Azərbaycan beynəlxalq banki iLLİk hesabat 2007
Yüklə 5,44 Mb. Pdf görüntüsü
|
Maliyyə Hesabatları 2007 AZƏRBAYCAN BEYNƏLXALQ BANKI 111 35. Maliyyə Alətləri Növlərinin Qiymətləndirmə Kateqoriyaları ilə Üzləşdirilməsi bMs 39, Maliyyə Alətləri: Tanınması və Ölçülməsi standartına uyğun olaraq qrup maliyyə aktivlərini aşağıdakı kateqoriyalara təsnifləşdirir: (a) kreditlər və debitor borcları; (b) satıla bilən maliyyə aktivləri; (c) ödəniş tarixinədək saxlanılan maliyyə aktivləri və (d) mənfəət və zərər hesabında ədalətli dəyərdə əks etdirilən maliyyə aktivləri (“MZHəd”). “Mənfəət və zərər hesabında ədalətli dəyərdə əks etdirilən maliyyə aktivləri” kateqoriyası iki alt-kateqoriyaya bölünür: (i) ilkin uçot zamanı bu kateqoriyaya aid edilmiş aktivlər və (ii) dilinq əməliyyatları üçün nəzərdə tutulan maliyyə aktivləri. Maliyyə aktivlərinin növləri ilə yuxarıda qeyd edilən qiymətləndirmə kateqoriyalarının üzləşdirilməsi aşağıdakı cədvəldə göstərilir. Min Azərbaycan Manatı ilə 2007 2006 Kreditlər və debitor borcları Satıla bilən aktivlər Cəmi Kreditlər və debitor borcları Satıla bilən aktivlər Cəmi Aktivlər Pul vəsaitləri və onların ekvivalentləri 179,704 - 179,704 457,382 - 457,382 Milli/Mərkəzi banklarda yerləşdirilmiş məcburi ehtiyatlar 170,347 - 170,347 115,454 - 115,454 Digər banklardan alınacaq vəsaitlər - digər banklardakı müddətli yerləşdirmələr 99,254 - 99,254 85,648 - 85,648 - ArMb-nin notları 53,411 - 53,411 48,511 - 48,511 - rusiya banklarının vekselləri 20,631 - 20,631 - - - - rezident bankların istiqrazları 295 - 295 1,281 - 1,281 Müştərilərə verilmiş kreditlər və avanslar - Korporativ kreditlər 1,718,328 - 1,718,328 872,590 - 872,590 - dövlət müəssisələri və ictimai təşkilatlar 69,074 - 69,074 20,646 - 20,646 - İstehlak kreditləri 127,488 - 127,488 59,626 - 59,626 - Avtomobil kreditləri 28,885 - 28,885 28,791 - 28,791 - İşçilərə verilmiş kreditlər 17,248 - 17,248 22,432 - 22,432 - İpoteka kreditləri 14,186 - 14,186 12,419 - 12,419 - digər 60,529 - 60,529 21,912 - 21,912 Satıla bilən investisiya qiymətli kağızları - 12,679 12,679 - - - Digər maliyyə və sığorta aktivləri: sığortalananlar üzrə debitor borcları 4,801 - 4,801 1,751 - 1,751 Plastik kartlarla əməliyyatlar üzrə debitor borcları 2,302 - 2,302 3,067 - 3,067 Ödənilməkdə olan məbləğlər 1,619 - 1,619 1,453 - 1,453 Cəmi maliyyə aktivləri 2,568,102 12,679 2,580,781 1,752,963 - 1,752,963 Qeyri-maliyyə aktivləri 131,631 94,469 Cəmi aktivlər 2,712,412 1,847,432 qrupun bütün konsolidasiya edilmiş maliyyə passivləri amortizasiya olunmuş maya dəyərində uçota alınır. 112 36. Əlaqəli Tərəflərlə Əməliyyatlar tərəflər o zaman əlaqəli hesab olunur ki, onlar eyni qrupun nəzarəti altında olsun və ya onlardan biri digərinə nəzarət edə bilsin və yaxud maliyyə-təsərrüfat fəaliyyəti ilə bağlı qərar qəbul edərkən digər tərəfə əhəmiyyətli təsir göstərə bilsin. əlaqəli tərəflər arasındakı münasibətləri nəzərə alarkən həmin münasibətlərin hüquqi formasına deyil, iqtisadi məzmununa diqqət yetirilir. bu qeyddə “digər” sütununa “BMS 24 – Əlaqəli Tərəflərlə Əməliyyatlar” standartındakı əlaqəli tərəf anlayışına cavab verən tərəflər, o cümlədən qrupun baş rəhbərliyinin və ya səhmdarlarının nəzarət etdiyi və ya əhəmiyyətli dərəcədə təsir göstərdiyi müəssisələrlə aparılan əməliyyatlar daxildir. 31 dekabr 2007-ci il tarixinə əlaqəli tərəflərlə aparılmış əməliyyatlar üzrə qalıqlar aşağıdakı kimidir: Min Azərbaycan Manatı ilə Səhmdarlar Rəhbərlik Hökumət idarələri və dövlət müəssisələri Assosiasiya olunmuş müəssislər Digər Pul vəsaitləri və onların ekvivalentləri (faizsiz) - - 78,618 - - ArMb-də yerləşdirilmiş məcburi ehtiyatlar - - 166,512 - - rezident banklardakı müddətli yerləşdirmələr (müqavilə üzrə illik faiz dərəcəsi: 6%) 4,227 - - - - ArMb-nin notları (müqavilə üzrə illik faiz dərəcəsi: 10-11%) - - 53,411 - - Müştərilərə verilmiş kreditlər və avansların ümumi məbləği (müqavilə üzrə illik faiz dərəcəsi: 1 - 25%) - 285 659,053 59,828 330,701 Müştərilərə verilmiş kreditlər və avansların dəyərsizləşməsi üzrə ehtiyat - (6) (13,049) (12,643) (47,214) Digər banklara ödəniləcək vəsaitlər digər bankların müxbir hesabları 423 - - - - Müştəri hesabları Cari/hesablaşma hesabları - 10 411,740 - 564 Müddətli depozitlər (müqavilə üzrə illik faiz dərəcəsi: 2 - 7%) - - 607,582 - - borc götürülmüş digər vəsaitlər (müqavilə üzrə illik faiz dərəcəsi: 1%) - - 7,951 - - Cari vergi öhdəliyi - - 1,084 - - digər passivlər 60 - - - - 2007-ci il üzrə əlaqəli tərəflərlə əməliyyatlardan yaranan gəlir və xərclər aşağıda göstərilir: Min Azərbaycan Manatı ilə Səhmdarlar Rəhbərlik Hökumət darələri və dövlət üəssisələri Assosiasiya olunmuş müəssislər Digər Faiz gəlirləri 254 - 40,011 4,291 1,119 Faiz xərcləri - - 14,414 - - Kreditlərin dəyərsizləşməsi üzrə ehtiyatın (bərpa edilməsi)/yaradılması (1,089) 6 8,630 10,744 (863) Haqq və komissiya gəlirləri - - 12,935 - - sığorta üzrə komissiya xərcləri - - - - 1,190 İşçilərə sərf olunan xərclər - 859 - - - Cari vergi xərcləri - - 21,545 - - Maliyyə Hesabatları 2007 AZƏRBAYCAN BEYNƏLXALQ BANKI 113 36. Əlaqəli Tərəflərlə Əməliyyatlar (davamı) 31 dekabr 2007-ci il tarixinə əlaqəli tərəflərlə əməliyyatlardan yaranan digər hüquq və öhdəliklər aşağıda göstərilir: Min Azərbaycan Manatı ilə Səhmdarlar Rəhbərlik Hökumət idarələri və dövlət müəssisələri Assosiasiya olunmuş müəssislər Digər qrup tərəfindən verilmiş zəmanətlər - - 119,547 - 58,685 İdxal akkreditivləri - - 1,316,251 - 18,675 31 dekabr 2006-cı il tarixinə əlaqəli tərəflərlə aparılmış əməliyyatlar üzrə qalıqlar aşağıdakı kimidir: Min Azərbaycan Manatı ilə Səhmdarlar Rəhbərlik Hökumət darələri və dövlət müəssisələri Assosiasiya olunmuş müəssislər Digər Pul vəsaitləri və onların ekvivalentləri (faizsiz) - - 324,322 - - ArMb-də yerləşdirilmiş məcburi ehtiyatlar - - 112,600 - - rezident banklardakı müddətli yerləşdirmələr (müqavilə üzrə illik faiz dərəcəsi: 6%) 8,278 - - - - ArMb-nin notları (müqavilə üzrə illik faiz dərəcəsi: 14%) - - 48,511 - - digər banklardan alınacaq vəsaitlərin dəyərsizləşməsi üzrə ehtiyat (1,089) - - - - Müştərilərə verilmiş kreditlər və avansların ümumi məbləği (müqavilə üzrə illik faiz dərəcəsi: 1 - 25%) - - 219,014 31,647 224,094 Müştərilərə verilmiş kreditlər və avansların dəyərsizləşməsi üzrə ehtiyat - - (4,419) (1,899) (48,077) Digər banklara ödəniləcək vəsaitlər digər bankların müxbir hesabları 632 - - - - Müştəri hesabları Cari/hesablaşma hesabları - - 431,221 - - Müddətli depozitlər (müqavilə üzrə illik faiz dərəcəsi: 2 - 8%) - - 288,053 - - digər passivlər 4,865 - 11,523 - - Cari vergi öhdəliyi - - 6,961 - - 2006-cı il üzrə əlaqəli tərəflərlə əməliyyatlardan yaranan gəlir və xərclər aşağıda göstərilir: Min Azərbaycan Manatı ilə Səhmdarlar Rəhbərlik Hökumət idarələri və dövlət müəssisələri Assosiasiya olunmuş müəssislər Digər Faiz gəlirləri 248 - 32,852 2,527 5,350 Faiz xərcləri - - 918 - - Kreditlərin dəyərsizləşməsi üzrə ehtiyat (533) - 1,062 (1,091) (28,992) İnter futbol klubunun satılması üzrə gəlir - - - - 721 Haqq və komissiya gəlirləri - - 9,048 - - sığorta üzrə komissiya xərcləri - - - - 780 İşçilərə sərf olunan xərclər - 537 - - - digər əməliyyat xərcləri - - - - 2,495 Cari vergi xərcləri - - 12,559 - - 114 36. Əlaqəli Tərəflərlə Əməliyyatlar (davamı) 31 dekabr 2006-cı il tarixinə əlaqəli tərəflərlə əməliyyatlardan yaranan digər hüquq və öhdəliklər aşağıda göstərilir: Min Azərbaycan Manatı ilə Səhmdarlar Rəhbərlik Hökumət idarələri və dövlət müəssisələri Assosiasiya olunmuş müəssislər Digər qrup tərəfindən verilmiş zəmanətlər - - 193,418 - - İdxal akkreditivləri - - - - 2,536 qrup Azərbaycan Hökumətinin nəzarətində olduğuna görə, yenidən işlənmiş 24 saylı bMs-ə uyğun olaraq, Azərbaycan Hökuməti, Azərbaycan respublikası Maliyyə nazirliyi və yerli dövlət müəssisələri ilə əməliyyatlar yuxarıda göstərilən əlaqəli tərəflərlə aparılmış əməliyyatlar üzrə qalıqlara aid edilir. 31 dekabr 2007-ci il tarixində bankın ümumi nizamnamə kapitalında qrupun işçilərinin payı 6.30% və ya nominal dəyəri 6,304 min AZn məbləğində 31,518 ədəd adi səhmlərdən ibarət olmuşdur (2006: 8.89% və ya nominal dəyəri 5,273 min AZn məbləğində 26,365 ədəd adi səhm). 22 saylı qeydə baxın. 31 dekabr 2007-ci il tarixində tamamlanan il ərzində İdarə Heyəti üzvlərinin və qrupun departament rəhbərlərinin əmək haqqı xərcləri, o cümlədən əlavə ödənişlərin cəmi 859 min AZn (2006: 537 min AZn) təşkil etmişdir. 9 saylı qeyddə açıqlandığı kimi, 31 dekabr 2007-ci il tarixinə müştərilərə verilmiş cəmi kreditlər və avansların ehtiyat ayırmalarından əvvəlki məbləğinə on beş şirkətə səkkiz faizə bərabər və ya ondan aşağı faiz dərəcəsi ilə verilmiş 501,302 min AZn (2006: on borcalana verilmiş 73,397 min AZn) məbləğində kreditlər daxildir ki, bu da qrupun ümumi kredit portfeli üzrə 24% (2006: 6%) həcmində əhəmiyyətli konsentrasiya yaradır. bu kreditlərin böyük hissəsi əlaqəli tərəflər ilə aparılan əməliyyatlara aiddir. 9 saylı qeydə baxın. bank tərəfindən həmin müqavilələrə əsasən ayrılmış vəsaitlərin alternativ istifadəsini nəzərə alaraq, tətbiq edilən faiz dərəcələri ayrılmış vəsaitlərin ən yüksək və səmərəli istifadəsini əks etdirdiyinə görə ilkin uçot zamanı ədalətli dəyərlə qeydə alınan müvafiq məbləğlər ilə bağlı müqavilə üzrə faiz dərəcələrində heç bir düzəliş aparılmamışdır. 15 iyun 2004-cü il tarixində qrup və onunla əlaqəli tərəf olan Azərbaycan şirkəti arasında bakı şəhərinin mərkəzində biznes və əyləncə kompleksinin tikilməsi məqsədilə 19,637 min Abş dolları (2006: 12,904 min Abş dolları) məbləğində kredit xəttinin açılmasına dair kredit sazişi imzalanmışdır. bu sazişdə Azərbaycan şirkəti borcalan, qrup - bu Azərbaycan şirkətinin zamini, Commerzbank AG – borcverən və Abş-ın İxrac İdxal bankı (Eximbank) - Commerzbank AG-nin zamini kimi çıxış etmişdir. Həmin kredit xətti üzrə illik faiz dərəcəsi lıbor+ 0.10% təşkil edir və 5 noyabr 2006-cı il tarixindən başlayaraq on altı yarım illik hissələrlə ödənilməsi nəzərdə tutulmuşdur. 31 dekabr 2007-ci il tarixinə qrup tərəfindən həmin borcalana yuxarıda qeyd olunan kredit xətti çərçivəsində 3,000 min Abş dolları və ya 2,536 min AZn (2006: 6,734 min Abş dolları və ya 5,868 min AZn) məbləğində idxal akkreditivi təqdim edilmişdir. Maliyyə Hesabatları 2007 AZƏRBAYCAN BEYNƏLXALQ BANKI 115 37. Əsas Törəmə və Assosiasiya Olunmuş Müəssisələr qrupun hazırkı konsolidasiya edilmiş maliyyə hesabatlarına daxil edilmiş törəmə və assosiasiya olunmuş müəssisələri aşağıdakı cədvəldə əks olunur: İştirak payı (%) Adı Fəaliyyət növü Qeydiyyat ölkəsi 2007 2006 Törəmə müəssisələr: Abb-Moskva bank rusiya Federasiyası 100.0 100.0 beynəlxalq sığorta şirkəti sığorta Azərbaycan respublikası 100.0 100.0 Azərikard MMC Plastik kart xidmətləri Azərbaycan respublikası 100.0 100.0 Abb-Gürcüstan bank Gürcüstan 75.0 75.0 İnter Protekt re AG təkrar sığorta İsveçrə - 100.0 Assosiasiya olunmuş müəssisələr: Azərilizinq lizinq Azərbaycan respublikası 47.6 47.6 bakı banklararası Valyuta birjası Valyuta birjası Azərbaycan respublikası 20.0 20.0 18 iyul 2007-ci il tarixində qrup İnter Protekt re AG şirkətindəki 100% iştirak payını 2,620 min İF və ya 1,996 min AZn dəyərində qeyri-rezident fiziki şəxsə satmışdır. bu sazişin şərtləri əlaqəli olmayan tərəflər arasında həyata keçirilən əməliyyatların şərtlərinə uyğundur. bu əməliyyat nəticəsində qrupun konsolidasiya edilmiş mənfəət və zərər hesabatında hər hansı gəlir və ya zərər qeydə alınmamışdır. satış tarixinə İnter Protekt re AG şirkətinin cəmi aktiv və passivlərinin əsas kateqoriyalar üzrə təsnifatı aşağıdakı kimidir: Min Azərbaycan Manatı ilə Aktivlər Pul vəsaitləri və onların ekvivalentləri 1,806 beynəlxalq sığorta şirkətindən alınacaq məbləğlər 246 digər aktivlər 29 Cəmi aktivlər 2,081 Passivlər digər passivlər 85 Cəmi passivlər 85 Xalis aktivlər 1,996 116 37. Əsas Törəmə və Assosiasiya Olunmuş Müəssisələr (davamı) 2006-cı ilin oktyabr ayında qrup “Azərilizinq” törəmə müəssisəndəki iştirak payının 52.4% hissəsini cəmi 24,170 min AZn müqabilində İngiltərənin lizinq şirkətinə satmışdır. bu məbləğin 367 min AZn-i nağd pul şəklində ödənilmişdir. Cəmi ödənişin 31 dekabr 2007-ci il tarixinə yerdə qalan 23,803 min AZn məbləğində hissəsi müştərilərə verilmiş kreditlər və avanslara daxil edilmişdir. bu satış nəticəsində yaranmış 1,204 min AZn məbləğində gəlir qrup tərəfindən 31 dekabr 2006-cı il tarixində tamamlanan il üzrə konsolidasiya edilmiş mənfəət və zərər hesabatında qeydə alınmışdır. satış tarixinə İnter “Azərilizinq” şirkətinin cəmi aktiv və passivlərinin əsas kateqoriyalar üzrə təsnifatı aşağıdakı kimidir: Min Azərbaycan Manatı ilə Aktivlər Pul vəsaitləri və onların ekvivalentləri 24 dəyərsizləşmə üzrə ehtiyat çıxılmaqla, maliyyə lizinqi üzrə ümidsiz debitor borclar 17,389 təxirə salınmış vergi aktivi 454 lizinq məqsədləri üçün alınmış avadanlıq üzrə qabaqcadan ödənişlər 6,421 digər aktivlər 310 Cəmi aktivlər 24,598 Passivlər baş bankdan alınmış borc vəsaitləri 23,803 digər passivlər 1,632 Cəmi passivlər 25,435 Xalis passivlər 837 31 dekabr 2007-ci il tarixinə qrupun şirkətdəki iştirak payı 47.6% təşkil etmiş və qrup bu assosiasiya olunmuş müəssisəsindəki investisiya qoyuluşunu pay iştirakı üzrə uçot metoduna əsasən qeydə alır. 2006-cı ilin sentyabr ayında qrup “İnter” peşəkar futbol klubundakı 100%-lik iştirak payını müstəqil qiymətləndirmə hesabatına əsasən 540 min AZn müqabilində əlaqəli tərəfə satmışdır. bu məbləğin 448 min AZn-i nağd pul şəklində ödənilmişdir. bu satış nəticəsində yaranmış 721 min AZn məbləğində gəlir qrup tərəfindən 31 dekabr 2006-cı il tarixində tamamlanan il üzrə konsolidasiya edilmiş mənfəət və zərər hesabatında qeydə alınmışdır. satış tarixinə İnter “İnter” peşəkar futbol klubunun cəmi aktiv və passivlərinin əsas kateqoriyalar üzrə təsnifatı aşağıdakı kimidir: Min Azərbaycan Manatı ilə Aktivlər binalar və avadanlıqlar 521 digər aktivlər 845 Cəmi aktivlər 1,366 Passivlər təxirə salınmış vergi öhdəliyi 42 Maliyyə lizinqi üzrə öhdəliklər 1,500 digər passivlər 5 Cəmi passivlər 1,547 Xalis passivlər 181 16 noyabr 2006-cı il tarixində səhmləri 75% qrupa məxsus olan Azərbaycan beynəlxalq bankı - Gürcüstan (“Abb-Gürcüstan”) tiflis şəhərində qeydiyyatdan keç- mişdir. Abb-Gürcüstanın nizamnamə kapitalı Azərbaycanın kommersiya bankı və Gürcüstan respublikasının rezident fiziki şəxsi tərəfindən bərabər şəkildə ödənilmiş 3,000,000 Gürcü larisi (Gl) məbləğində azlığın payı ilə birlikdə 12,000,000 Gl səviyyəsində elan edilmişdir. Abb-Gürcüstan Gürcüstan Milli bankı (“GMb”) tərəfindən verilmiş 7 fevral 2007-ci il tarixli lisenziyaya əsasən fəaliyyət göstərir. Maliyyə Hesabatları 2007 AZƏRBAYCAN BEYNƏLXALQ BANKI 117 38. Hesabat Tarixindən Sonra Baş Vermiş Hadisələr 17 yanvar 2008-ci il tarixində bank ilə nordic ınvestment bankı (Finlandiya, Helsinkidə qeydiyyatdan keçmişdir) arasında idxalın maliyyələşdirilməsi məqsədilə bazar faiz dərəcələrinə uyğun faiz dərəcəsi ilə iki il müddətinə 10,000 min Abş dolları məbləğində Kredit Müqaviləsi imzalanmışdır. 31 mart 2008-ci il tarixində bank ilə İslam İnkişaf Korporasiyası arasında Azərbaycan respublikasında müxtəlif investisiya layihələrinin maliyyələşdirilməsi məqsədilə bazar faiz dərəcələrinə uyğun faiz dərəcəsi ilə bir illik güzəşt dövrünü nəzərə almaqla yeddi il müddətinə 2,000 min Abş dolları məbləğində kredit xəttinin açılmasına dair Maliyyələşdirmə sazişi imzalanmışdır. Hesabat tarixindən sonrakı dövr ərzində Koreyanın İxrac-İdxal bankı ilə bağlanmış banklararası İxracat Kredit Müqaviləsində nəzərdə tutulan kredit vəsaitinin həcmi ilkin olaraq razılaşdırılmış 10,000 min Abş dollarından 40,000 Abş dollarınadək artırılmışdır. Kredit Müqaviləsinin hər hansı digər şərtlərinə heç bir dəyişiklik edilməmişdir. 18 saylı qeydə baxın. 23 aprel 2008-ci il tarixində bank ilə bir sıra aparıcı xarici banklar arasında 50,000 min Abş dolları məbləğində sindikatlaşdırılmış kredit müqaviləsi imzalanmışdır. bu kredit xətti üzrə faiz dərəcəsi bazar faiz dərəcələrinə uyğundur və əsas məbləğin 23 aprel 2011-ci il tarixində bir tam hissədə geri qaytarılması nəzərdə tutulur. bank yuxarıda qeyd edilən müqavilə əsasında aldığı vəsaitləri ümumi korporativ kreditləşdirmə məqsədləri üçün istifadə edəcəkdir. Hesabat tarixindən sonrakı dövr ərzində bank, qara dəniz ticarət və İnkişaf bankı ilə bağlanmış kredit müqaviləsində nəzərdə tutulan müəyyən xüsusi şərtlərə riayət edilməməsinə görə ona qarşı potensial sanksiyaların tətbiq edilməyəcəyi barədə rəsmi razılıq əldə etmişdir. Hesabat tarixindən sonrakı dövr ərzində rəhbərlik, 31 dekabr 2007-ci il tarixində tamamlanan ilin dördüncü rübü üçün 11,919 min AZn məbləğində dividendlərin ödənişini elan etmişdir. Yüklə 5,44 Mb. Dostları ilə paylaş:
|