"tbc bank" atb moliyaviy hisoboti va Auditorlik xulosasi 31 dekabr, 2021 yil

Pul mablag’lari va ularning ekvivalentlari.
Pul mablag'lari va ularning ekvivalentlari - bu ma'lum 
miqdordagi pulga osongina ayirboshlanadigan va qiymati sezilarli darajada o'zgarmaydigan ob'ektlar. 
Pul mablag‘lari va ularning ekvivalentlariga kassadagi naqd pullar, O‘zbekiston Respublikasi Markaziy 
bankidagi qoldiqlar, dastlabki to‘lov muddati uch oydan kam bo‘lgan barcha banklararo depozitlar va 
banklararo debitorlik qarzlari kiradi. Yaratilgan paytdan boshlab uch oydan ortiq foydalanishi 
cheklangan mablag'lar moliyaviy holat to'g'risidagi hisobotda ham, pul oqimlari to'g'risidagi hisobotda 
ham pul mablag'lari va ularning ekvivalentlaridan chiqarib tashlanadi. 
Pul mablag'lari va ularning ekvivalentlari amortizatsiya qilingan qiymat bo'yicha hisobga olinadi, chunki 
(i) ular shartnoma bo'yicha pul oqimlarini yig'ish uchun saqlanadi va bu pul oqimlari faqat asosiy qarz 
va foizlar to'lovlarini ifodalaydi va (ii) ular tannarx bo'yicha o'lchanadigan sifatida tasniflanmaydi. yoki 
yo'qotish. Faqat qonun bilan belgilangan shartlar (masalan, ba'zi mamlakatlarda qarzni aksiyadorlik 
kapitaliga aylantirish qoidalari), agar ular shartnoma shartlariga kiritilmagan bo'lsa va qonun keyinchalik 
o'zgartirilgan taqdirda ham qo'llaniladigan hollar bundan mustasno, SPPI testi natijalariga ta'sir 
qilmaydi. 
Naqd pul oqimlari to'g'risidagi hisobotda ko'rsatilgan naqd pul tushumlari yoki to'lovlari Bankning naqd 
pullari va ularning ekvivalentlarini, shu jumladan bankda hisoblangan yoki uning kontragentlarining 
joriy hisobvaraqlariga kiritilgan summalarni, masalan, kredit yoki asosiy qarz bo'yicha foiz 
daromadlarini o'tkazishni anglatadi. , mijozning joriy hisobvarag'ini debetlash yo'li bilan undirilgan, 
foizlar to'lovlari yoki berilgan kreditlar, mijozning joriy hisobvarag'iga kreditlangan, mijoz nuqtai 
nazaridan naqd pul yoki naqd pul ekvivalentlarini ifodalovchi. 
O’RMBdagi hisobvaraqlardagi majburiy zaxiralar.
Markaziy bankda saqlanadigan majburiy 
zahiralar amortizatsiya qilingan qiymat bo'yicha hisobga olinadi va Markaziy bankda depozitga 
qo'yilgan, foizlarni to'lamaydigan va Bankning kundalik faoliyatini moliyalashtirish uchun 
mo'ljallanmagan mablag'larni ifodalaydi. Shuning uchun ular pul mablag'lari harakati to'g'risidagi 
hisobot uchun pul mablag'lari va ularning ekvivalentlaridan chiqarib tashlanadi. Markaziy bankdagi 
hisobvaraqlar bo'yicha majburiy zaxiralar miqdori muhim emas va moliyaviy holat to'g'risidagi 
hisobotda boshqa banklardan olinadigan to'lovlarga kiritilgan.