“ƏMRAHBANK” AÇIQ SƏHMDAR KOMMERSİYA BANKI
31 DEKABR 2006-CI İL TARİXİNƏ BİTƏN İL ÜZRƏ (Davamı)
MALİYYƏ HESABATLARINA QEYDLƏR
(Yeni Azərbaycan Manatı ilə)
34
Maliyyə aktivlərinin və öhdəliklərinin ədalətli dəyərinin Bankın balansındakı balans dəyəri ilə
müqayisəsi aşağıdakı cədvəldə verilmişdir:
31 dekabr 2006-cı il
31 dekabr 2005-ci il
Balans
dəyəri
Ədalətli
dəyər
Balans
dəyəri
Ədalətli
dəyər
Nağd pul və Azərbaycan
Respublikasının Milli
Bankındakı qalıq vəsaitlər
4,501,169
4,501,169
3,478,648
3,478,648
Banklara verilmiş kreditlər və
avanslar,
xalis
706,704
706,704
824,730
824,730
Banklardan və digər
təşkilatlardan alınmış kreditlər
və
avanslar
3,991,987
3,991,987
3,202,976
3,202,976
Müştəri hesabları
16,468,237 16,468,237 11,204,719 11,204,719
Bazar haqqında məlumatın əldə olunması və ya belə alətlər üzrə hər hansı digər
qiymətləndirmə
vasitəsinin tətbiqi mümkün olmadığından müştərilərə verilmiş kreditlərin ədalətli dəyərinin düzgün
qiymətləndirilməsi mümkün deyil.
23. TƏNZİMLƏYİCİ MƏSƏLƏLƏR
Qanunvericilikdə nəzərdə tutulmuş kəmiyyət ölçüləri tələb edir ki, hər bir bank aşağıdakı cədvəldə
göstərdiyi qaydada ümumi və 1-ci dərəcəli kapitalın risk dərəcələri üzrə qiymətləndirilmiş aktivlərinə
qarşı minimal nisbət (aşağıdakı cədvəldə göstərildiyi kimi) və əmsallarını təmin etsin.
Kapital səhmdar kapitalının məhdud və sərbəst komponentləri üstəgəl əsas risklər üzrə bankın
ehtiyatları məbləğində hesablanır.
Kapitalın adekvatlıq əmsalı Bazel Komitəsinin təsdiq edilmiş prinsipləri əsasında aşağıdakı risk
dərəcələrini tətbiq etməklə hesablanmışdır:
Dərəcələr Maddələrin adları
0% Nağd pul və Azərbaycan Respublikası Milli Bankında qalıq vəsaitlər
0% Dövlət borc qiymətli kağızları, AZN ilə
20%
Banklara 1 ilə qədər müddətə verilmiş banklara verilmiş kreditlər və avanslar
100% Müştərilərə verilmiş kreditlər və avanslar
100% Sair
aktivlər
0% Müştərilərin vəsaitləri ilə təmin olunan etibarlı akkreditivlər
50% 1
ildən artıq ödəmə müddəti olan istifadə olunmayan
kreditlər üzrə şərti
öhdəliklərlə və öhdəliklərlə bağlı digər etibarlı akkreditivlər və digər əməliyyatlar.
100% Verilmiş zəmanətlər və oxşar öhdəliklər
Bankın faktiki kapitalının məbləğləri və əmsalları aşağıda göstərilir:
31 dekabr 2006-cı il tarixinə kapitalın adekvatlıq məqsədləri üçün müvafiq olaraq 35% və 33%
əmsallarla Bankın ümumi kapitalı 8,717,411 AZN, birinci dərəcəli kapitalı isə 8,403,725 AZN
olmuşdur.
“ƏMRAHBANK” AÇIQ SƏHMDAR KOMMERSİYA BANKI
31 DEKABR 2006-CI İL TARİXİNƏ BİTƏN İL ÜZRƏ (Davamı)
MALİYYƏ HESABATLARINA QEYDLƏR
(Yeni Azərbaycan Manatı ilə)
35
31 dekabr 2005-ci il tarixinə kapitalın adekvatlıq məqsədləri üçün müvafiq olaraq 30% və 30%
əmsallarla Bankın ümumi kapitalı 4,572,675 AZN, birinci dərəcəli kapitalı isə 4,572,675 AZN
olmuşdur.
24. RİSKİN İDARƏ EDİLMƏSİ SİYASƏTLƏRİ
Riskin idarə edilməsi bank biznesinin əsasını təşkil etməklə bank əməliyyatlarının da mühüm
elementi hesab olunur. Əməliyyatların xüsusiyyətlərindən asılı olaraq Bank bir sıra risklərə məruz
qalır ki, bunların sırasında kredit riskini, likvidlik riskini, faiz dərəcəsi və xarici valyuta ilə bağlı
riskləri sadalamaq olar. Bankın risklərlə bağlı idarəetmə siyasətinin açıqlaması aşağıdakı kimidir.
Bank aşağıdakı risk növlərini tənzimləyir:
Likvidlik riski
Likvidlik riski depozitlərin geri götürülməsi və ödəmə müddəti çatan maliyyə alətləri ilə əlaqədar
digər maliyyə öhdəliklərini ödəmək üçün vəsaitlərin kifayət olub-olmaması deməkdir.
Aktivlər və Öhdəliklər üzrə Komitə (“AÖK”) bu növ riskləri növbəti maliyyə dövrləri üzrə bankın
strategiyasını müəyyənləşdirməklə ödəniş vaxtları ilə bağlı təhlil apararaq tənzimləyirlər. İdarəetmə
Heyəti depozitlərin geri götürülməsi üçün hazır vəsaitlərinin minimal nisbətinə və gözlənilməyən
məbləğlərdə geri götürmələri ödəmək üçün banklararası və digər institutlardan alınan kreditlərin
minimal səviyyəsinə hədlər qoyur.
Nağd pul vəsaitlərinin faiz dərəcəsi riski
Nağd vəsaitin faiz dərəcəsi riski - maliyyə alətləri üzrə gələcəkdə nağd vəsaiti axınının bazardakı
faiz dərəcələrinə görə dəyişməsi riskidir.
Aşağıdakı cədvəl faiz dərəcəsi riskinin təhlilini və bununla da Bankın mənfəət yaxud da zərərinin
mümkün həcmini göstərir. Effektiv faiz dərəcələri maliyyə aktivlərinin
və öhdəliklərinin
kateqoriyaları ilə verilmişdir ki, Bank tərəfindən istifadə olunan faiz dərəcəsi siyasətinin
effektivliyini və faiz dərəcəsinin açılışını müəyyən etmək mümkün olsun.
31 dekabr 2006-cı il
31 dekabr 2005-ci il
AZN ABŞ
dolları
Avro
AZN ABŞ
dolları
Avro
AKTİVLƏR
Banklara verilmiş kreditlər və
avanslar -
33%
-
-
33%
-
Müştərilərə verilmiş kreditlər
və
avanslar
19.3%
24.2%
29.6% 30.5% 33% 17%
ÖHDƏLİKLƏR
ARMB-dan alınmış kreditlər -
-
-
7%
-
-
Banklardan və digər kredit
təşkilatlarından alınmış
kreditlər və avanslar
1%
-
-
1%
-
-
Müştəri hesabları 14.34%
15.86%
16.37%
12.75% 13.5% 13.5%