Azəәrbaycan Respublikası Dövləәt Neft Fondu 31 dekabr 2016-cı IL tarixinəә

Azəәrbaycan Respublikası Dövləәt Neft Fondu 

 

 Konsolidasiya edilmiş maliyyəә hesabatları üzrəә qeydləәr 

45 

 

31 dekabr 2015-ci il tarixindəә başa çatan il üzrəә Fondun məәruz qaldığı valyuta riski üzrəә ümumi təәhlil aşağıdakı cəәdvəәldəә əәks olunur: 

 

2015 

AZN  ABŞ dolları 

Avro 

İngilis funt 

sterlinqi 

Türk lirəәsi 

Avstraliya 

dolları 

Rusiya 

rublu  

Digəәr 

Cəәmi 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Maliyəә aktivləәri 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Pul vəәsaitləәri vəә onların ekvivalentləәri 

198,419 

1,200,378 

1,245,187 

109,558 

567,024 

1,062 

8,345 

31,435 

3,361,406 

Ticarəәt üçün qiyməәtli kağızlar 

- 

17,475,757 

16,729,905 

2,100,069 

27,790 

298,648 

654,832 

1,536,295 

38,823,295 

Məәnfəәəәt vəә ya zəәrəәrdəә əәks olunan əәdaləәtli 

dəәyəәr iləә hesablanmış digəәr qiyməәtli kağızlar 

- 

238,590 

158,379 

- 

- 

- 

- 

- 

396,969 

Amortizasiya edilmiş dəәyəәrdəә maliyyəә aktivləәri 

- 

4,865,911 

- 

- 

- 

- 

- 

- 

4,865,911 

Sair maliyyəә aktivləәri 

673 

- 

- 

- 

- 

- 

- 

- 

673 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Cəәmi maliyyəә aktivləәri 

199,092 

23,780,636 

18,133,470 

2,209,626 

594,814 

299,710 

663,177 

1,567,729 

47,448,254 

   

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Maliyyəә öhdəәlikləәri 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Sair maliyyəә öhdəәlikləәri 

- 

            608  

         1,103  

         6,253  

- 

- 

            922  

            295  

9,181 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Cəәmi maliyyəә öhdəәlikləәri 

- 

            608             1,103             6,253  

- 

- 

            922                295  

9,181 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

   

 

 

 

 

 

 

 

 

Açıq mövqe 

199,092 

23,780,028 

18,132,367 

2,203,373 

594,814 

299,710 

662,255 

1,567,434 

47,439,073 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

---

Azəәrbaycan Respublikası Dövləәt Neft Fondu 

 

 

Konsolidasiya edilmiş maliyyəә hesabatları üzrəә qeydləәr 

49 

Faiz dəәrəәcəәsi riskinəә həәssaslıq. 31 dekabr 2016 vəә 2015-ci il tarixləәrinəә depozitləәr vəә borc qiyməәtli kağızları 

faiz  gəәliri  gəәtirəәn  idi  vəә  bu  səәbəәbdəәn  dəә  onlar  faiz  dəәrəәcəәsi  riskinəә  məәruz  qalmışdır.  Fond  bu  riski  maliyyəә 

bazarlarındakı  vəәziyyəәtdəәn  asılı  olaraq,  investisiya  portfelindəәki  aktivləәrin  müddəәtini  təәdricəәn  artırmaq  vəә  ya 

azaltmaqla  idarəә  edir.  Riskləәrin  gündəәlik  idarəә  edilməәsi  vəә  monitorinqi  yuxarıda  qeyd  ediləәn  limitləәrəә  uyğun 

olaraq Riskləәrin İdarəә Edilməәsi Departamenti təәrəәfindəәn həәyata keçirilir.  

Aşağıdakı  cəәdvəәldəә  faiz  dəәrəәcəәsi  1%  dəәyişəәrkəәn  Fondun  maliyyəә  aktivləәrinin  əәdaləәtli  dəәyəәrindəәki  dəәyişikliyin 

xalis təәsiri göstəәrilir. Faiz dəәrəәcəәsi riskinin həәssaslığının təәhlili “dəәyişkəәn risk göstəәricisindəә məәntiqi baxımdan 

mümkün dəәyişiklik” əәsasında həәyata keçirilmişdir. Beləә dəәyişməәnin dəәrəәcəәsi rəәhbəәrlik təәrəәfindəәn təәyin edilir vəә 

rəәhbəәrliyəә təәqdim ediləәn risk hesabatlarında əәks etdirilir. 

Vergidəәn əәvvəәlki məәnfəәəәt/(zəәrəәrəә) təәsir: 

 

31 dekabr 2016 

31 dekabr 2015 

 

Faiz dəәrəәcəәsi 

Faiz dəәrəәcəәsi 

Faiz dəәrəәcəәsi 

Faiz dəәrəәcəәsi 

1% 

-1% 

1% 

-1% 

Aktivləәr: 

 

 

 

 

Pul vəәsaitləәri vəә onların ekvivalentləәri 

157 

(157) 

81 

(81) 

Məәnfəәəәt vəә ya zəәrəәrdəә əәks olunan 

əәdaləәtli dəәyəәr iləә hesablanmış 

maliyyəә aktivləәri 

(360,875) 

360,875 

(390,559) 

390,559 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Vergidəәn əәvvəәlki məәnfəәəәt/(zəәrəәrəә) 

xalis təәsir 

(360,718) 

360,718 

(390,478) 

390,478 

 

 

 

 

 

Likvidlik riski. Fondun siyasəәti həәr bir şəәraitdəә Fondun öhdəәlikləәrini yerinəә yetirməәk üçün likvidliyin lazım olan 

səәviyyəәdəә saxlanılmasından ibarəәtdir. 

 

Aşağıdakı cəәdvəәldəә maliyyəә vəәziyyəәti haqqındakı hesabatdakı maddəәləәr üzrəә Fondun aktivləәrinin likvidlik riski 

üzrəә təәhlili əәks olunur: 

 

 

2016 

1 aya 

qəәdəәr 

1 aydan 

3 aya qəәdəәr 

3 aydan 

1 iləә qəәdəәr 

1 ildəәn 

5 iləәdəәk 

5 ildəәn 

çox 

Müddəәtsiz 

Cəәmi 

 

 

 

 

 

 

 

 

Maliyəә aktivləәri 

 

 

 

 

 

 

 

Pul vəәsaitləәri vəә onların 

ekvivalentləәri 

4,444,286 

886,530  

887,219  

-    

-    

-    

6,218,035  

Ticarəәt üçün qiyməәtli 

kağızlar 

2,538,362  

3,413,128  

8,676,287   20,290,320  

403,716   5,404,665  

40,726,478  

Məәnfəәəәt vəә ya zəәrəәrdəә 

əәks olunan əәdaləәtli dəәyəәr 

iləә hesablanmış digəәr 

qiyməәtli kağızlar 

-    

-    

-    

-    

-     737,966  

737,966  

Amortizasiya edilmiş 

dəәyəәrdəә maliyyəә aktivləәri 

66,698  

-    

75,508  

-     5,378,473  

-    

5,520,679  

Sair maliyyəә aktivləәri 

20,417  

-    

-    

-    

-    

-    

20,417  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Cəәmi maliyyəә aktivləәri 

7,069,763 

4,299,658 

9,639,014 

20,290,320  5,782,189  6,142,631 

53,223,575 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Maliyyəә öhdəәlikləәri 

 

 

 

 

 

 

 

Sair maliyyəә öhdəәlikləәri 

(12,650) 

-    

-    

-    

-    

-    

(12,650) 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Cəәmi maliyyəә öhdəәlikləәri 

(12,650) 

-    

-    

-    

-    

-    

(12,650) 

Likvidlik intervalı 

7,057,113 

4,299,658 

9,639,014 

20,290,320  5,782,189  6,142,631 

53,210,925 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

---