132
İLL
İK
HESABAT
2012
İLL
İK HESABAT
2012
AZ
Ə
RBAYCAN RESPUBL
İKASI
DÖVL
Ə
T NEFT FONDU
AZ
Ə
RBAYCAN RESPUBL
İKASI
DÖVL
Ə
T NEFT FONDU
133
KONSOLİDASİYA EDİLMİŞ MALİYYƏ HESABATLARINA DAİR QEYDLƏR
(Min Azərbaycan manatı ilə)
KONSOLİDASİYA EDİLMİŞ MALİYYƏ HESABATLARINA DAİR QEYDLƏR
(Min Azərbaycan manatı ilə)
Qiymət riski
Qiymət riski hər hansı qiymətli kağıza və ya onun emitentinə və ya ümumiyyətlə bazara təsir
göstərən faktorlara görə maliyyə alətinin bazar qiymətinin dəyişməsi riskidir. Fondun aktivləri ümumi
və xüsusi bazar faktorlarının təsiri nəticəsində qiymət riskinə məruz qalır.
Fond qiymət riskini bazarda şəraitin pisləşməsindən əmələ gələ biləcək itkilərin periodik
hesablanması və aktivlərin idarə edilməsində “stop-loss” limitlərinin, marja və əlavə zəmanət tələblərinin
tətbiq edilməsi ilə idarə edir.
Risklərə nəzarət və idarəetmə yuxarıda qeyd edilən limitlərə uyğun olaraq İnvestisiya Şurası və
Fondun Rəhbərliyi tərəfi ndən həyata keçirilir. Bütün təklifl ər/qərarlar İnvestisiya Şurası tərəfi ndən
hazırlanır və daha sonra Fondun rəhbərliyi tərəfi ndən təsdiq edilməlidir. Risklərin gündəlik idarə edilməsi
Risklərin İdarə Edilməsi Departamenti tərəfi ndən həyata keçirilir.
31 dekabr 2012
31 dekabr 2011
Qiymətli
kağızların
qiymətində 1%
artım
Qiymətli
kağızların
qiymətində 1%
azalma
Qiymətli
kağızların
qiymətində 1%
artım
Qiymətli
kağızların
qiymətində 1%
azalma
Vergidən əvvəl artıqlığa/
(defi sitə) təsir 240,802
(240,802)
221,237
(221,237)
Xalis aktivlərə /kapitala təsir
192,642
(192,642)
176,990
(176,990)
Əməliyyat riski
Əməliyyat riski sistemlərin nasazlığı, işçilərin səhvi, saxtakarlığı və ya xarici hadisələr nəticəsində
yaranan riskdir. Nəzarət sistemi işləməyəndə əməliyyat riskləri nüfuza xələl vura, hüquqi nəticələrə və ya
maliyyə zərərlərinə gətirib çıxara bilər. Fond bütün əməliyyat risklərinin aradan götürülməsini güman edə
bilməz, lakin Fond bu riskləri nəzarət sistemi və potensial risklərin izlənməsi və onlarla bağlı tədbirlərin
görülməsi yolu ilə idarə edə bilər. Nəzarət sisteminə vəzifələrin səmərəli bölünməsi, daxil olma, təsdiq
etmə və tutuşdurma prosedurları, heyətin təlimləndirilməsi və qiymətləndirilməsi prosesləri, o cümlədən
daxili auditin istifadə edilməsi daxildir.
21. Əlaqəli tərəflərlə əməliyyatlar
“Əlaqəli tərəfl ərin açıqlamaları” haqqında İSMUBS 20-də müəyyən edildiyi kimi əlaqəli tərəfl ər və ya
əlaqəli tərəfl ərlə əməliyyatlar dedikdə birbaşa və ya dolayı şəkildə bir və ya daha çox vasitəçilər vasitəsilə
nəzarət edən, və ya nəzarət edilən, və ya Fondun ümumi nəzarəti altında olan; Fonda mühüm təsir
göstərmək üçün Fondda payı olan və Fonda birgə nəzarət edən tərəfl ər nəzərdə tutulur.
Bütün dövlət müəssisələri Fondun ümumi nəzarəti altında olan müəssisələr hesab olunur. Həmin
müəssisələrlə əməliyyatlar aşağıda əlaqəli tərəfl ərlə əməliyyatlar kimi təqdim edilir:
Əlaqəli tərəfl ər
İl
Əlaqəli
tərəfl ərdən
daxilolmalar
Əlaqəli
tərəfl ərə
köçürülmələr
Əlaqəli
tərəfl ər
üzrə
kreditor
borcları
Əlaqəli
tərəfl ər
üzrə
debitor
borcları
Əlaqəli
tərəfl ərlə
bank
hesabları
Mənfəət
vergisi
Əlaqəli
tərəfl ərlə
balansdan
kənar
hesabları
Azərbaycan
Respublikası
Dövlət Neft Şirkəti
2012
12,772,844
-
-
-
-
-
-
2011
15,019,238
-
-
-
-
-
-
Azərbaycan Qaz
Təchizatı Şirkəti
2012
287,161
-
-
-
-
-
-
2011
288,834
-
-
-
-
-
-
Əməliyyat
Şirkətləri
2012
57,350
-
-
-
-
-
-
2011
51,076
-
-
-
-
-
-
Dövlət Büdcəsi
2012
-
9,905,000
-
-
-
-
-
2011
-
9,000,000
-
20,117
-
-
-
Azərbaycan
Respublikası
Maliyyə Nazirliyi
2012
-
-
-
-
-
-
277,225
2011
-
-
-
-
-
-
276,107
“Azərbaycan
Meliorasiya və Su
təsərrüfatı” ASC
2012
-
199,997
-
-
-
-
-
2011
-
199,998
-
-
-
-
-
Nəqliyyat Nazirliyi
2012
-
119,028
-
-
-
-
-
2011
-
161,926
-
-
-
-
-
Azərbaycan
Respublikası
Qaçqınların
və Məcburi
Köçkünlərin
İşləri üzrə
Dövlət Komitəsi
və Məcburi
Köçkünlərin Sosial
İnkişaf Fondu
2012
-
299,982
-
-
-
-
-
2011
-
139,974
-
-
-
-
-
Azərbaycan
Respublikası
Mərkəzi Bankı
2012
-
-
-
-
156,506
-
-
2011
-
-
-
-
133,755
-
-
“Azərsu” ASC
2012
-
-
-
-
-
-
-
2011
-
32,567
-
-
-
-
-
Azərbaycan
Respublikası Təhsil
Nazirliyi
2012
-
19,977
-
-
-
-
-
2011
-
14,999
-
-
-
-
-
Azərbaycan
Beynəlxalq Bankı
2012
-
-
-
-
59
-
-
2011
-
-
-
-
31
-
-
Əlaqəli tərəfl ərlə əməliyyatlar 5, 12, 13, 22 və 23-cü qeydlərdə tam şəkildə əks olunmuşdur.
Əsas idarəedici heyət
Baş rəhbərlik qrupu Fondun İcraçı direktorundan və idarə rəhbərlərindən ibarətdir. Baş rəhbərlik
qrupu üzvlərinin məcmu haqqı və bu kateqoriya daxilində tam məşğulluq ekvivalenti əsasında müəyyən
edilən və ödəniş alan rəhbərlərin sayı aşağıdakı cədvəldə göstərilir:
2012
2011
Məcmu ödənişlər
111
87
Şəxslərin sayı
3
3