Illik hesabat 2012. indd
Yüklə 1,02 Mb. Pdf görüntüsü
|
- Bu səhifədəki naviqasiya:
- 5. Pul vəsaitləri və pul vəsaitlərinin ekvivalentləri
- Cəmi pul vəsaitləri və pul vəsaitlərinin ekvivalentləri 1,182,309 771,095 Pul bazarı fondları
- Cəmi bank hesabları 262,286 225,560
110 İLL
İK HESABAT 2012
İLL İK HESABAT 2012 AZ
RBAYCAN RESPUBL İKASI
DÖVL Ə T NEFT FONDU AZ Ə RBAYCAN RESPUBL İKASI DÖVL
Ə T NEFT FONDU 111 KONSOLİDASİYA EDİLMİŞ MALİYYƏ HESABATLARINA DAİR QEYDLƏR (Min Azərbaycan manatı ilə) KONSOLİDASİYA EDİLMİŞ MALİYYƏ HESABATLARINA DAİR QEYDLƏR (Min Azərbaycan manatı ilə) əsaslanmaqla müəyyən edilmiş dəyər arasındakı hər hansı fərq ilkin tanınma zamanı maliyyə nəticələri haqqında hesabata daxil edilmir. Sonrakı gəlirlər və ya zərərlər yalnız bazar iştirakçılarının qiymət təyin edərkən nəzərə ala biləcəkləri amillərdəki dəyişikliklərdən irəli gələrək tanınır. Fond elan olunmuş bazar qiymətləri olmayan maliyyə alətlərinin qiymətləndirilməsi ilə bağlı mühasibat proqnozunu aşağıdakı səbəblərdən qeyri-müəyyənliyin əsas mənbəyi hesab edir: (i) onlar dövrdən-dövrə dəyişməyə çox həssasdır, çünki bu rəhbərliyin faiz dərəcələri, dəyişkənlik, mübadilə məzənnələri, tərəf-müqabilin kredit reytinqi, qiymətləndirmə düzəlişləri və əməliyyatın spesifi k xüsusiyyəti ilə bağlı fərziyyələr irəli sürməsini tələb edir və (ii) qiymətləndirmələrdəki dəyişikliyin tanınmasından irəli gələn təsirin Fondun maliyyə vəziyyəti haqqında hesabatında, eləcə də mənfəət/(zərər) hesabında açıqlanan aktivlərinə əhəmiyyətli olması ehtimal edilir. Rəhbərlik faiz dərəcələri, dəyişkənlik, mübadilə məzənnələri, partnyorun kredit reytinqi, qiymətləndirmə düzəlişləri ilə bağlı müxtəlif fərziyyələrdən istifadə edərsə, elan edilmiş bazar qiyməti olmayan maliyyə alətlərinin qiymətləndirilməsində kiçik və ya böyük dəyişiklik Fondun hesabatda göstərilən xalis artıma əhəmiyyətli təsirlə nəticələnə bilər.
Fond şirkətlərdə, o cümlədən fəal bazarda alqı-satqı aparmayan şirkətlərdə investisiyalar saxlayır. Bazar vəziyyətində gələcək mənfi dəyişikliklər və ya pis əməliyyat nəticələri investisiyanın cari balans dəyərində əks etdirilə bilməyən zərərlərə, beləliklə də gələcəkdə dəyərsizləşmə xərcinin tələb edilməsinə gətirib çıxara bilər. Fond müntəzəm qaydada dəyərin dəyərsizləşməsi əlamətlərinin olub- olmamasını müəyyən etmək üçün investisiyaları təhlil edir. Bu təhlillər gələcək hadisələrin nəticələrinin qiymətəndirilməsini və dəyərsizləşmənin baş verməsini göstərən amillərin mövcud olub-olmamasının müəyyən edilməsini tələb edir. İnvestisiya əmlakının və əmlak və avadanlıqların ədalətli dəyərinin ölçülməsi (bina) İnvestisiya əmlakının, eləcə də əmlak və avadanlıqların (binanın) ədalətli dəyəri müstəqil peşəkar qiymətləndiricilər tərəfi ndən müəyyən edilir. Ədalətli dəyər daxili kapitalizasiya metodu (diskont edilmiş gələcək pul vəsaitlərinin hərəkəti metodu) və satışların müqayisə edilməsi metodunun qarışığı və ən yüksək və ən yaxşı istifadə metodundan istifadə edərək müəyyən edilir. Yuxarıda təsvir edilmiş qiymətləndirmələr yeni əməliyyat tarixində və bazar sübutu əldə ediləndə dəyişə bilər.
Fondun rəhbərliyi hesab edir ki, hesabat tarixində təxirə salınmış vergi aktivləri üzrə qiymətləndirmə ehtiyatı tələb olunur, çünki təxirə salınmış vergi aktivinin reallaşdırılmayacağı ehtimalı daha yüksəkdir.
Pul vəsaitləri və pul vəsaitlərinin ekvivalentləri aşağıdakılardan ibarətdir: 2012 2011 Pul bazarı fondları 475,826 545,535
Bank hesabları 262,286
225,560 Depozitlər 444,197 -
1,182,309 771,095 Pul bazarı fondları Pul bazarı fondlarına investisiyalar bu fondların tələb əsasında ödənilən səhmlərindən ibarətdir. Pul bazarı fondlarındakı investisiyalar yüksək dərəcədə likvidlidir. Pul bazarı fondları öz aktivlərini qısamüddətli borc və borcla bağlı alətlərə, misal üçün, kommersiya kağızlarına, depozit şəhadətnamələrinə, faiz dərəcəsi dəyişkən olan istiqrazlara, ABŞ xəzinə istiqrazlarına, Avrobondlara və aktivlərlə təmin edilmiş qiymətli kağızlara yatırır. Fonda ödəniləcək faiz və dividendlər yenidən investisiya edilir. Fondun kredit reytinqləri AAA olan aşağıdakı pul bazarı fondlarında investisiyaları olmuşdur:
BlackRock ICS-Institution Liquidity Funds plc 475,826 545,305
Royal Bank of Scotland plc, Global Treasury Funds plc - 230 Cəmi pul bazarı fondları 475,826 545,535 Bank hesabları Bank hesabları aşağıdakı valyutalarla ifadə edilmişdir: 2012 2011 Azərbaycan manatı 156,525 133,767
ABŞ dolları 101,629
91,643 Avstraliya dolları 2,155 -
1,672 76 Rusiya rublu 279 - Avro 22 74 Türkiyə lirəsi 4 -
262,286 225,560 Fond Azərbaycan Respublikası Mərkəzi Bankında və Azərbaycan Beynəlxalq Bankında Azərbaycan manatı ilə hesablar saxlayır. 31 dekabr 2012-ci il tarixində Fond Azərbaycan Respublikası Mərkəzi Bankında və Azərbaycan Beynəlxalq Bankındakı bank hesablarında, müvafi q olaraq, 156,506 min manat və 59 min manat məbləğində vəsait saxlayırdı (2011-ci il: 133,755 min manat və 31 min manat).
Yüklə 1,02 Mb. Dostları ilə paylaş:
|