Microsoft Word 2230 ifrs fs amrahBank at 31 Dec 2006 az

“ƏMRAHBANK” AÇIQ SƏHMDAR KOMMERSİYA BANKI 

 

31 DEKABR 2006-CI İL TARİXİNƏ BİTƏN İL ÜZRƏ (Davamı) 

MALİYYƏ HESABATLARINA QEYDLƏR  

(Yeni Azərbaycan Manatı ilə) 

 

37 

 

 

 

1 aya qədər 

 

 

1 aydan  

3 aya qədər 

 

3 aydan  

1 ilə qədər 

1 ildən  

5 ilə qədər 

5 ildən  

artıq 

Gecikdi-

rilmiş 

 

 Qeyri-

müəyyən 

ödəniş vaxtı

31 dekabr 

2005-ci il  

Cəmi 

AKTİVLƏR 

Ehtimal olunan zərərlər üçün 

ehtiyatlar çıxılmaqla, 

müştərilərə verilmiş kreditlər 

və avanslar 

977,169  

1,312,200 

4,372,400

3,278,600

800

4,448,600   

-

14,389,769

Ehtimal olunan zərərlər üçün 

ehtiyatlar çıxılmaqla, 

banklara verilmiş kreditlər 

və avanslar 

567,200  

247,400 

-

-

-

-   

10,130

824,730

 

 

 

   

Cəmi faiz hesablanan 

aktivlər 1,544,369  

1,559,600 

4,372,400

3,278,600

800

4,448,600 

 

10,130

15,214,499

 

 

 

   

Nağd pul və Azərbaycan 

Respublikası Milli 

Bankındakı qalıqlar 2,505,600   - 

  -

-

-

- 

 

973,048

3,478,648

Əsas vəsaitlər və qeyri-maddi 

aktivlər, xalis 

-

 

-   

-

-

-

-   

248,346

248,346

Digər aktivlər 137,200  

- 

 

-

-

-

- 

 

9,195

146,395

 

 

 

   

CƏMİ AKTİVLƏR 

4,187,169  1,559,600 

4,372,400

3,278,600

800

4,448,600 

 1,240,719

19,087,888

 

 

 

   

ÖHDƏLİKLƏR 

 

 

   

Banklardan və kredit 

təşkilatlardan alınmış 

kreditlər və avanslar 

293,176  

183,800 

131,800

2,594,200

-

-   

-

3,202,976

Müştəri hesabları 3,137,719  

955,800 

4,994,000

2,117,200

-

- 

 

-

11,204,719

 

 

 

   

Cəmi faiz hesablanan 

öhdəliklər 3,430,895  

1,139,600 

5,125,800

4,711,400

-

- 

 

-

14,407,695

 

 

 

   

Mənfəət vergisi öhdəliyi -

 

3,736 

-

-

-

- 

 

-

3,736

Təxirə salınmış mənfəət 

vergisi öhdəliyi 

-

 - 

 -

26,254

-

- 

 -

26,254

 

 

   

   

Cari öhdəliklər  

56,128  

3,000 

18,400

-

-

-   

-

77,528

 

 

   

CƏMİ ÖHDƏLİKLƏR 

3,487,023  1,146,336 

5,144,200

4,737,654

-

- 

 

-

14,515,213

 

 

 

   

Likvidlik intervalı 700,146  

413,264 

(771,800)

(1,459,054)

800

   

 

 

 

   

Faiz dərəcəsinin həssaslıq 

intervalı (1,886,526)  

420,000 

(753,400)

(1,432,800)

800

   

 

 

 

   

Məcmu faiz dərəcəsinin 

həssaslıq intervalı 

(1,886,526)

(1,466,526)

(2,219,926)

(3,652,726)

(3,651,926)

  

 

 

 

   

Cəmi aktivlərin faiz nisbəti 

həssaslıq kimi məcmu faiz 

dərəcəsinin həssaslıq 

intervalı 

(9.88)%  

(7.68)% 

(11.63)%

(19.14)%

(19.13)%

  

 

 

 

   

---

“ƏMRAHBANK” AÇIQ SƏHMDAR KOMMERSİYA BANKI 

 

31 DEKABR 2006-CI İL TARİXİNƏ BİTƏN İL ÜZRƏ (Davamı) 

MALİYYƏ HESABATLARINA QEYDLƏR  

(Yeni Azərbaycan Manatı ilə) 

 

38 

 

Bankın faiz hesablanan aktivlərinin və öhdəliklərinin əksəriyyəti sabit faiz dərəcələrindədir. 

 

Aktiv və öhdəliklərin ödəniş müddətləri, həmçinin faiz hesablanan öhdəliklərinin ödəniş vaxtı 

çatdıqda qəbul edilən dəyərdə  dəyişdirilməsi imkanları Bankın likvidliyinin, eləcə  də faiz 

dərəcələrinin və valyuta məzənnəsinin dəyişkənliyinə  nə  dərəcədə  həssas olmasının müəyyən 

edilməsində mühüm əhəmiyyət daşıyır.  

 

Valyuta məzənnəsi riski  

 

Valyuta məzənnəsi riski xarici valyuta mübadiləsinin məzənnəsindəki dəyişikliyə cavab olaraq 

maliyyə alətinin dəyərinin də  dəyişə bilmək riski kimi müəyyən olunur. Xarici valyuta 

məzənnəsindəki dəyişikliklər Bankın maliyyə durumuna və nağd pul vəsaitlərinin hərəkətinə  təsir 

edir.  İdarə Heyəti sahələr üzrə valyutaların açılışının səviyyəsinə  məhdudiyyətlər qoyur. Bu 

məhdudiyyətlər həmçinin Azərbaycan Respublikası Milli Bankının minimum tələblərini də yerinə 

yetirir. Bankın xarici valyuta məzənnəsi riskinin açılışı aşağıdakı cədvəldə verilmişdir: 

 

 

AZN 

  ABŞ dolları 

1 ABŞ dolları 

= 

0.8714 AZN

 

AVRO 

1 AVRO  = 

1.1471 AZN 

 

Digər 

valyutalar 

  31 dekabr  

2006-cı il 

Cəmi 

 

   

 

AKTİVLƏR 

   

 

Nağd pul və Azərbaycan 

Respublikasının Milli Bankındakı 

qalıqlar 2,644,963

1,832,649

16,518 

 

7,039 

4,501,169

Banklara verilmiş kreditlər və 

avanslar, xalis 

- 

698,270

6,685   

1,749 

706,704

Müştərilərə verilmiş kreditlər və 

avanslar, xalis 

17,221,415

6,405,576

14,907   

- 

23,641,898

Əsas vəsaitlər və qeyri-maddi 

aktivlər, xalis 

269,341

-  

-  

- 

269,341

Satıla bilən investisiyalar 

200,000

-  

-  

- 

200,000

Digər aktivlər 35,113

43,774

- 

 

- 

78,887

 

   

 

CƏMİ AKTİVLƏR 

20,370,832

8,980,269

38,110  

8,788 

29,397,999

 

   

 

ÖHDƏLİKLƏR 

   

 

Banklardan və digər kredit 

təşkilatlarından alınmış kreditlər 

və avanslar 

270,000

3,721,987

-   

- 

3,991,987

Müştəri hesabları 6,164,314

10,141,062

142,499 

 

20,362 

16,468,237

Cari mənfəət vergisi öhdəlikləri 

160,444

-  

-  

- 

160,444

Təxirə salınmış mənfəət vergisi 

öhdəlikləri 

8,362

-  

-  

- 

8,362

Digər öhdəliklər 330,193

24,552

1,563 

 

8,937 

365,245

 

   

 

CƏMİ ÖHDƏLİKLƏR 

6,933,313

13,887,601

144,062  

29,299 

20,994,275

 

   

 

AÇIQ BALANS MÖVQEYİ 

13,437,519

(4,907,332)

(105,952)   

(20,511)

 

---

“ƏMRAHBANK” AÇIQ SƏHMDAR KOMMERSİYA BANKI 

 

31 DEKABR 2006-CI İL TARİXİNƏ BİTƏN İL ÜZRƏ (Davamı) 

MALİYYƏ HESABATLARINA QEYDLƏR  

(Yeni Azərbaycan Manatı ilə) 

 

39 

 

 

 AZN 

ABŞ dolları 

1 ABŞ dolları 

= 

0.8714 AZN

AVRO 

1 AVRO  = 

1.1471 AZN 

 Digər 

valyutalar 

31 dekabr  

2005-ci il 

Cəmi 

 

   

 

AKTİVLƏR 

   

 

Nağd pul və Azərbaycan 

Respublikasının Milli Bankındakı 

qalıqlar 856,400

2,601,200

13,400 

 

7,648 

 

3,478,648

Banklara verilmiş kreditlər və 

avanslar, xalis 

- 

720,000

23,800   

80,930   

824,730

Müştərilərə verilmiş kreditlər və 

avanslar, xalis 

8,534,800

5,854,969

-   

-    14,389,769

Əsas vəsaitlər və qeyri-maddi 

aktivlər, xalis 

248,346

- 

-   

-   

248,346

Digər aktivlər 67,395

79,000

- 

 

- 

 

146,395

 

   

   

CƏMİ AKTİVLƏR 

9,706,941

9,255,169

37,200  

88,578   19,087,888

 

   

   

ÖHDƏLİKLƏR 

   

   

Banklardan və digər kredit 

təşkilatlarından alınmış kreditlər və 

avanslar 2,634,400

568,576

- 

 

- 

 

3,202,976

Müştəri hesabları 2,208,519

8,964,400

28,400 

 

3,400 

 

11,204,719

Cari mənfəət vergisi öhdəlikləri 

3,736

-  

-  

-  

3,736

Təxirə salınmış mənfəət vergisi 

öhdəlikləri 

26,254

-  

-  

-  

26,254

Digər öhdəliklər 35,800

41,328

400 

 

- 

 

77,528

 

   

   

CƏMİ ÖHDƏLİKLƏR 

4,908,709

9,574,304

28,800  

3,400   14,515,213

 

   

   

AÇIQ BALANS MÖVQEYİ 

4,798,232

(319,135)

8,400  

85,178  

 

   

 

 

 

Qiymət riski  

 

Qiymət riski bazar qiymətlərinin dəyişməsi nəticəsində, bu dəyişikliklərin konkret qiymətli kağıza və 

ya onu buraxana məxsus amillərdən və ya bazarda alıb-satılan bütün qiymətli kağızlara təsir göstərən 

amillərdən asılı olmayaraq, maliyyə alətinin dəyərinin enib-qalxması ilə  əlaqədar riskdir. Bank 

ümumi və ya hər hansı konkret bazar qiymətlərinin dəyişməsi ilə  əlaqədar öz məhsulunun bazar 

risklərinə məruz qalır.  

 

Bank bazarın tələblərində  mənfi dəyişikliklərdən irəli gələn potensial zərərlərin vaxtaşırı 

qiymətləndirməklə, fərq və girov tələblərini müəyyənləşdirməklə  və onlara riayət etməklə qiymət 

riskini idarə edir. Ödənilməmiş kredit öhdəliklərinə  gəldikdə, Bank həmin öhdəliklərin ümumi 

məbləğinə bərabər olan potensial zərərə məruzdur. Lakin, zərərin ehtimal olunan məbləği ona görə 

yuxarıda qeyd edilən məbləğdən azdır ki, öhdəliklərin böyük həcmi kredit müqavilələrin konkret 

şərtlərindən asılıdır. 

 

---

“ƏMRAHBANK” AÇIQ SƏHMDAR KOMMERSİYA BANKI 

 

31 DEKABR 2006-CI İL TARİXİNƏ BİTƏN İL ÜZRƏ (Davamı) 

MALİYYƏ HESABATLARINA QEYDLƏR  

(Yeni Azərbaycan Manatı ilə) 

 

40 

 

Ədalətli dəyərin faiz dərəcəsi riski  

 

Ədalətli dəyərin faiz dərəcəsi riski bazarda faiz dərəcələrindəki dəyişikliklərin maliyyə alətlərinin 

dəyərinə təsir etmə riskidir.   

 

Bank bazar şəraitində  mənfi dəyişikliklərdən yarana bilən potensial zərərləri dövrü şəkildə 

hesablamaqla ədalətli dəyər üzrə faiz dərəcəsi riskini tənzimləyir. Bankın İdarə Heyəti Bankın cari 

maliyyə vəziyyətinin monitorinqini aparır, Bankın ədalətli dəyərin faiz dərəcələrinə həssaslığını və 

onun Bankın gəlirinə təsirini qiymətləndirir.  

 

Kredit riski  

 

Bank o zaman kredit riskinə məruz qalır ki, bu zaman maliyyə alətinə sahib olan bir tərəf öhdəliyi 

yerinə yetirmir və nəticədə bu, digər tərəfə maliyyə itkisinə səbəb olur. Bank bir müştəri və ya bir 

qrup müştərilərlə bağlı üzərinə götürdüyü risk məbləğlərinə  hədlər qoymaqla kredit riskinin  

səviyyələrini strukturlaşdırır.  

 

Müştəri tərəfindən kredit riskinin dərəcələri üzrə  hədlər Müşahidə  Şurası  tərəfindən ildə iki dəfə 

yoxlanılır və təsdiq edilir. Hər bir müştəriyə yeni kredit ayrılanda bu hədlər nəzərdən keçirilir. Kredit 

Komitəsi məhdudiyyətlər də dəyişikliklər edə bilər lakin bu dəyişikliklər Müşahidə Şurası tərəfindən 

təsdiq edilməlidir. 

 

Lazım olduqda və ümumiyyətlə bir çox kredit ayırmalarında Bank girov və korporativ təminatlar 

götürür. Kredit riskləri mütəmadi olaraq yoxlanılır və təminat olmadıqda isə ildə bir dəfə və ya daha 

çox yoxlanılmalıdır. 

 

Krediti genişləndirmək öhdəlikləri kreditin istifadə olunmamış hissələrinin kredit, təminat, ya da 

akkreditiv şəklində təmsil olunmasıdır. Balansdankənar maliyyə alətlərinin kredit riski qarşı tərəfin 

müqavilənin  şərtlərini yerinə yetirmək iqtidarının olmaması sayəsində itkilərin meydana çıxması 

kimi müəyyən olunur. Kreditin genişləndirilməsi öhdəliklərinin kredit riski ilə əlaqədar olaraq Bank 

ən çoxu ümumi istifadə olunmamış öhdəliklərin məbləği miqyasında itkilərə  məruz qala bilər. 

Bununla belə, itkinin təxmini miqdarı ümumi istifadə olunmamış öhdəliklərdən az olur, çünki 

kreditin genişləndirilməsi barədə bir çox öhdəliklər xüsusi kredit standartları  şamil edilən 

müştərilərdən asılı olur. Bank şərti öhdəliklərə balans hesabatının maliyyə alətlərinə  tətbiq etdiyi 

eyni kredit siyasətini tətbiq edir. Bank kredit öhdəliklərinin ödəniş dövrünə  də  nəzarət edir, çünki 

uzunmüddətli öhdəliklər ümumən qısamüddətli öhdəliklərə nisbətən daha yüksək kredit riski 

daşıyırlar.  

 

---

“ƏMRAHBANK” AÇIQ SƏHMDAR KOMMERSİYA BANKI 

 

31 DEKABR 2006-CI İL TARİXİNƏ BİTƏN İL ÜZRƏ (Davamı) 

MALİYYƏ HESABATLARINA QEYDLƏR  

(Yeni Azərbaycan Manatı ilə) 

 

41 

 

Coğrafi təhlil 

 

Aktiv və öhdəliklər coğrafi cəhətdən aşağıdakı kimi cəmləşmişdir: 

 

 Azərbaycan Digər qeyri-

İƏİT ölkələri

İƏİT ölkələri   31 

dekabr 

2006-cı il 

Cəmi 

 

 

AKTİVLƏR 

 

Nağd pul və Azərbaycan 

Respublikasının Milli Bankındakı 

qalıq vəsaitlər 4,501,169

- 

 

- 

 

4,501,169

Banklara verilmiş kreditlər və avanslar, 

xalis 631,496

54,710

20,498 

 

706,704

Müştərilərə verilmiş kreditlər və 

avanslar, xalis 

23,641,898

-   

-   

23,641,898

Əsas vəsaitlər və qeyri-maddi aktivlər, 

xalis 269,341

- 

 

- 

 

269,341

Satıla bilən investisiyalar 200,000

-

- 

 

200,000

Sair aktivlər 35,113

17,655

26,119 

 

78,887

 

   

CƏMİ AKTİVLƏR 

29,279,017

72,365

46,617   

29,397,999

ÖHDƏLİKLƏR 

   

Banklardan və digər kredit 

təşkilatlarından alınmış kreditlər və 

avanslar 3,991,987

- 

 

- 

 

3,991,987

Müştəri hesabları 16,468,237

-

- 

 

16,468,237

Cari mənfəət vergisi öhdəlikləri 160,444

-

- 

 

160,444

Təxirə salınmış mənfəət vergisi 

öhdəlikləri 8,362

- 

 

- 

 

8,362

Digər öhdəliklər 365,245

-

- 

 

365,245

 

   

CƏMİ ÖHDƏLİKLƏR 

20,994,275

-

-   

20,994,275

XALİS BALANS MÖVQEYİ 

8,284,742

72,365

46,617  

 

 

---

“ƏMRAHBANK” AÇIQ SƏHMDAR KOMMERSİYA BANKI 

 

31 DEKABR 2006-CI İL TARİXİNƏ BİTƏN İL ÜZRƏ (Davamı) 

MALİYYƏ HESABATLARINA QEYDLƏR  

(Yeni Azərbaycan Manatı ilə) 

 

42 

 

 

Azərbaycan Digər qeyri-

İƏİT ölkələri

İƏİT ölkələri   31 

dekabr 

2005-ci il 

Cəmi 

 

   

AKTİVLƏR 

   

Nağd pul və Azərbaycan 

Respublikasının Milli Bankındakı 

qalıq vəsaitlər 3,478,648

- 

- 

 

3,478,648

Banklara verilmiş kreditlər və avanslar, 

xalis 478,730

136,200

209,800 

 

824,730

Müştərilərə verilmiş kreditlər və 

avanslar, xalis 

14,389,769

-   

-   

14,389,769

Əsas vəsaitlər və qeyri-maddi aktivlər, 

xalis 248,346

- 

 

- 

 

248,346

Digər aktivlər 76,595

69,800

- 

 

146,395

 

   

CƏMİ AKTİVLƏR 

18,672,088

206,000

209,800  

19,087,888

ÖHDƏLİKLƏR 

   

Banklardan və digər kredit 

təşkilatlarından alınmış kreditlər və 

avanslar 3,202,976

- 

- 

 

3,202,976

Müştəri hesabları 11,150,319

4,800

49,600 

 

11,204,719

Cari mənfəət vergisi öhdəlikləri 3,736

-

- 

 

3,736

Təxirə salınmış mənfəət vergisi 

öhdəlikləri 26,254

- 

 

- 

 

26,254

Digər öhdəliklər 77,528

-

- 

 

77,528

 

   

CƏMİ ÖHDƏLİKLƏR 

14,460,813

4,800

49,600   

14,515,213

XALİS BALANS MÖVQEYİ 

4,211,275

201,200

160,200