Microsoft Word ekii 1 faaliyet raporu 2015

 

36 

 

 

 

15. 

D ĞER VARLIK ve YÜKÜMLÜLÜKLER 

 

Diğer Dönen Varlıklar 

 

31 Aralık 2015 

31 Aralık 2014 

Devreden KDV 

 

2.771.549 

6.452.504 

Diğer Çeşitli Dönen Varlıklar 

 

104.633 

116.514 

TOPLAM 

 

2.876.182 

6.569.018 

 

Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 

 

31 Aralık 2015 

31 Aralık 2014 

Ödenecek Vergi ve Fonlar 

 

375.530 

381.381 

Diğer 

 

9.333 

- 

TOPLAM 

 

384.863 

381.381 

 

16. 

 SERMAYE, YEDEKLER VE D ĞER ÖZKAYNAK KALEMLER  

 

Grup’un 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: 

 

 

31 Aralık 2015 

31 Aralık 2014 

Hissedarlar 

 

Pay Oranı 

Pay Tutarı 

 

Pay Oranı 

Pay Tutarı 

Osman Niyazi Önen 

 

% 68,60 

36.553.223 

% 46,17 

16.064.730 

Halka Arz 

 

% 31,40 

16.728.520 

% 47,94 

16.683.350 

Zeliha Önen 

 

% 0 

- 

% 5,89 

2.050.000 

Sermaye 

 

% 100 

53.281.743 

% 100 

34.798.080 

 

Grup’un  kayıtlı  sermaye  tavanı  85.000.000  TL’dir.  Grup’un  ödenmiş  sermayesi  53.281.743  TL  olup  1  TL  nominal 

değerli 53.281.743 adet hisseden oluşmaktadır. Hisse senetlerinde herhangi bir imtiyaz yoktur. 

 

Türk Ticaret Kanunu’na göre genel kanuni yedek akçe, Grup’un ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, yıllık 

karın %5’i olarak ayrılır. Diğer kanuni yedek akçe, pay sahiplerine yüzde beş oranında kar payı ödendikten sonra, kardan 

pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın %10’u oranında ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre, genel kanuni yedek 

akçe  sermayenin  veya  çıkarılmış  sermayenin  yarısını  aşmadığı  takdirde,  sadece  zararların  kapatılmasına,  işlerin  iyi 

gitmediği  zamanlarda  işletmeyi  devam  ettirmeye  veya  işsizliğin  önüne  geçmeye  ve  sonuçlarını  hafifletmeye  elverişli 

önlemler alınması için kullanılabilir. 

 

Grup’un  birikmiş  karlar  içerisinde  sınıflandırılan  olağanüstü  yedekleri  31  Aralık  2015  tarihi  itibarıyla  2.935.735  TL 

(31.Aralık 2014: 2.935.735 TL)’dir. 

 

Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları  

 

TMS  19  standardının  benimsenmesi  sonucunda  diğer  kapsamlı  gelir  olarak  muhasebeleştirilen  aktüeryal  kazanç  ve 

kayıplardan  oluşmaktadır.  31  Aralık  2015  tarihi  itibarıyla  aktüeryal  kazanç  tutarı  2.434.276  TL’dir  (31  Aralık  2014: 

2.219.301 TL). 

 

---

 

37 

 

 

 

17. 

VERG  VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER  

 

 

Kurumlar Vergisi 

 

Ş

irket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket’in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi 

yükümlülükleri  için  ekli  konsolide  finansal  tablolarda  gerekli  karşılıklar  ayrılmıştır.  Türk  vergi  mevzuatı,  ana  ortaklık 

olan  şirketin  bağlı  ortaklıkları  ettiği  konsolide  finansal  tabloları  üzerinden  vergi  beyannamesi  vermesine  olanak 

tanımamaktadır.    Bu  sebeple  bu  konsolide  finansal  tablolara  yansıtılan  vergi  yükümlülükleri,  kapsamına  alınan  tüm 

ş

irketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.  

 

Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan 

vergi  matrahından  indirilemeyen  giderlerin  eklenmesi  ve  vergiden  istisna  kazançlar,  vergiye  tabi  olmayan  gelirler  ve 

diğer  indirimler  (varsa  geçmiş  yıl  zararları  ve  tercih  edildiği  takdirde  kullanılan  yatırım  indirimleri)  düşüldükten  sonra 

kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 2015 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir (2014: %20). 

 

Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre, en az iki yıl süreyle sahip olunan iştiraklerin ve maddi duran varlıkların satışlarından 

elde  edilen  gelirlerin  %75’i  satış  tarihinden  itibaren  beş  yıl  içinde  sermaye  artışında  kullanılmak  üzere  özkaynak 

hesaplarına kaydedilmesi durumunda vergi istisnasına konu olur. Geriye kalan %25’lik kısım kurumlar vergisine tabidir. 

 

Türk vergi mevzuatına göre mali zararlar, gelecekte oluşacak kurum kazancından mahsuplaştırılmak üzere beş yıl süre ile 

taşınabilir. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. 

 

Ertelenmiş Vergi: 

 

Grup,  vergiye  esas  yasal  finansal  tabloları  ile  TMS’ye  göre  hazırlanmış  konsolide  finansal  tabloları  arasındaki 

farklılıklardan  kaynaklanan  geçici  zamanlama  farkları  için  ertelenmiş  vergi  varlığı  ve  yükümlülüğü 

muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar 

ile  TMS’ye  göre  hazırlanan  konsolide  finansal  tablolarda  farklı  dönemlerde  yer  almasından  kaynaklanmakta  olup,  söz 

konusu farklar aşağıda belirtilmektedir. 

 

Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20’dir (2014: %20). 

 

Türkiye’de  işletmelerin  konsolide  vergi  iadesi  beyan  edememeleri  sebebiyle,  ertelenmiş  vergi  varlıkları  olan  bağlı 

ortaklıklar, ertelenmiş vergi yükümlülükleri olan bağlı ortaklıklar ile netleştirilmez ve ayrı olarak gösterilir. 

 

---