56
Faktorinq ə
mə
liyyatı
Kommersiya banlarının ən geniş yayılmış vasitəçilik əməliyyatlarından biri
faktorinqdir. Faktorinq bank biznesinin bir növüdür. Faktorinq-vsaitəçi, agent
deməkdir. Müəssisə və təşkilatlar arasında ödəmələrin qeyri qənaətbəxş olması
faktorinq əməliyyatlarını ön plana çəkir.
Faktorinq mal satanın ödəniş tələbnamələrinin satın alınmasıdır. Bu əməliyyat
müəssisə və təşkilatlar arasında ödəmələrin ləngidilməsi ilə əlaqədardır. Onun
mahiyyəti ondadır ki, faktorinq ilə məşğul olan firma və ya bank öz müştərilərinin biri-
birilərinə olan borclarını satın alaraq 2-3 gün ərzində onun dəyərinin 70-90 % -ni
ödəyir. Yerdə qalan 30-10% isə satıcı onun ödəniş tələbnaməsinin ödəyici tərəfindən
ödənilməsindən sonra alır.
Ümumiyyətlə faktorinq debitor borclarının avanslaşdırılması, inkassasiya
edilməsi üzrə kompleks tədbirlər sistemidir.
Faktorinq əməliyyatında üç tərəf iştirak edir:
1.faktor – vastəçi. Bu rolu kommersiya bankları və ya xüsusi faktorinq
kompaniyaları yerinə yetirirlər.
2. Satıcı
3. Alıcı
Faktorinq fəaliyyəti aşağdakı kimi xarekterizə edilir.
Faktor satıcı – müştərinin satdığı malın dəyərinin ödənilməsini tələb etmək
hüququ əldə edir və komission ödənişləri çıxılmaqla onun dəyərini satıcının hesabına
daxil edir və ödəniş tələbnaməsini alıcı- müştəriyə göndərir və alıcı-müştəri həmin
məbləği faktora köçürür. Faktorinq üzrə əməliyyatlar müqavilə əsassında həyata
Satıcı-müştəri
pu
l
Faktor bank
Alıcı-müştəri
pu
l
H
es
ab
q
ai
m
ə
mal
57
keçirilir. Müqavilədə sənədlərin rəsmiləşdirilmə qaydası, müddətləri, ödəniş
tələbnaməsi məbləğindən faktor tərəfindən ödənilən hissə, əməliyyatın həyata
keçirilmə qaydası, faktorinq əməliyyatı üzrə maksimal məbləğ, komission mükafatın
məbləği və s. əks olunur.
Faktorinqin iqtisadi səmərəliliyi ondadır ki, o müəssinin aktivlərinin likvidliyinin,
onun kapitalının dövriyyəsinin, repfabellik səviyyəsinin yüksəlməsinə kömək edir.
Bank tərəfindən faktorinq əməliyyatı müəssisənin sifarişi əsasında başlanır. Bank
müəssisədən sifariş aldıqdan sonra potensial müştərinin iqtisadi və maliyyə
vəziyyətini, onun iş güzar fəaliyyətini öyrənir və onun əsasında faktorinq
müqaviləsinin bağlanması haqqında qərar qəbulu edir. Bu zaman müştəri alıcıya
göndərdiyi malların hesab qaiməsini banka göndərir, bank hər bir sənəd üzrə ödənişə
razılığı öyrənir, ödəyicinin ödəmə qabliyyətini müəyyənləşdirir və yalnız tədbirin
həyata keçirilməsini münasib hesab etdikdə sənədi ödəyir.
Faktorinqin əsas xüsusiyyəti ondadır ki, o həm alıcı, həm də satıcıya sərfəlidir.
Belə ki, satıcı satdığı məhsulun dəyərinin vaxtında ödənilməsinə əmin olur. Ödəyici
isə satıcı qarşısındakı öhdıliyini vaxtında yerinə yetirmiş olur. Faktorinq – bank isə bu
əməliyyatdan qazanc əldə edir. Faktorinqin haqqı hesab qaiməsinin məbləğinə görə
hesablanan xidmət haqqı və göstərdiyi kredit xidmətinə görə haqdan ibarət olur. Kredit
xidmətinə görə alınan haqq bank krediti üzrə haqqdan 2-3 punkt yüksək olur.
Qeyd etmək lazımdır ki, bank faktorinq xidmətini göstərərkən müəssisələrə fərdi
yanaşır. Belə ki, bank çox saylı debitorları olan, qeyri-standart məhsul istehsal edən
müəssisələrə, subpodratçılarla işləyən tikinti təşkilatlarına və s. Faktor xidməti
göstərmir.
Faktorinq geniş funksiyaya malik xidmət növüdür. Bu zaman bank: satıcının
göndərdiyi malın dəyərinin ödənilməsini asanlaşdırır, alıcının ödəmə qabliyyətini təhlil
edir, satıcıya malın dəyərinin ödənilməsinə təminat verir, ödənişləri təmin edir, ödəmə
tələbnamələrini inkassasiya edir, debitorları idarə edir.
Trast əməliyyatı
Trast əməliyyatları dedikdə müştəri ilə müqavilə əsasında müştərinin tapşırığına
görə onun vəsaitlərinin idarə edilməsi əməliyyatları başa düşülür. Bu kommersiya
banklarının öz müştərilərinə göstərdikləri xidmətin bir növüdür.
Trast işi ilə əlaqədar bankların qiymətli kağızlar bazarına xüsusən də fond
birjalarına təsiri artır. Trast əməliyyatlarını yerinə yetirərkən banklar pul kapitalını
toplayıb onları istehsala yönəltmək funksiyasını yerinə yetirirlər. Bu zaman bankların
trast şöbələrinin vasitəçiliyi ilə ssuda kapitalı saxta kapitala çevrilir.
58
Pul kapitalı, qiymətli kağızlar, bahalı metallar, antikvariat və s. formada sərvəti
olan sahibkarlar onlardan sərfəli və düzgün istifadə etmək məqsədi ilə onları səmərəli
idarə edə bilən idarəyə verirlər.
Əksər ölkələrdə belə idarəçiliklə kommersiya bankları məşğul olurlar.
Trast xidməti üç əməliyyat qrupunu əhatə edir
-mirasın sərəncamlaşdırılması
-himayəçilik ilə əlaqədar əməliyyatlar
-agent xidməti.
Bu əməliyyatları kommersiya banklarının xüsusi şöbələri yerinə yetirirlər.
Kommersiya bankları idarə edilməsi onlara tapşırılmış qiymətliləri səmərəli
yerləşdirməyə çalışırlar.
Səhmdar cəmiyyətlər birjada buraxılan səhm və istiqrazların mülkiyyətçiliyini,
pensiya fondunun idarə olunmasını bankın trast şöbələrinə etibar edirlər. Firmalar üçün
bank ödəmə funksiyasını yerinə yetirir.
Bank kompaniyanın müflisləşdiyi, ləğv edildiyi, yenidən qurulduğu dövrlərdə
onun işini idarə edə bilər.
Çoxsaylı səhmdarları olan kompaniyalar səhmlərə görə dividentlərin ödənilməsini
banklara həvalə edə bilərlər. Bu zaman banklar dividentləri ödəyən agentlik
funksiyasını yerinə yetirirlər.
Kommersiya banklarının trast əməliyyatlarında fiziki şəxslərin əvəzinə yerinə
yetirilən işlər yüksək xüsusi çəkiyə malikdir. Buraya daxildir: müştəri öldükdən sonra
onun vəsiyyətnaməsi və ya məhkəmənin qərarına əsasən miras qalmış əmlakın
sərəncamlaşdırılması; benefisarın xeyrinə əmlakın və onun idarə edilməsinin etibar
edənə verilməsi; depozitariya funksiyasının yerinə yetirilməsi (qiymətli kağızların,
valyuta qiymətlilərinin bankda saxlanılması və s.); qiymətli kağızların daşınmaz
əmlakın qiymətləndirilməsi; alınması və ya satılması üzrə məsləhətləşmələr.
Fərdi şəxslərin trastları üzrə haqq ilkin məbləğdən ildə 0,5% təşkil edir. poteka,
veksel və kontraktların və əmlakın idarə edilməsi üzrə faizlər daha yüksək olur.
Forfeytinq əməliyyatı
Forfeytinq faktorinqə yaxın əməliyyatdır. Lakin faktorinqdən fərqli olaraq o bir
dəfəlik əməliyyatdır. Forfeytinq əməliyyatı mal və materiallar əldə olunmuş hüququn
yenidən satılması ilə əlaqədar pul vəsaitlərinin alınması əməliyyatdır.
Forfeytinq, forfeiləşdirmə kommersiya veksellərinin satın alınması yolu ilə ixrac
əməliyyatlarının kreditləşdirilməsidir.