65
Göstəricinin yüksək səviyyəsi onu sübut edir ki, cəlb olunmuş vəsaitlərlə
yerləşdirilmiş vəsaitlərin balanslaşdırılması banklara imkan verir ki, cəlb
olunmuş banklararası depozitlərin (kreditlərin) vaxtında qaytarılmasrı üzrə öz
öhdəliklərini nisbətən asanlıqla ödəyə bilsinlər. Amma bu əmsal nə valyuta
barəsinde, nə də sövdələrin müddəti haqqında heç bir informasiyaya malik
olmurlar, hərçənd banklar rahatlıqla qısamüddətli resursları cəlb edə, eyni
zarnanda onları daha uzunmüddətli yerləşdirə bilərlər. Bu, əməliyyatların
mədaxilliliyini artırır, fəqət bankların mövqələrini ciddi şəkildə zəiflədir.
Bank balansının aktiv və passivlər üzrə bu əməliyyatlarının həcmi arasında
böyük fərqin olduğu halda (aktivlərin məbləği passivlərin məbləğindən xeyli
azdır) aydın olur ki, bank kreditlərin çox hissəsini öz müxbirlərindən cəlb etdiyi
vəsaitlər hesabına təqdim edir. Bu halda vəsaitlərin cəlb edilməsi və
yerləşdirilməsi müddətləri haqqında sual yaranır. Cəlb olunmuş vəsaitlərin
qiyməti yüksək olduğu zaman banklar birinci dərəcəli müştəriləri müvafiq
depozitlərin müddətinə uyğun gələndən artıq müddətə kreditləşdirməyə cəhd
göstərmirlər. Bu, ona görə edilir ki, cəlb olunmuş resurslar üzrə ödənilən
faizlərlə verilən kreditlər üzrə stavka arasında kifayət qədər fərqin yaradılmasr
təmin olunsun.
Banklardan cəlb olunmuş resursların səhmdar kapitala olan əmsalı
agağıdakı kimi müəyyənləşdirilir:
66
К
з
=
С
п
К
а
, (2.6)
Burada K
з
- digər banklardan resursların cəlb olunması əmsalı; K
a
-bankın
səhmdar kapitalı.
Bu əmsal ssuda bazarında fəal işləyən banklar üçün vəsaitlərin cəlb
olunmasının indikatoru rolunu oynayır. Bir qayda olaraq, belə resursların
məbləği səhmdar kapitalından xüsusilə o zaman dəfələrlə artıq olur ki, cəlb
olunmuş depozitlər üzrə öhdəliklər digər banklarda yenidən yerləşdirilməmiş
olsun ve müştərilərin ortamüddətli kreditləşdirilməsinə sərf olunmuş olsun.
"Riskli" aktivlərin səviyyəsinin potensial əmsalının əsas məqsədi riskli
aktivlərin həcminin, banka öz tələblərinin ödənilməsində üstünlüyə malik olan
ə
manətçilər və digər kreditorlar qarşısında öhdəliklərini ödəmək imkanı verən,
lazımi qədər azaldılmasını müəyyənləşdirməkdir, yəni
К
ୡ
=
р
О
к .п
, (2.7)
burada K
с
- "riskli" aktivlərin səviyyəsinin azaldılması əmsalı; A
р
- riskli aktivlərdir.
Bu əmsalın hesablanılması zamanı bank aktivləri əsas etibarilə ehtiyyat
aktivlərə və ya bankın likvidliyinin təmini ilə tam bağlı aktivlərə, minimal riskli
aktivlərə və ya likvidliyin təmin olunmasına xidmət edən aktivlərə, riskli
aktivlərə və ya bankın normal fəaliyyəti üçün zəruri olan və kifayət qədər
mənfəət almağa orientasiya olunmuş aktivlərə paylaşdırıla bilər. Həcmi
ə
vvəlcədən müəyyənləşdirilə bilən göstərilən göstəricinin hesablanılması üçün
67
ə
ksər hallarda minimal riskli yeganə aktiv hökümətin qiymətli kağızlarına
investisiyalar ola bilər (beş il müddətinədək). bankların kredit əməliyyatlarına və veksellərin uçotuna düşməsindən, bu
göstəricinin əsasında belə əməliyyatlar portfelinin keyfiyyəti haqqında
informasiya əldə etmək olar. Belə məlum atlar yalnız analiz edilən bankın,
auditorların məruzələri hesaba alınmaqla, kredit siyasəti və kredit portfelinin
diqqətlə öyrənilməsi nəticəsində əldə etmək olar.
Depozitlərin götürülməsi (çıxarılması) əmsalı depozitlərin və qısamüddətli
kreditlərin ümumi məbləğinin əsasən likvid aktivlərin və minimal risk dərəcəli
aktivlərin ödənilmə səviyyəsinin təyin olunması məqsədilə müəyyənləşdirilir.
Həmin əmsalı belə ifadə etmək olar:
К
и
=
А
п . л
Д
с
, (2.8)
burada К
и
– depozitlərin çıxarılması əmsalı; A
п
.
л
- əsas etibarilə likvid aktivlər
(qanunvericiliklə
müəyyənləşdirilmiş
ehtiyatların
tutulmasından
sonra
nəqdiyyatın və minimal risk səviyyəli aktivlərin məbləği); Д
с
- bankın
öhdəlikləri (depozitlərin axırının ödənilməsi üçün qanunvericilik tərəfindən
müəyyənləşdirilmiş çıxarılmasından sonra depozitlərin və digər kreditorların
ssudalarının məbləği).
Bu düsturla müəyyənləşdirilmi və faizlə ifadeə olunmuş əmsal, həmin
likvidlik səviyyəsində bank üçün mümkün olacaq depozitlərin çıxarılması və
qısamüddətli kreditlərin tam ödənilməsi səviyyəsini əks etdirir.
68
Müəyyən dövr üzrə əvvəllər nəzərdən keçirilmiş bütün göstəricilərin eyni bank
sisteminin digər banklarının analoji göstəriciləri ilə müqayisə edilməsi zamanı
öyrənilən bankın likvidliyinin səviyyəsi və meyarları barədə kifayət qədər
etibarlı təsəvvür əldə etmək olar. Bir sıra inkişaf etmiş iqtisadiyyatlı ölkələrdə
banklar borcludurlar ki, likvidlik əmsalını likvidlik norması adlandırılan
müəyyən səviyyədən aşağı salmasınlar. Bəzi ölkələrdə likvidlik norması bank
nəzarəti orqanları tərəfindən, digərlərində isə bank qanunvericiliyi tərəfindən
təyin edilir. Onların həcmi yığılmış iş təcrübəsi və konkret yerli şəraitin nəzərə
alınması ilə müəyyənləşdirilir.
Bankın likvidlik səviyyəsinin qiymətləndirilməsi konkret bankın likvidlik
ə
msalının qiymətinin miüəyyən olunmuş normalarla (likvidliyin minimal yol
verilən normativ qiymətlərinin müxtəlif qiymətləri vardır) tutuşdurulması yolu
ilə nail olunur. Likvidliyin tələb olunan lazımi səviyyədə saxlanılması bank
tərəfindən passiv və aktiv əməliyyatlar sahəsində yeridilən maliyyə-pul
bazarının konkret şəraitinin, müştərinin spesifikasının, yeni bazarlara çıxa
bilmək imkanlarının və bank xidmətlərinin inkişafının nəzərə alınması ilə
işlənilib hazırlanmış müəyyən siyasətin köməkliyi ilə əldə edilir.
Bank işlərinin tehlükəsiz və likvidli aparılması məqsədilə Mərkəzi banklar
likvidlik, öz kapitalının kafiliyi və bazel sazişinin standartlarına yaxın olan
böyük risklər, habelə bu göstəricilərin hesablanması üçün hesabat formaları
sahəsində kommersiya banklarının fəaliyyətini tənzimləyən qaydalar tətbiq
edirlər.
Dostları ilə paylaş: |