YaxşI təcrübələrə dair nümunələr
Yüklə 0,61 Mb. Pdf görüntüsü
|
- Bu səhifədəki naviqasiya:
- ƏEÖƏ
- Nestinq
- Əməkdaşlıq Etməyən Ölkələrin və Ərazilərin (ƏEÖƏ) siyahısı
- Qeyri-kommersiya ticarət və biznesləri
- Qeyri-kommersiya təşkilatı (QKT)
- Ofşor Maliyyə Mərkəzi (OMM)
- Bank Nəzarətçilərinin Ofşor Qrupu (OGBS)
- Omnibus Hesabı
Nəzarət Departamenti-PY/TMM Təlimi İzahlı lüğət
ƏEÖƏ
FATF-ın 2000-ci ilin fevralında nəşr etdirilmiş Əməkdaşlıq Etməyən Ölkələr və Ərazilər haqqında Hesabatındakı meyarlar, hansı ölkələrin ƏEÖƏ kimi müəyyən etmək məqsədilə istifadə edilir. Bax Əməkdaşlıq Etməyən Ölkələr və Ərazilərin (ƏEÖƏ) siyahısı.
Bir xarici bankın öz tranzaksiyalarını həyata keçirmək üçün başqa xarici müxbir bank hesabından istifadəsi. Nominal hesab
Adına olan qiymətli kağızlar və digər aktivləri başqalarının adından saxlamaq, yaxud müştərilərin adından nominal direktorların və/yaxud mütəxəssislər təmin etmək məqsədilə yaraılmış korporasiya.
1999-cu ildə Maliyyə Məsələləri üzrə İşçi Qrupu tərəfindən çirkli pulların yuyulması ilə mübarizə sahəsində qlobal səylərdə əməkdaşlıq etməyən, yaxud çikrli pulların yuyulması ilə mübarizə sahəsində adekvat nəzarəti olmayan kimi müəyyən edilmiş ölkə və ərazilər. Bu siyahıdan axırıncı dəfə 2006-cı ilin oktyabr ayında ölkə adı çıxarılmışdır.
Birbaşa olaraq bu və ya digər ölkənin hökuməti ilə əlaqəsi olnayan beynəlxalq təşkilatlar, məs, Sərhədsiz Həkimlər, Beynəlxalq Qızıl Xaç. Bəzi ölkələrin QHT-lər üçün çirkli pulların yuyulması ilə mübarizə haqqında qaydalarında hələ də müəyyən boşluqlar var və bəziləri narahatlıq keçirilər ki, terrorçular və terrorçulara rəğbət bəsləyənlət gizli şəkildə bu ylla pulları hərəkət etdirməyə çalışa bilərlər.
94
Nəzarət Departamenti-PY/TMM Təlimi İzahlı lüğət
Yurisdiksiya və hüquqi sistemdən asılı olaraq bunların müxtəlif formaları ola bilər, o cümlədən assosiasiyalar, fondlar, xeyriyyə komitələri, icma xidməti təşkilatları, ictimai maraqlara xidmət edən korporasiyalar, məhdud səlahiyyətli şirkətlər və ictimai xeyriyyə institutları. Xeyriyyə, dini, mədəni, təhsil, social, yaxud qardaşlıq məqsədlərin üçün vəsait toplayan, yaxud xərcləyən təşkilatları müdafiə etmək məqsədilə səlahiyyətli orqanlara kömək etmək üçün FATF təcrübələr təklif etmişdir.
Nostro və vostro hesablar müxtəlif yurisdiksiyalardakı iki bank tərəfindən saxlanılan“güzgü” hesablardır, məqsədi bir-birinin yerli valyutasında – xüsusilə iki institut arasındakı xarici valyuta tranzaksiyalarını balanslaşdıran klirinq hesablarına - tranzaksiyalara rəvac verməkdən ibarətdir. Məs, Braziliyadakı Bank X ABŞ-dakı Bank Y-də “nostro” (hərfi tərcüməsi “bizim”) adlanan USD hesabı aça bilər; Bank Y Braziliyada Bank X-də Brazilita realı ilə güzgü hesabı – “vostro” (“sənin”) açır. Maliyyə tənzimləyiciləri əsas münasibət daxilində çox səviyyəli hesablar olduğu təqdirdə nostro və vostro hesabları ilə bağlı münasibətlərdə şəffaflıqla bağlı narahatlıqlarını ifadə etmişlər.
Xarici Aktivlərə Nəzarət Ofisi (OFAC)
ABŞ Maliyyə Nazirliyi daxilində ofis; ABŞ xarici siyasəti və milli təhlükəsizlik məqsədlərinə əsasən hədəf xarici ölkərlə, terrorizmi maliyyələşdirən təşkilatlar, terrorçular, beynəlxalq narkotik qaçaqmalçıları və digərlərinə qarşı iqtisadi və ticarət samksiyalarını idarə edir və həyata keçirir. 2001-ci ilind sentyabrından sonra OFAC çirkli pulların yuyulması ilə mübarizə sahəsində də əsas söz sahibinə çevrilmişdir. Ofis müxtəlif siyahılardan istifadə edir, o cümlədən “Xüsusi olaraq müəyyən edilmiş narkotik qaçaqmalçıları” və “Xüsusi olaraq müəyyən edilmiş terrorçular”, onun qaydaları ABŞ şəxslərindən, o cümlədən maliyyə institutlarından OFAC tərəfindən müəyyən edilmiş ölkə, müəssisə, yaxud fərdin marağının olduğu hesablar, ödəniş, yaxud transferləri bloklaşdırmaq və haqqında hesabat verməyi tələb edir. OFAC-ın tələbləri ekstraterritorial diapazona malikdir, çünki onlar ABŞ-dan kənarda yerləşən ABŞ şəxsləri və müəssisələrindən müvafiq şəkildə fəaliyyət göstərməyi tələb edir. Mənbə, yaxud son məqsədindən asılı olmayaraq, ABŞ maliyyə institutu OFAC tərəfindən müəyyən edilmiş müəssisə ilə bağlı tranzaksiyada vasitəçi rolunu oynayırsa, vəsaitlər blokaşdırılmalıdır.
95
Nəzarət Departamenti-PY/TMM Təlimi İzahlı lüğət
Sərfi tərcüməsi bir kəsin ana vətənindən kənarda deməkdir – Avropa vətəndaşı üçün ABŞ “ofşor”dur. Pulların yuyulması ilə bağlı leksikonda isə, bu termin aşağı vergi dərəcələri, yaxud verginin olmaması, yaxud ciddi bank sirri qaydaları səbəbindən xarici investisiyalar üçün münbit hesab edilən yurisdiksiyalara şamil edilir.
Bank fəaliyyətlərini həyata keçirmək üçün lisenziyası olsa da, ofşor bank lisenziyanın bir şərti kimi yerli vətəndaşlarla, yaxud yerli valyutada biznes aparmaq qadağan edilir.
Fiziki, yaxud hüquqi baxımdan yurisdiksiyada mövcud olmaq üçün banklara, ticarət şirkətlərinə və digər korporativ, yaxud hüquqi şəxslərə xidmət göstərən, yaxud onları başqa şəkildə həvəsləndirən, lakin onların əməliyyatlarını “ofşor” , yəni yurisdiksiyadan kənar (bax Ofşor) səviyyəsində məhdudlaşdıran təsisatlar. ABŞ və Avropanın əsas maliyyə mərkəzlərinə yaxın olmaq üçün OMM-lər tarixən Karib dənizi hövzəsi ölkələrində, yaxud Aralıq dənizi adalarında yerləşmişdir.
Yurisdiksiyalarındakı bankların nəzarətini təşviq edən və Ofşor Bank Nəzarətçiləri, Bazel Komitərinin üzv dövlətləti və digər bank nəzarətçiləri arasında beynəlxalq əməkdaşlığı genişləndirən təşkilat. OGBS 1980-ci ildə sıx əlaqəsi olan Bank Nəzarəti üzrə Bazel Komitəsinin təhriki ilə yaradılmışdır. Sərhədlərarası Bankçılıq üzrə İşçi Qrupu vasitəsilə Ofşor qrup Banklar üçün 2001-ci ildə nəşr edilən Müştərinin Eyniləşdirmə Tədbiri sənədinin hazırlanmasında Bazel Komitəsinə qoşulmuşdur. Sənəddə Bazel Komitəsinin əvvəllər tərtib edilmiş sənədlərinin prinsipləri daha da gücləndirilir, burada Müştərini Tanı (MT) standartlarının əsas elementləri və onların icrası haqqında daha dəqiq təlimatlar təmin edilir. Ofşor Qrupunun üzvləri sənəddə olan MT standartlarına tam riayər edirlər. İşçi Qrup habelə Müştərinin Eyniləşdirmə Tədbirləri sənədinə əlavə kimi Hesabın Açılması və Müştərinin İdentifikasiyasına Ümumi Rəhbərlik adlı sənəd tərtib etmişdir.
Qeyri-adekvat, yaxud müvəffəqiyyətsizliyə düçar olmuş daxili proseslər, insan amili, yaxud sistemlər səbəbindən, yaxud kənar hadisələrin nəticəsində əməliyyatlara birbaşa, yaxud dolayısı ilə itki riski. İctimaiyyət qəbul etsə ki, bank səmərəli şəkildə əməliyyat riskini idarə edə bilmir, bu, bankın biznesini dağıda, yaxud ona zərər verə bilər.
96 Yüklə 0,61 Mb. Dostları ilə paylaş:
|