Menecmentin təşkilati formaları
İki dərəcə arasındakı fərq bankın öz gəliridir, onun mənfəətidir. Bank da məhz
buna görə bu qəbildən olan hərəkətləri həyata keçirmək üçün fəaliyyət göstərir.
G* = A - A
Burada - bankın mənfətini (gəlirini);
D,. -
kredit üzrə ssuda faizinin dərəcəsini;
-
depozit üzrə ssuda faizinin dərəcəsini göstərir.
Bankın fəaliyyətini sxematik olaraq aşağıdakı şəkildəki kimi təsvir etmək
olar (şəkil 4.4.).
Məbləğin müvəqqəti
istifadəyə verilməsi
Məbləğin müvəqqəti
istifadəyə verilməsi
Maliyyə vəsaitinin
mülkiyyətçisi
Kommersiya
bankı
Maliyyə vəsaitini
borc götürən
Əvvəl götürülmüş məbləğin
müvəqqəti istifadə hüququna görə
qiymətlə birgə geri qaytan İması
Əvvəl götürülmüş məbləğin
müvəqqəti istifadə hüququna görə
qiymətlə birgə geri qaytaniması
Banktn gəlirini müəyyən
etmək üçün qiymətlər
arastndakt fərqin müəyyən
edilməsi
Şəkil 4.4. Bankın fəaliyyət sxemi
Dərəcələr əməliyyat aparılan məbləğə görə faizlə müəyyən edilir.
Məsələn, depozit üzrə dərəcə illik 10% həcmində, kredit üzrə
160
Banklar ____________________________________________________________________________
dərəcə
İSƏ
İllik 15% müəyyən edilə bilər. Bu halda, əgər biz 200 pul
vahidi həcmində əməliyyat aparırıqsa onda əmanətçi 1 il müddətinə
qoyduğu kapitala görə gəlir şəklində 20 pul vahidi qazanacaqdır. Borclu
isə banka 1 il ərzində bu məbləğdən istifadə etdiyinə görə bu məbləğə
əlavə olaraq ödəniş şəklində 30 pul vahidi ödəcəyəkdir. Bu halda bankın
mənfəəti 10 pul vahidi (30-20) olacaqdır.
Bu nöqteyi-nəzərdən pul bank üçün əmtəə rolunda (keyfiyyətində)
çıxış edir. Çünki, bank onu müəyyən müddətə alır və satır. Bu səbəbdən
belə əmtəənin son dərəcə spesflk xüsusiyyətləri vardır -
0
, kiminsə
mülkiyyətinə keçmir və onu hökmən qaytarmaq lazımdır.
Bank tərəfindən müştərilərin kreditləşdirilməsi müxtəlif
formalarda (məsələn, lizinq vasitəsilə) həyata keçirilir. Bank müştərilərə
həmçinin digər
xidmətləri də (məsələn, qiymətli
əşyalarm bank seyflərində və özəklərində saxlanılması) də göstərir. Bu
xidmətlər bir qayda olaraq pullu olur.
Bank bunlardan əlavə ona əlavə mənfəət gətirən özünün
kommersiya fəaliyyətini də həyata keçirir. Bu fəaliyyət əsasən qiymətli
kağızlar üzrə əməliyyatlarla əlaqədardır.
Bəzi hallarda bank müştərilər üçün digər hesablar, məsələn
kontokorrent (cari) hesablar da açır. Kontokorrent hesab bankın öz
müştəriləri üçün açdığı vahid cari və ssuda hesabıdır.
Pul cəmiyyətdə yaradılan dəyərlərin ölçü vahididir. Bu onun əsas
funksiyasıdır. Pul vasitəsilə cəmiyyətdə istehsal olunan və onun
sərəncamına daxil olan dəyərlərin uçotu həyata keçirilir. Əgər
cəmiyyətdə yaradılan dəyərlər kəmiyyətcə çoxalırsa, onda məbləğin
uçotunun böyük vahidlərindən (ölçü vahidlərindən), başqa sözlə pul
vahidlərindən və ya sadəcə puldan istifadə edilir.
Bu nöqteyi-nəzərdən biz əmtəə kütləsinin pul kütləsi ilə bərabər
olmasmda maraqlıyıq. Çünki, bu iki kateqoriya arasındakı tarazlığın
pozulması əvvəlki formada ölçü vahidindən istifadə edilməsini gərəksiz
edir. Ona görə də bu ölçü vahidinin formasmı dəyişmək lazım gəlir. Əgər
pul kütləsi əmtəə kütləsindən çox olursa onda bu ölçü vahidinin
məzmunu azalır və cəmiyyət məcburi olaraq öz dəyələrinin yenidən
qiymətləndirilməsini həyata keçirir. Bu bizim metrin kəmiyyət
məzmununun 100 sm-dən 70 sm-ə qədər azaltmağımıza bərabərdir.
Metrə münasibətdə belə hal baş vermir, çünki müəyyən standartlar
mövcuddur. Pul isə bu mənada ölçü vahidlərinin ümumi sistemindən
kənara çıxır. O, elastikliyi ilə fərqlənir - bu ölçü vahidi dünənki ilə
müqayisədə az (bu tez-tez baş
161
Menecmentin təskilati formaları
verir) VƏ ya çox (bu isə əhəmiyyətli dərəcədə az baş verir) ola bilər.
Əmtəə və pul kütləsi arasındakı tarazlığın pozulması o, halda baş verir
ki, dəyələrin yaradılması prosesinin uçotunda kimsə artıq sıfırlar yazır.
Yaradılan dəyərlərin ayrı-ayrı müəssisələr miqyasında deyil, bütövlükdə
cəmiyyət miqyasında uçotu yalnız bir üsulla, yəni bankın istehsalçınm
hesabına istehsal edilən və reallaşdırılan dəyərləri yazması yolu ilə
həyata keçirilir. İstehsal edilən əmtəələr ona görə dəyərə çevrilir ki,
kimsə bu əmtəənin haqqını ödəməyə razılaşıb, ya da ki, istehsalçının
hesabına hansısa məbləğdə vəsait köçürüb. Bu isə yaradılan dəyərlərin
həqiqi mənzərəsini əks etdirir.
Belə əlavə sıfırları kim yaza bilər? Ya Mərkəzi (Milli) Bankın
köməyi ilə kommersiya bankları, ya da ki yenə Mərkəzi (Milli) Bankın
köməyi ilə hökumət. Məsələ ondadır ki. Mərkəzi (Milli) Bankın
hesabat-kassa mərkəzində (MBHKM) hər bir kommersiya bankının
müxbir hesabı, başqa sözlə hər bir bankın hesabı vardır. Bu hesablardan
bankların keçirdiyi qarşılıqlı hesablaşmalara və bütövlükdə ölkədəki
maliyyə vəziyyətinə nəzarət etmək üçün istifadə edilir.
Maliyyə hesablaşmaları sistemini sxematik olaraq aşağıdakı kimi
təsvir etmək olar (şəkil 4.5).
MBHKM belə situasiyalarda müəyyən müştərinin hesabına bu
müştərinin bankdakı müxbir hesabına müvafiq qeydlər etmək vasitəsilə
istənilən məbləği əsaslandırılmamış şəkildə yazmaq imkanı əldə edir.
Bu əməliyyat "havadan pul düzəltmək" adlanır və qanuna zidd olmaqla
cinayətdir. MBHKM eyni zamanda Maliyyə Nazirliyinin də - dövlət
büdcəsini icra edən orqanın da müxbir hesabı var. Əgər hökumət Milli
Bankı belə artırmaya (əlavə yazmaya) məcbur edirsə dövriyyədəki pul
çoxalır və onun bir hissəsi (artırma həcmində) əmtəələrlə təmin edilmir.
Belə əlavə yazmalar infilyassiya prosesinin - pul kütləsinin qiymətdən
düşməsinin ilkin mərhələsi kimi çıxış edir.
İndi isə dövriyyədəki pul kütləsinin artırılması prosesinə baxaq
(şək.4.6).
Beləliklə bir il əvvəl dövriyyəyə buraxılmış 100 pul vahidi pul
kütləsini 30 pul vahidi çoxaltmışdır və bu aşağıdakı qaydada
bölüşdürülmüşdür: 10 əlavə pul vahidi əmanətçi, 10 - bank və 10 borclu
qazanmışdır. Bu 30 əlavə pul vahidi, başqa sözlə pul kütləsinin artımı
iqtisadi prosesin (bu halda investisiya) üç subyektinin fəaliyyətinin
kooperasiyasının nəticəsidir. Artımı borclu həyata keçirmişdir (Məhz o,
ümumi məbləği 130 pul vahidi olan real 162