118
İLL
İK
HESABAT
2012
İLL
İK HESABAT
2012
AZ
Ə
RBAYCAN RESPUBL
İKASI
DÖVL
Ə
T NEFT FONDU
AZ
Ə
RBAYCAN RESPUBL
İKASI
DÖVL
Ə
T NEFT FONDU
119
KONSOLİDASİYA EDİLMİŞ MALİYYƏ HESABATLARINA DAİR QEYDLƏR
(Min Azərbaycan manatı ilə)
KONSOLİDASİYA EDİLMİŞ MALİYYƏ HESABATLARINA DAİR QEYDLƏR
(Min Azərbaycan manatı ilə)
2012
2011
Dəyər
559
559
Yığılmış köhnəlmə
(119)
(119)
Xalis balans dəyəri
440
440
11. Digər uzunmüddətli və qeyri-maddi aktivlər
Digər uzunmüddətli və qeyri-maddi aktivlər aşağıdakılardan ibarətdir:
2012
2011
Təxirə salınmış xərclər
76,281
51,639
Qeyri-maddi aktivlər
807
710
Satış üçün saxlanılan istifadə edilmiş avadanlıq
29
44
Cəmi uzunmüddətli aktivlər
77,117
52,393
31 dekabr 2012-ci il tarixinə təxirə salınmış xərclərə Fondun inzibati binasının tikintisi ilə bağlı
çəkilmiş xidmət haqqı və xərclər daxildir.
Digər qeyri-maddi aktivlərin hərəkəti aşağıdakı kimi olmuşdur:
Lisenziyalar
Kompüter
proqramı
Cəmi
Dəyər
31 dekabr 2010
241
761
1,002
Daxilolmalar
280
2
282
Silinmələr
(214)
(160)
(374)
31 dekabr 2011
307
603
910
Daxilolmalar
135
10
145
31 dekabr 2012
442
613
1,055
Yığılmış amortizasiya
31 dekabr 2010
(135)
(137)
(272)
Amortizasiya xərci
(64)
(24)
(88)
Silinmələr
160
-
160
31 dekabr 2011
(39)
(161)
(200)
Amortizasiya xərci
(37)
(11)
(48)
31 dekabr 2012
(76)
(172)
(248)
Xalis balans dəyəri
31 dekabr 2010-cu ildə
106
624
730
31 dekabr 2011-ci ildə
268
442
710
31 dekabr 2012-ci ildə
366
441
807
12. Daxil olmuş vəsaitlər
Fonda daxil olmuş vəsaitlərdə hərəkət aşağıdakı kimi olmuşdur:
2012
2011
Mənfəət neftinin və qazın satışından əldə olunan vəsaitlər
13,117,355
15,257,482
Boru kəməri tranzit tarifl əri
7,891
7,502
Akrhesabı ödənişlər
3,008
1,346
Bonuslar
1,573
15,730
Digər
215
1,186
Şah Dəniz-I fazasının həyata
keçirilməsindən daxilolmalar
-
101,666
Bakı-Tbilisi-Ceyhan layihəsi üzrə ödənişlər
-
66,784
Cəmi daxil olmuş vəsaitlər
13,130,042
15,451,696
13. Fond tərəfindən köçürmələr
2012-ci il ərzində Dövlət Büdcəsinə, habelə, dövlət təşkilatlarına, dövlətə məxsus müəssisələrə və
şirkətlərə köçürmələr aşağıdakılar əsasında həyata keçirilmişdir:
●
Azərbaycan Respublikasının “2012-ci il üçün Dövlət Büdcəsi” 6 oktyabr 2011-ci
il tarixli Qanununa;
●
Azərbaycan Respublikas
ı Prezidentinin “Azərbaycan Respublikası Dövlət Neft Fondunun 2012-
ci il büdcəsinin təsdiq edilməsi” haqqında 29 dekabr 2011-ci il tarixli 570 saylı Fərmanına,
Azərbaycan Respublikası Prezidentinin “Azərbaycan Respublikası Dövlət Neft Fondunun 2011-
ci il büdcəsinin icrası ilə bağlı bəzi tədbirlər” haqqında 28 dekabr 2010-cu il tarixli 1266 saylı
Sərəncamı ilə təsdiq olunmuş “2011-ci ildə Azərbaycan Respublikası Dövlət Neft Fondunun
vəsaitinin istifadə edilməsinin əsas istiqamətləri” haqqında Proqrama; və
●
Azərbaycan Respublikası Prezidentinin “2012-ci il üzrə Azərbaycan Respublikası Dövlət Neft
Fondunun büdcəsinə əlavələr və dəyişikliklər” haqqında 8 fevral 2012-ci il tarixli 589 saylı
Fərmanına və 2 iyul 2012-ci il tarixli 666 saylı qərara uyğun olaraq həyata keçirilmişdir.
14. Faiz gəliri
2012
2011
Artıqlıq və ya defi sitdə əks olunan ədalətli dəyəri ilə hesablanmış
maliyyə aktivləri üzrə faiz gəliri
425,455
495,534
Amortizasiya hesablanmış dəyərlə əks etdirilmiş aktivlər üzrə faiz gəliri:
Müddətli depozitlər üzrə faiz
28,844
38,533
Ödəmə müddəti tamamlanana qədər saxlanılan maliyyə
investisiyalarında gəlir
7,197
2,650
Pul bazarı fondlarından gəlir
5,232
3,346
Tələbli depozitlər üzrə faiz
154
198
Cəmi faiz gəliri
466,882
540,261
120
İLL
İK HESABAT
2012
İLL
İK HESABAT
2012
AZ
Ə
RBAYCAN RESPUBL
İKASI
DÖVL
Ə
T NEFT FONDU
AZ
Ə
RBAYCAN RESPUBL
İKASI
DÖVL
Ə
T NEFT FONDU
121
KONSOLİDASİYA EDİLMİŞ MALİYYƏ HESABATLARINA DAİR QEYDLƏR
(Min Azərbaycan manatı ilə)
KONSOLİDASİYA EDİLMİŞ MALİYYƏ HESABATLARINA DAİR QEYDLƏR
(Min Azərbaycan manatı ilə)
15. Xarici valyuta əməliyyatları üzrə məzənnə fərqi
Xarici valyuta əməliyyatları üzrə xalis məzənnə fərqi aşağıdakılardan ibarətdir:
2012
2011
Xarici valyuta əməliyyatları üzrə məzənnə fərqindən reallaşdırılmamış
xalis gəlir/(zərər)
296,384
(695,520)
Xarici valyuta əməliyyatları üzrə məzənnə fərqindən reallaşdırılmış xalis
zərər
(42,997)
(54,231)
Cəmi xalis məzənnə fərqi gəliri/(zərəri)
253,387
(749,751)
16. Artıqlıq və ya defisitdə əks olunan ədalətli dəyəri ilə hesablanmış
maliyyə aktivləri üzrə xalis gəlir/(zərər)
Artıqlıq və ya defi sitdə əks olunan ədalətli dəyəri ilə hesablanmış maliyyə aktivləri üzrə xalis gəlir/
(zərər) aşağıdakılardan ibarətdir:
2012
2011
Ədalətli dəyər düzəlişi üzrə reallaşdırılmamış gəlir/(zərər)
122,832
(331,381)
Ticarət əməliyyatları üzrə reallaşdırılmış zərər
(45,722)
(32,449)
Artıqlıq və ya defi sitdə əks olunan ədalətli dəyəri ilə hesablanmış
maliyyə aktivləri üzrə gəlir/(zərər)
77,110
(363,830)
17. Əməliyyat xərcləri
Əməliyyat xərcləri aşağıdakılardan ibarətdir:
2012
2011
Əmək haqqı, məvaciblər və işçilərə müavinətlər
(2,222)
(1,957)
Bank komisyon haqları
(2,003)
(6,315)
Peşəkar xidmətlər
(1,214)
(462)
İcarə xərcləri
(983)
(929)
Rabitə xərcləri
(347)
(303)
İşçilərlə bağlı digər
xərclər
(490)
(267)
Köhnəlmə və amortizasiya (10-cu və 11-ci Qeydlər)
(173)
(189)
Digər əməliyyat xərcləri
(459)
(372)
Cəmi əməliyyat xərcləri
(7,891)
(10,794)
18. Mənfəət vergisi
Fond vergi hesabatlarını İctimai Sektor üçün Mühasibat Uçotunun Beynəlxalq Standartlarından
fərqlənə bilən Azərbaycan Respublikasının, Cersi adalarının, Rusiya Federasiyasının və Lüksemburqun
vergi qanunvericiliyinin tələbləri əsasında hazırlayır.
Azərbaycan Respublikası Prezidentinin 509-IVQD saylı 21 dekabr 2012-ci il tarixli Fərmanına və
Milli Məclisin Azərbaycan Respublikasının Vergi Məcəlləsinə dəyişikliklərin edilməsi haqqında 29 dekabr
2012-ci il tarixli qanununa uyğun olaraq, 1 yanvar 2013-cü ildən etibarən ARDNF korporativ mənfəət
vergisinin ödənilməsindən azad edilmişdir.
Azərbaycan Respublikası və Rusiya Federasiyasında fəaliyyət göstərən şirkətlər üçün standart
korporativ mənfəət vergisi dərəcələri 2012-ci və 2011-ci illər üzrə 20% təşkil etmişdir. Cersi törəmə
müəssisələri Böyük Britaniyada xalis icarə gəlirindən çıxılan xərcləri və vergi öhdəliklərindən çıxılmalarla
bağlı düzəlişləri çıxmaqla 0.2% dərəcəsində mənfəət vergisini ödəməlidir. Lüksemburq və Fransa törəmə
müəssisələri 29.22% dərəcəsində mənfəət vergisinə cəlb edilirlər.
Effektiv mənfəət vergisi dərəcəsi yerli qanunvericiliyə uyğun mənfəət vergisi dərəcəsindən fərqlənir.
Aşağıdakı cədvəldə yerli qanunvericilik əsasında mənfəət vergisi xərci faktiki xərclərlə tutuşdurulur:
2012
2011
Mənfəət vergisindən əvvəl defi sit artıqlıq/(defi sit)
790,345
(584,114)
Yerli qanunvericiliyə uyğun mənfəət vergisi dərəcəsi
20%
20%
Yerli qanunvericiliyə uyğun dərəcə ilə nəzəri mənfəət vergisi ödənişi /
(xərci)
(158,069)
116,823
Əvvəllər tanınmamış, gələcək dövrə köçürülmüş istifadə edilmiş vergi zərərləri
112,414
-
Tanınmamış təxirə salınmış vergi aktivində dəyişiklik
83,785
(117,201)
Daimi fərqlərin vergi təsiri
(41,338)
378
Mənfəət vergisi xərcləri
(3,208)
-
31 dekabrda təxirə salınmış mənfəət vergisi aktivləri və öhdəlikləri və onların müvafi q illərdə
hərəkətləri aşağıdakılardan ibarətdir:
2010
Müvəqqəti fərqlərin
yaranması və aradan
götürülməsi
Müvəqqəti fərqlərin
yaranması və aradan
götürülməsi
Maliyyə nəticələri
haqqında hesabatda
2011
Maliyyə nəticələri
haqqında hesabatda
2012
Artıqlıq və ya defi sitdə
əks olunan ədalətli dəyəri
ilə hesablanmış maliyyə
aktivləri
34,349
49,669
84,018
(84,018)
-
Gələcək dövrə köçürülmüş
vergi zərərləri
45,297
67,117
112,414
(112,414)
-
Hesablamalar
-
15
15
(15)
-
Əmlak və avadanlıqlar
(632)
415
(217)
217
-
Qeyri-maddi aktivlər
(2)
(22)
(24)
24
-
Digər aktivlər
(14)
7
(7)
7
-
Xalis təxirə salınmış
vergi (öhdəliyi)/aktivi
78,998
117,201
196,199
(196,199)
-