REPUBLIKA HRVATSKA
MINISTARSTVO FINANCIJA
POREZNA UPRAVA
10.12.2013.
Verzija 5.0.
PRIHVAT ID-1 OBRAZACA ZA 2013. GODINU NA MEDIJU ZA DOSTAVU
(upute za isplatitelje)
Isplatitelji primitaka na koje se plaća predujam poreza po odbitku od:
-
drugog dohotka prema članku 48. Zakona o porezu na dohodak ("Narodne novine" broj 177/04, 73/08, 80/10, 114/11, 22/12, 144/12, 120/13-Odluka USRH, 125/13; u daljnjem tekstu Zakon)
-
dohotka od imovinskih prava prema članku 50. stavku 2. Zakona
-
dohotka od kapitala prema članku 51. Zakona
-
dohotka od osiguranja prema članku 52. Zakona
obvezni su prema članku 34. Pravilnika o izmjenama i dopunama Pravilnika o porezu na dohodak ("Narodne novine" broj 79/13) sastaviti godišnje izvješće o isplaćenim primicima, dohotku, uplaćenim doprinosima, porezu na dohodak po odbitku i prirezu po pojedinim poreznim obveznicima i ukupno na propisanom obrascu – Obrazac ID-1. Isti se dostavlja nadležnoj ispostavi Porezne uprave prema sjedištu ili prebivalištu/uobičajenom boravištu najkasnije do 31. siječnja 2014. godine.
-
Osnovne značajke povezane s dostavom podataka
-
Obrasci ID-1 dostavljaju se putem datoteke s podacima ( u daljnjem tekstu: datoteka). Format datoteke propisan je XML Schemom objavljenom na Web stranicama Porezne uprave (http://www.porezna-uprava.hr/e-porezna/).
-
Datoteke se dostavljaju na mediju (vidjeti točku 3.) osobno ili poštom nadležnoj ispostavi Porezne uprave prema sjedištu ili prebivalištu/boravištu isplatitelja.
-
Datoteke se mogu dostaviti u nekomprimiranom ili komprimiranom obliku. Ako se radi o komprimiranom obliku, to mora biti isključivo ZIP. Preporuča se maksimalna kompresija. Komprimirana datoteka smije sadržavati samo jedan dokument.
-
Format naziva datoteke je ID-1_OIB isplatitelja_nn, pri čemu nn označava redni broj datoteke unutar jednog medija za dostavu ( primjer: ID-1_53431003303_01 ). Naziv datoteke (osim ekstenzije: ml ili zip) treba biti potpuno jednak i u nekomprimiranom i u komprimiranom obliku. U slučaju komprimirane datoteke, ekstenzija xml obvezno treba biti upisana malim slovima (xml, a ne XML).
-
Datoteka (komprimirana ili ne) sadrži ID-1 obrazac s barem jednim obveznikom – stjecateljem primitka (u daljnjem tekstu obveznik), a ne smije biti veća od 500 KB. Ako veličina formirane datoteke prelazi navedeno ograničenje, podatke treba dostaviti u dvije ili više odvojenih datoteka.
-
Podaci u datoteci moraju biti u UTF-8 notaciji.
-
Datoteka treba u cijelosti zadovoljiti formalna i sintaksna pravila definirana XML shemom. Formalno ispravna datoteka ide u dalju obradu, pri čemu se svaki ID-1 obrazac dodatno programski provjerava matematičkim i logičkim kontrolama propisanim za strukturu obrasca ID-1.
-
O rezultatima obrade zaprimljene datoteke isplatitelj se obavještava putem e-maila na e-mail adresu, navedenu na "Popratnom listu" i XML datoteci.
-
Datoteka s podacima može poslužiti za jednu od sljedeće dvije namjene:
-
prihvat podataka za upis u informacijski sustav
-
poništavanje (storno) ranije prihvaćenih podataka.
-
Medij na kojem se dostavljaju podaci
Medij mora biti izvana obilježen tako da se na njemu nalazi OIB isplatitelja. XML datoteka s ID-1 obrascem/ima može se predati na istom mediju na kojem isplatitelj kao poslodavac dostavlja IP obrasce svojih radnika. Medij ne smije sadržavati nikakve druge datoteke osim traženih XML dokumenata.
-
Adresa na koju se šalju podaci (ako se šalju poštom)
naziv nadležne ispostave Porezne uprave
ISPU – ID-1 2013
adresa nadležne ispostave
-
Popratni list
-
Kao i ranijih godina, potrebno je da isplatitelj, uz medij, dostavi i POPRATNI LIST.
-
Sadržaj POPRATNOG LISTA je sljedeći:
OBRAZAC ID-1 za 2013. godinu
Isplatitelj
OIB isplatitelja _______________________________
Naziv/ime i prezime isplatitelja _______________________________
Adresa isplatitelja _______________________________
Nadležna ispostava PU _______________________________
Odgovorna (kontakt) osoba za sadržaj medija za dostavu
Prezime i ime _______________________________
Telefonski broj _______________________________
_______________________________
E-mail adresa _______________________________
Medij za dostavu
Broj datoteka na mediju _______________________________
Broj slogova na mediju _______________________________
Datum dostave medija _______________________________
Potpis i pečat odgovorne osobe
___________________________
-
Obavijest isplatitelju o obradi
Po završenoj obradi, isplatitelju se, na e-mail adresu navedenu u XML dokumentu, šalje obavijest o rezultatu obrade.
Obavijest sadrži:
-
informaciju o ishodu obrade
-
pogrešne redove s podacima o isplatama, s kratkim opisom pogreške, najviše do 50 pogrešaka (ako takvih ima)
Napomena:
Ne odnosi se na formalne pogreške i na pogreške u sumarnim iznosima. Za takve pogreške nema pojedinačnog navođenja vrste pogreške, pogrešnim se tretira cijeli ID-1 obrazac.
-
Ispravak podataka
Isplatitelj treba:
-
za formalno neispravne datoteku/e ili pogrešku/e na sumarnom slogu (neusklađenost zbroja jednog od iznosa – ili više njih – s podatkom upisanim u sumarnom slogu), ispraviti greške i ponoviti dostavu datoteku/e. Ispravljena datoteka treba sadržavati isti skup podataka kao i datoteka koja je odbijena.
-
za logičke greške na pojedinom slogu, isplatitelj je dužan ispraviti samo slogove s pogreškama i dostaviti ih ponovno Poreznoj upravi.
-
Podatkovni skup u XML dokumentu
U ovom poglavlju objašnjava se struktura XML dokumenta. Prilikom objašnjenja koriste se prava imena elemenata. Opis vrste podataka za svaki element nalazi se u XML Schemi.
|
Osnovni element u shemi. Njegov atribut storno određuje radi li se u datoteci o podacima koje treba prihvatiti ili stornirati.
|
storno
|
Boolean vrijednost true ili false. Ako se ništa ne navede, pretpostavljena vrijednost je false. Ako se želi poništiti ranije dostavljene ID-1 obrasce, treba upisati vrijednost true. Svi ID-1 obrasci koji se nalaze u takvoj datoteci bit će poništeni.
|
|
|
|
Označava tip isplate. Moguće vrijednosti su:
-
'1' – za oporezive primitke
-
'2' – za neoporezive primitke od dividendi i udjela iz dobiti iz ESOP programa (čl. 41. st. 7. Pravilnika)
-
'3' – za neoporezive primitke od dividendi i udjela iz dobiti koji su iskorišteni za uvećanje temeljnog kapitala društva (čl. 41. st. 11. Pravilnika)
|
|
|
|
Godina u kojoj su izvršene isplate.
Napomena:
Osim 2013. moguće je unijeti i ranije godine (2010. do 2012.)
|
|
oib
|
Atribut kojim se navodi OIB isplatitelja.
|
|
Element koji objedinjuje sve podatke o osobi s kojom se može po potrebi kontaktirati u vezi predanih podataka. Svi podaci su obvezni.
|
|
Ime kontakt osobe.
|
|
Prezime kontakt osobe
|
|
Element u kojem se nalaze jedan ili dva telefonska broja kontakt osobe.
|
|
Telefonski broj preko kojeg se može uspostaviti kontakt s kontakt osobom. Format telefonskog broja strogo je zadan. Primjeri:
+385(1)1234567, +385(91)123456
|
|
Email adresa.
|
|
|
Element koji sadrži sve podatke koji se odnose na jednog obveznika.
|
oib
|
Atribut kojim se navodi OIB obveznika.
|
oznGrOp
|
Atribut kojim se navodi šifra općine/grada. Mora biti u skladu sa šiframa (brojčanim oznakama) iz Naredbe o načinu uplaćivanja prihoda proračuna, obveznih doprinosa te prihoda za financiranje drugih javnih potreba. Obavezno se navodi, i to kao 3-znamenkasti numerički podatak (iz 5-znamenkaste šifre ne uzima se prva i posljednja znamenka).
Primjer: Grad Zagreb = 133 Bjelovar = 024
|
|
Ime obveznika
|
|
Prezime obveznika
|
|
Iznos primitka (vrijednost koja se upisuje u stupac 5 na ID-1 obrascu). Mora biti jednak izračunu po formuli:
+ +
|
|
Iznos izdatka (vrijednost koja se upisuje u stupac 6 na ID-1 obrascu). Ne smije biti veći od umnoška:
* 0.55
Ne upisuje se za '2' ili '3'.
|
|
Iznos izdatka po osnovi uplaćenog doprinosa iz primitka (vrijednost koja se upisuje u stupac 7 na ID-1 obrascu). Ne smije biti veći od umnoška:
* 0.20
Ne upisuje se za '2' ili '3'.
|
|
Element koji sadrži podatke o računima na koje je uplaćen porez i prirez
Ne upisuje se za '2' ili '3'.
|
|
Element koji sadrži podatke o barem jednom računu na koji je izvršena uplata poreza i prireza
Ne postoje za '2' ili '3'.
|
|
Element koji sadrži podatak o uplati poreza i prireza na račun brojčane oznake navedene atributom brojRacuna
Ne upisuje se za '2' ili '3'.
|
brojRacuna
|
Atribut kojim se navodi brojčana oznaka računa na koji je izvršena uplata poreza i prireza (brojčane oznake navedene u stupcima 8 – 22 na ID-1 obrascu)
Napomena:
Brojčanu oznaku 1902 iz stupca 22 na ID-1 obrascu moguće je popuniti samo za godinu isplate 2010.
|
|
Element koji sadrži podatak o iznosu uplaćenog poreza i prireza na račun brojčane oznake navedene atributom brojRacuna (vrijednost koja se upisuje u stupac 8 – 22 na ID-1 obrascu)
Napomena:
Iznos uplaćenog poreza na broj računa 1902 iz stupca 22 na ID-1 obrascu moguće je popuniti samo za godinu isplate 2010.
Ne upisuje se za '2' ili '3'.
|
|
Element koji sadrži zbroj vrijednosti upisanih u svim elementima (stupac 23 na ID-1 obrascu)
Ne upisuje se za '2' ili '3'.
|
|
Element koji sadrži vrijednost Isplaćenog iznosa primitka (stupac 24 na ID-1 obrascu). Računa se po formuli
=
- -
|
|
Završni element u shemi. Sadrži zbrojne iznose na nivou datoteke. Postoji obvezno jedan i samo jedan takav element.
|
|
Element koji sadrži zbroj vrijednosti svih elemenata
u datoteci.
|
|
Element koji sadrži zbroj vrijednosti svih elemenata u datoteci.
Ne postoji za '2' ili '3'.
|
|
Element koji sadrži zbroj vrijednosti svih elemenata u datoteci.
Ne postoji za '2' ili '3'.
|
|
Element koji sadrži podatke o svim računima na koje je uplaćen porez i prirez u datoteci.
Ne postoji za '2' ili '3'.
|
|
Element koji sadrži zbrojne podatke iznosa uplaćenog poreza i prireza po svakom računu u datoteci.
Ne postoji za '2' ili '3'.
|
|
Element koji sadrži zbrojni podatak o uplati poreza i prireza na račun brojčane oznake navedene atributom brojRacuna.
Ne postoji za '2' ili '3'.
|
brojRacuna
|
Atribut kojim se navodi brojčana oznaka računa na koji je izvršena uplata poreza i prireza.
|
|
Element koji sadrži podatak o ukupnom iznosu uplaćenog poreza i prireza na isti broj računa u cijeloj datoteci.
Ne postoji za '2' ili '3'.
|
|
Element koji sadrži zbroj vrijednosti upisanih u svim elementima u cijeloj datoteci
|
|
Element koji sadrži zbroj vrijednosti upisanih u svim elementima u cijeloj datoteci
|
Napomene:
-
U 2014. godini može se dostavljati podatke za godine isplate od 2010. do 2013.
-
Isplatitelj za svaki identifikator dostavlja poseban ID-1 obrazac, što znači da može dostaviti do tri tipa obrazaca po godini (odnosi se za godine 2012. i 2013.)
-
Kad obrazac ima identifikator ‘2’ ili ‘3’, ne popunjavaju se elementi koji se odnose na izdatke, doprinose ili poreze, a iznosi primitka i isplaćenog primitka trebaju biti jednaki.
-
Iznosi u svim elementima prikazuju se kao decimalni brojevi s 2 decimalna mjesta. Cjelobrojne vrijednosti mogu se upisati i bez decimalne točke. Npr. vrijednost 607.00 može se upisati i kao 607, dakle bez decimalne točke i dviju nula iza nje.
-
Niti jedan iznos ne smije biti negativan broj
-
Ako je godina isplate 2010., treba popuniti stupac sa šifrom računa 1902 koji se odnosi na posebni porez
Shema xml-a za ID-1 obrazac
-
Primjer ispravno popunjene XML datoteke s ID-1 obrascem
U nastavku je naveden primjer sadržaja XML datoteke s ID-1 obrascem.
Napomena: Podaci navedeni u primjeru su testni i ne moraju biti poslovno ispravni ili logični.
-
1
2013
-
-
Dubravka
Senjanic
-
+385(1)3855179
+385(99)3855179
dubravka.senjanic@yahoo.com
-
-
NEDJELJKO
TORIĆ
1000.00
0.00
0.00
-
-
-
100.00
-
100.00
200.00
800.00
-
MLADEN
PARTIĆ
2000.00
0.00
200.00
-
-
-
100.00
100.00
1700.00
-
3000.00
0.00
200.00
-
-
-
100.00
-
100.00
-
100.00
300.00
2500.00
Dostları ilə paylaş: |