110
Pul vəsaitlərinin qorunması və kassa intizamının gözlənilməsi məsələləri
yoxlanılır və nəticə aşağıdakı köməkçi cədvəl formasında əks etdirilir (cədvəl 4).
Cədvəl 4
Pul vəsaitlərinin saxlanması və kassa intizamının ümumi məsələləri
1. Hesablaşma-kassa xidmətləri haqda bankla müqavilələr:
________________ müqavilənin №-si _____ ______________________
(tarix)
2. Bankın təsərrüfat ehtiyacları üçün pul gəlirindən istifadəyə icazə verməsi
________________ müqavilənin №-si _____ ______________________
(tarix)
3. Pul vəsaitlərinin bank tərəfindən təsdiq olunmuş limiti
___________ məbləü __________ __________ məbləü _____________
4. Maddi məsuliyyət haqda xəzinədarla baülanmış müqavilə
A.S.A.
Müqavilənin №si
Tarix
Qeyd
5. Kаssаnın inventаrizаsiyаsı üzrə kоmissiyаnın təyin оlunmаsı hаqqındа ……№-
li ………………….. tаriхli sərəncаm
6. ................... dövrünə kassanın inventarizasiyası aktı
Аktın №-si
Tаriх
Аşkаr оlunmuşdur
Kassada pul vəsaitinin qalığının müəyyən olunmuş limitə əməl olunmasını
yoxlamaq məqsədi ilə müəyyən tarixlərə pul qalıqları limitlə üzləşdirilir. Kassada
pul vəsaitlərinin faktiki qalıüını hesablayan zaman
əmək haqqının ödənilməsi, əmək
qabiliyyətinin müvəqqəti itirilməsinə görə müavinət, təqaüd və mükafat ödənilməsi
üçün nəzərdə tutulan naüd pul hesablamaya daxil edilmir və aşağıdakı köməkçi
cədvəlin tərtib olunması məqsədəuyğun hesab olunur.
112
Cədvəl 6
Bankdan alınan pul vəsaitlərinin məqsədli istifadə olunmasına nəzarət
Hesаbаt
dövrü
Dövrün
əvvəlinə
qаlıq
Dахil оlmuşdur, min mаn.
Çek üzrə bаnkdаn ödəmələr üçün
Təhtəl
hesаb
məbləq-
lərin
qаytа-
rılmаsı
Məktəbə-
qədər
müəssisə-
lərdə
uşаqlаrın
sахlаn-
mаsınа
Sаtılmış
qiymətli-
lərin, gös-
tərilən
хidmətlə-
rin ödə-
nilməsi
Digər
Yekun
Əmək
hаqqı
Sоsiаl
sıüоrtа
üzrə
müа-
vinət
Ezаmiyyə
Хərcləri
Təsər-
rüfаt
ehtiyаc-
lаrınа
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Хərclənmişdir, min mаn.
Dövrün
sоnunа
qаlıq
Əmək
hаqqınа
Sоsiаl
sıüоrtа
üzrə
müаvi-
nətin
ödənil-
məsi
Təhtəl-
hesаb
məbləq
veril-
mişdir
Bаnkа
Məktəbə-
qədər
müəssi-
sənin
mаliyyə-
ləşməsi
hesаbınа
köçurül-
müşdür
Depо-
nent
məbləq
bаnkа
qаytа-
rılmış-
dır
Müxtəlif
hesаblаrın
ödənilmə-
sinə
Pul
gəlirləri
və digər dа-
хilоlmаlаr
bаnkdа оlаn
hesаblаrа
köçürül-
müşdür
Yekunu
12
13
14
15
16
17
18
19
20
Cədvəl 7
Müəssisənin bankdakı hesablarından alınan naüd pulun tam və vaxtında
mədaxil edilməsinə nəzarət
Çekin
№-si
Çekin
yаzılmа
tаriхi
Çek üzrə
məbləq,
min mаn.
Bаnk çıхаrışı üzrə
Kаssа
üzrə mədахil edil-
mişdir
Kənаrlаşmа
Аlınmа
Tаriхi
Məbləq
Tаriх
Оrderin
№-si
Məbləq
min
mаn.
gün
Məbləq,
min
mаnn.
Pulun mədaxil edilməməsi, düzəliş, pozulma, nömrələrdə və ya bank çıxarışı
üzrə pulun alınması və kassaya mədaxil edilməsi üzrə tarix arasında fərq aşkar
olunduqda müəssisənin xəzinədarı və baş mühasibindən yazılı izahat tələb olunur.
Nəüd hesablaşma qaydasında məhsul satışından və göstərilən xidmətlərindən daxil