“MUĞANBANK”AÇIQ SƏHMDAR CƏMİYYƏTİ
MALİYYƏ HESABATLARI ÜZRƏ QEYDLƏR
31 DEKABR 2017-Cİ İL TARİXİNDƏ BAŞA ÇATMIŞ İL ÜZRƏ (DAVAMI)
(Min Azərbaycan Manatı ilə)
59
31 dekabr
2017-ci il
31 dekabr
2016-cı il
1-ci dərəcəli kapital
Nizamnamə kapitalı
85,000
75,000
Yığılmış zərər
(17,509)
(13,241)
Cəmi 1-ci dərəcəli kapital
67,491
61,759
1-ci dərəcəli kapitaldan tutulmalar
Qeyri-maddi aktivlər
(892)
(747)
Təxirə salınmış vergi
aktivi
(1,945)
-
Tutulmalardan sonra 1-ci dərəcəli kapital
64,654
61,012
2-ci dərəcəli kapital
Cəmi ehtiyatlar
5,663
4,594
Cəmi 2-ci dərəcəli kapital
5,663
4,594
Tutulmalardan sonra məcmu kapital
70,317
65,606
Risk dərəcəsi üzrə ölçülmuş yekun aktivlər:
453,047
418,791
1-ci dərəcəli kapitalın adekvatlıq əmsalı
14.27%
14.57%
Məcmu kapitalın adekvatlıq əmsalı
15.52%
14.37%
30. RİSKLƏRİN İDARƏ EDİLMƏSİ SİYASƏTİ
Bankın fəaliyyəti üçün risklərin idarə edilməsi Bank əməliyyatlarının mühüm elementini təşkil edir.
Bankın əməliyyatlarına təsir göstərəcək əsas risklər aşağıdakılardan ibarətdir:
Kredit riski;
Likvidlik riski;
Bazar riski.
Kredit riski
Bir tərəfin maliyyə aləti üzrə öhdəliklərini yerinə yetirə bilmədiyi zaman və maliyyə zərərləri ilə
nəticələnə bilən hallarda Bank kredit riskinə məruz qalır.
Riskin idarə edilməsi və ona nəzarət müəyyən olunmuş səlahiyyətlər çərçivəsində Kredit komitəsi və
Bankın İdarə heyəti tərəfindən yerinə yetirilir. Kredit komitəsi tərəfindən hər hansı fəaliyyət həyata
keçirməzdən əvvəl kredit prosesləri üzrə bütün tövsiyələr (borcalanların tətbiq edilmiş limitləri və ya
kredit müqavilələrinə edilən düzəlişlər və s.) nəzərdən keçirilir və Kredit departamentinin
mütəxəssisləri tərəfindən təsdiqlənir. Riskin gündəlik idarə edilməsi Kredit departamentinin
rəhbərliyi tərəfindən həyata keçirilir.
Kreditlərin bölüşdürülməsi
Bank bir borcalan və ya bir qrup borcalanlar ilə bağlı və sənaye seqmentləri üzrə qəbul edilmiş risk
məbləğlərinə hədlər qoymaqla üzərinə götürdüyü kredit risklərini səviyyələrə bölür. İdarə heyəti hər
borcalan tərəfindən və məhsul üzrə (sənaye sahəsi) yaranan kredit riski dərəcəsi üçün limitləri təsdiq
edir. Banklar və brokerlər də daxil olmaqla hər hansı bir borcalan üzrə təsir kredit komitəsi
“MUĞANBANK”AÇIQ SƏHMDAR CƏMİYYƏTİ
MALİYYƏ HESABATLARI ÜZRƏ QEYDLƏR
31 DEKABR 2017-Cİ İL TARİXİNDƏ BAŞA ÇATMIŞ İL ÜZRƏ (DAVAMI)
(Min Azərbaycan Manatı ilə)
60
tərəfindən qoyulan təsirləri əhatə edən sub-limitlərlə məhdudlaşdırırlır. Məhdudiyyətlər üzrə faktiki
təsirin gündəlik monitorinqi aparılır. Müvafiq hallarda və ümumiyyətlə bir çox kredit ayırmalarında
Bank girov və korporativ təminatlar və şəxsi zəmanətlər götürür ki, bunların mühüm hissəsi şəxsi
kreditlərdir və onlar üzrə belə şərtlər qəbul edilmir. Belə risklər davamlı şəkildə tənzimlənir və ildə
bir dəfə və ya daha tez-tez yoxlanılır.
Kreditin uzadılması öhdəlikləri kreditin istifadə olunmamış hissələrinin kreditlər, zəmanətlər və ya
akkreditivlər şəklində ifadə olunmasıdır. Balansdankənar maliyyə alətlərinin kredit riski qarşı tərəfin
öz müqavilənin şərtlərini yerinə yetirə bilməməsindən yaranan zərərlər kimi müəyyən olunur.
Kreditin uzadılması öhdəliklərinin kredit riski ilə bağlı Bank ümumi istifadə olunmamış öhdəliklərin
məbləği həcmində itkilərə məruz qala bilər.
Bununla belə, itkinin təxmini miqdarı ümumi istifadə olunmamış öhdəliklərdən az olur, çünki
kreditin uzadılması barədə bir çox öhdəliklər xüsusi kredit tarixçəsinə malik olan müştərilər üçün
nəzərdə tutulur. Bank şərti öhdəliklər üzrə ödəmə qrafiklərinə də nəzarət edir, çünki uzunmüddətli
öhdəliklər ümumilikdə qısamüddətli öhdəliklərə nisbətən daha yüksək kredit riski daşıyır.
Maksimal kredit riski
Bankın məruz qaldığı maksimal kredit riski fərdi risklərdən və ümumi iqtisadiyyatın daşıdığı
risklərdən asılı olaraq əhəmiyyətli dərəcədə fərqlənir.
Aşağıdakı cədvəl maliyyə aktivlərinin və öhdəliklərinin risklərə məruz qalmasının maksimal həddini
təqdim edir. Maliyyə aktivləri üçün bu məbləğ qarşılaşdırmalar və mövcud girovlar çıxıldıqdan sonra
aktivlərin qalıq dəyərinə bərabərdir Maliyyə zəmanətləri və digər şərti təəhhüdlər üçün kredit riskinə
məruz qalmanın maksimal həddi Bankın bu zəmanətlər üzrə üçüncü şəxslərə ödənilməli olan mütləq
məbləğlər, kredit öhdəliklərində isə müştəri tərəfindən tələb edilən vəsaitlərin məbləği kimi təyin
edilir
31 dekabr 2017-ci il
Maksimal
risk
Əvəzləşdirmə Əvəzləşdirmə
-dən sonra
xalis risk
Alınmış
təminatlar
Əvəzləşdirmədən və
alınmış
təminatlardan sonra
xalis risk
Banklardan və digər maliyyə
qurumlarından alınacaq vəsaitlər
(pul vəsaitləri və onların
ekvivalentləri çıxılmaqla)
2,371
-
2,371
-
2,371
Müştərilərə verilmiş
kreditlər
336,652
11,855
324,797
208,776
116,021
Digər maliyyə aktivləri
833
-
833
-
833
Zəmanətlər
və bənzər şərti
öhdəliklər
114,010
-
114,010
-
114,010
İstifadə olunmamış kreditlər üzrə
şərti öhdəliklər
12,249
-
12,249
-
12,249