Financing of the terrorist organisation islamic state in iraq and the levant (isil)

FINANCING OF THE TERRORIST ORGANISATION ISLAMIC STATE IN IRAQ AND THE LEVANT (ISIL)

 

  

 2015 

23

 

 

 

Case Studies 5 and 6:  Use of tax refunds to fund foreign terrorist fighters 

(

5)

 In March 2013, Jonathan Paul Jimenez was sentenced to 10 years in prison for making a false 

statement to a federal agency in a matter involving international terrorism, and conspiring to 

defraud the US Government by submitting a false income tax return in 2010.  Jimenez was training 

to become an FTF and began making preparations to participate in violent extremism overseas.  On 

the return, Jimenez falsely claimed three children of the co-conspirator as his dependents and 

falsely represented that he lived with each of the three children for all of 2010.  As a result of those 

false representations, Jimenez obtained a refund from the Internal Revenue Service (IRS) in the 

amount of 5,587 USD. 

 

(6)

 In June 2014, Michael Todd Wolfe pleaded guilty to attempting to provide material support to a 

Foreign Terrorist Organisation, namely, ISIL.  Wolfe allegedly planned to travel to the Middle East to 

provide his services to radical groups engaged in armed conflict in Syria.  Wolfe and his family 

expected a tax refund of around 5,000 USD which they planned to use to fund their travel expenses.  

Wolfe planned to first fly to Europe before traveling to Syria through Turkey, but was arrested at the 

airport in Texas when he attempted to board an international flight to Denmark.   

 

IRS-Criminal Investigation (IRS-CI) has implemented administrative procedures to quickly identify 

and stop the processing of fraudulent claims for tax refunds, regardless of the amount involved in a 

fraud scheme.  By detecting and preventing large and small fraudulent refund schemes, the flow of 

funds intended for illicit purposes can be significantly limited. IRS-CI’s role in the fight against 

terrorism is similar to its role in all financial investigations which is to follow the money and 

collaborate with other federal agencies in terrorist financing investigations.  

 

Source: United States

 

A larger global terrorism risk exists with returning FTFs or those individuals who were not allowed 

to travel to become a FTF.  Knowledge of the financing aspects of returned fighters is often not 

known due to the limited number of fighters returning back to their home country.  It is difficult to 

assess which of these returning fighters or lone actors have been acting or gaining support under 

the direction of others.  Any potential TF risks related to returning FTFs will need to be explored 

further. 

Case Study 7: Continued Access to bank accounts by FTFs 

According to sensitive financial information, terrorist financing risks were discovered regarding 

foreign cash withdrawals via ATMs that were made in areas located near territories where ISIL 

operates by unknown individuals.  These withdrawals were taken from US-based bank accounts 

using a check card.  Another terrorist financing risk identified was the existence of large deposits 

into bank accounts followed by immediate foreign cash withdrawals in areas located near to 

territories where ISIL operates. This information reveals the terrorism financing risks posed by the 

continued ability of the individuals who are believed to have travelled to areas occupied by ISIL to 

reach their bank accounts in their home countries. 

Source: United States

 

---

FINANCING OF THE TERRORIST ORGANISATION ISLAMIC STATE IN IRAQ AND THE LEVANT (ISIL) 

 

 

24 

 2015

 

5. FUNDRAISING THROUGH MODERN COMMUNICATION NETWORKS 

While key players in terrorist networks may be identified by the international community as 

terrorists, many of the lower-level, tenuously-connected contributors to terrorist networks remain 

unknown.  These low-level contributors, prompted by group actions which mimic popularized 

crowdfunding strategies have become another source of financing and physical resources for ISIL.  

Most of the social media platforms that are named throughout this report are unintentionally 

providing an effective method for terrorist groups and their sympathizers to exploit this technology 

for terrorist financing purposes. It should be stressed that it is not the company itself that is actively 

contributing to ISIL, and that many of these companies work with competent authorities to shut 

these accounts down. 

As an organisation, ISIL has a propaganda arm called the Al-Itisam Establishment for Media 

Production and a newly established Al Hayat Media Center outlet, specifically targeting the West by 

playing on regional sentiments.

54

  Al Hayat Media Center is predominantly focused on the 

distribution of ISIL propaganda via social media platforms, controlling dozens of social media 

accounts related to the group.

55

  Through such accounts, ISIL was able to maximize its ability to go 

“viral” to gain wide range support by generating a “Twitter storm” on June 18, 2014.

56

  A “Twitter 

storm” is the epitome of internet popularity, creating an opportunity to gain immense support and 

potential funding.   

The development of a Twitter campaign like #AlleyesonISIS and a mobile android phone application 

free for public download are signs of ISIL’s growing technological savvy.  

57

 Advertised as a way to 

keep up with ISIL-related news and content distributed by ISIL itself, “The Dawn of Glad Tidings” 

app strategically tweets varied content. The “Twitter storm” during ISIL’s summer offensive, 

resulting in 40,000 tweets in one day, was due to apps like “The Dawn of Glad Tidings” and a viral 

contagion furthered by Twitter accounts like @ActiveHashtags that tweet the day’s highest trending 

tags.

58

  As a result of its campaign and hashtags such as #ISIS and #Islamicfront, ISIL overtook 

Jabhat Al Nusra on social media in the summer of 2014 with respect to the number of followers.

59

  

ISIL’s presence on the internet and social media has allowed it generate and convert international 

support into tangible funds. 

Case Study 8: Fundraising through the Internet 

Intelligence information indicates that some individuals associated with ISIL have called for 

donations via Twitter and have asked the donors to contact them through Skype.  The donors would 

be asked to buy an international prepaid card (e.g., a credit for a mobile line or to purchase an 

                                                      

54

 Gertz, B. (2014). 

55

 Bleiberg, J., and West, D.M. (2014). 

56

 Maher, S., and Carter, J. (2014). 

57

 Della Ratta, D. (2014). 

58

 Berger, J.M. (2014). 

59

 Id.; Berger, J.M. (2014). 

---