergi aktivləri Qrupun digər müəssisələrinin cari vergi
öhdəlikləri və vergiyə cəlb olunan mənfəəti ilə əvəzləşdirilə bilməz. Müvafiq olaraq, konsolidə edilmiş
vergi zərəri yarandıqda belə ili mənfəətlə başa vurmuş qrup müəssisələri üzrə mənfəət vergisi
hesablana bilər. Bu səbəbdən təxirə salınmış vergi aktiv və öhdəlikləri yalnız vergiyə cəlb olunan
eyni müəssisəyə və vergi orqanına aid olduqda qarşılıqlı şəkildə əvəzləşdirilir.
31 dekabr
2010-cu il
Mənfəət və
zərər haqqında
hesabata
(xərc)/gəlir kimi
yazılmış
Birbaşa olaraq
digər məcmu
gəlirlərə
kreditləşdirilmiş
31 dekabr
2011-ci il
Vergi bazasını azaldan/(artıran) müvəqqəti
fərqlərin vergi təsiri
Qeyri-bazar dərəcələri ilə aktiv və öhdəliklər üzrə
zərərlər
2,555
32
-
2,587
Təxirə salınmış gəlirlərin uçotu
1,113
-
-
1,113
Akkreditivlər və zəmanət məktubları üzrə ehtiyat
(3,820)
(573)
-
(4,393)
Hesablama metodu ilə qeydə alınmış xərclər və
digərləri
54
-
-
54
Kreditlərin dəyərsizləşməsi üzrə ehtiyat
54,693
(58,897)
-
(4,204)
Binalar, avadanlıqlar və qeyri-maddi aktivlər
(8,708)
320
(447)
(8,835)
Hesablanmış gəlirlər
1,899
-
-
1,899
Assosiasiya olumuş müəssisələrin zərər payında
vergi təsiri
100
(63)
-
37
Derivativlər üzrə ədalətli dəyər gəlirinin vergi təsiri
711
-
-
711
Vergi itkilərinin gələcək dövrlərə ötürülməsi
104
48,835
-
48,939
Digər
(1,055)
(220)
-
(1,275)
47,646
(10,566)
(447)
36,633
Uçota alınmamış təxirə salınmış vergi
(50)
-
-
(50)
Uçota alınan təxirə salınmış vergi aktivi
47,596
(10,566)
(447)
36,583