Heydər Əliyev Azərbaycan xalqının

179
8.   Pul vəsaitləri və pul vəsaitlərinin ekvivalentləri
  
2010
2009
ABŞ dolları ilə bank qalıqları
710,148
618,971
AZN ilə bank qalıqları
178,333
83,055
YTL ilə bank qalıqları 
56,182
28,267 
Avro ilə bank qalıqları
46,644
36,848
Digər valyuta ilə bank qalıqları 
7,849
4,660
Kassada olan pul vəsaitləri
1,005
1,705
Cəmi pul vəsaitləri və pul vəsaitlərinin 
ekvivalentləri
1,000,161
773,506
31 dekabr 2010-cu il tarixinə ABŞ dolları ilə bank qalıqlarına ABB-də müvafiq olaraq 
yerləşdirilmiş  240,513  AZN  və  47,874  AZN  (2009:  müvafiq  olaraq  214,469  AZN  və 
112,434 AZN) məbləğlərində iki tələbli depozitlər daxildirlər. 31 dekabr 2010-cu və 2009-
cu il tarixlərində tamamlanan illər ərzində bu depozitlər, illik faiz dərəcəsi 0.5 faizdən 
1.5 faizədək dəyişən bank marjası çıxılmaqla, overnayt dərəcəyə əsaslanmışdırlar. Bun-
dan əlavə, 31 dekabr 2010-cu il tarixinə ABŞ dolları ilə bank qalıqlarına ABB-də illik 2.85 
faiz ilə yerləşdiirlmiş 79,790 AZN (2009: sıfır) məbləğində tələbli depozit daxildir.   
31 dekabr 2010-cu il tarixinə YTL ilə bank qalıqlarına Halkbank-da illik 8.2 faiz ilə 
yerləşdirilmiş bir aydan az ödəniş müddəti olan 42,663 AZN (2009: sıfır) məbləğində 
müddətli depozit daxildir.
Tələbli depozitlərin ilkin ödəmə müddəti üç aydan az olur. Bank hesablarında olan 
bütün qalıqlar və depozitlərin vaxtı keçməmiş və dəyərsizləşməmişdir.
31  dekabr  2009-cu  il  tarixinə  ABŞ  dolları  ilə  bank  qalıqlarına  23  dekabr  2005-ci  il 
tarixində AzAÇG, BNP Paribas və Societe Generale (“SG”) arasında imzalanmış müvafiq 
“Hesablar haqqında Saziş”ə və BNP Paribas ilə imzalanmış “Sindikatlaşdırılmış Kredit 
Saziş”inə uyğun olaraq, Qrupun öz müştərilərindən Məsrəf Neftinin (MN) satışı ilə bağlı 
əldə etdiyi vəsaitləri toplamaq üçün istifadə edilən BNP Paribas bankındakı 60,233 AZN 
məbləğində cari hesab daxildir. Həmin sazişin şərtlərinə uyğun olaraq, Qrupun BNP Pa-
ribas bankındakı cari hesabından ödənişlər əsasən Qrupun Azəri-Çıraq-Günəşli (“AÇG”) 
HPBS-dakı iştirakçı payı ilə bağlı məsrəflərlə məhdudlaşır. (Qeyd 20-yə baxın).
Bundan əlavə, 31 dekabr 2009-cu il tarixinə ABŞ dolları ilə bank qalıqlarına Qrupun 
birbaşa olaraq öz müştərilərindən Ehtiyat Mənfəət Neftinin (“EMN”) (Qrupa aid olan 
gündə  7,000  barel  mənfəət  nefti)  satışından  əldə  etdiyi  vəsaitləri  əks  etdirən  Lala-
ben LLC (“Lalaben”) şirkətinin BNP Paribas bankındakı cari hesabındakı 14,673 AZN 
məbləğində  vəsaitlər  daxildir.  Lalaben  ilə  imzalanmış  “EMN  Avans  Ödənişi  haqqında 
Saziş”ə  uyğun  olaraq,  Qrup  xam  neftin  satılmasından  əldə  edilən  vəsaitləri  Lalaben 
kreditini ödəmək üçün istifadə edir. Müvafiq sazişlərə uyğun olaraq Lalaben BNP Pari-
bas bankındakı cari hesabında olan vəsaitlər mənfəət nefti tarifləri, əməliyyat xərcləri 
və mənfəət vergisinin ödənişlər ilə məhdudlaşır.
31  dekabr  2010-cu  il  tarixində  tamamlanan  il  ərzində  Qrup  BNP  Paribas  bankı  və 
Lalaben-dən alınmış kreditləri tam ödəmişdir.

---

180
9. 
Məhdudiyyət qoyulmuş pul vəsaitləri və depozitlər
  
Qısamüddətli məhdudiyyət qoyulmuş pul vəsaitləri və depozitlər
2010
2009
ABB-də depozit hesabı – ABŞ dolları ilə
578,478
-
Əsas vəsaitlərin alınması üçün akkreditiv
21,026
21,210
Məhdudiyyət qoyulmuş digər pul vəsaitləri
18,289
32,634
Cəmi qısamüddətli məhdudiyyət qoyulmuş pul 
vəsaitləri və depozitlər
617,793
53,844
Uzunmüddətli depozitlər
31 dekabr 2010-cu və 2009-cu illər tarixlərində Qrupun 399,011 AZN və 873,169 
AZN  məbləğlərində  uzunmüddətli  depozitləri  ABB-də  olan  müvafiq  depozitlərdən 
ibarət idi.
31 dekabr 2010-cu il tarixinə cəmi qısamüddətli və uzunmüddətli depozitlərə Qru-
pun 2008-ci və 2010-cu illərin may aylarında ABB-dən götürdüyü kredit vəsaitləri üzrə 
öhdəliklərin  təminatı  kimi  ABB-də  977,489  AZN  (2009:  873,169  AZN)  məbləğində 
saxlanılan  müddətli  depozitlər  daxildir  (Qeyd  20).  Bu  depozitlər  üzrə  illik  faiz 
dərəcəsi LİBOR üstə gəl 1.5 faizdən 3.35 faizədək dəyişən marja təşkil edir. ABB-də 
yerləşdirilmiş depozitlərin ödəmə müddəti 27 iyul 2014-cü il tarixində başa çatır.
10.  Ticarət və sair debitor borcları
2010
2009
Debitor borcları
1,912,523 
3,167,702
Dəyərsizləşmə zərəri üzrə ehtiyatı çıxılmaqla
(127,332)
(1,550,610)
Cəmi debitor borcları 
1,785,191
1,617,092
Büdcədən tələb edilə bilən ƏDV 
375,433
295,706
Qabaqcadan ödəmələr 
138,405
97,005
Neftin anderlifti üzrə debitor borcları 
16,566 
-
Sair vergilər üzrə debitor borcları
89,442 
19,890
Sair debitor borcları 
54,049 
131,540
Dəyərsizləşmə üzrə ehtiyat çıxılmaqla (sair debitor 
borcları)
(53,395)
(50,589)
Cəmi debitor borcları
2,405,691
2,110,644
Debitor borcları əsasən Qrupun müştərilərinə satılmış xam neft, neft məhsulları 
və təbii qaza görə alınacaq məbləğləri əks etdirir. Qrup aşağıda göstərilənlər istisna 
olmaqla təminat şəklində girov saxlamır.

---

181
31 dekabr 2010-cu il tarixinə 1,656,439 AZN (2009: 1,580,660 AZN) məbləğində 
debitor borcları, əsasən ABŞ dolları olmaqla, xarici valyutalarda ifadə olunmuşdur.
Büdcədən  tələb  edilə  bilən  ƏDV  maliyyə  vəziyyəti  haqqında  hesabatın  tarixinə 
alışlar üzrə əvəzləşdirilməmiş ƏDV-ni əks etdirir. Büdcədən tələb edilə bilən ƏDV 
alışlar üçün ödəniş aparıldıqda satışlar üzrə ƏDV ilə əvəzləşdirilə bilər.
Debitor borclarının dəyərsizləşməsi üzrə ehtiyatın hərəkəti aşağıda göstərilir:
2010
2009
1 yanvar tarixinə
1,601,199
2,462,576
İl ərzində ayrılmış əlavə ehtiyat
60,543 
297,022
İl ərzində ümidsiz borclar kimi silinmiş debitor borcları
(1,233,296) 
(337,706)
Debitor borcları üzrə dəyərsizləşmə ehtiyatının geri 
qaytarılması
(247,719)
(820,693)
31 dekabr tarixinə
180,727
1,601,199
Vaxtı keçmiş, lakin dəyərsizləşməmiş maliyyə aktivlərinin müddət üzrə təhlili:
2010
2009
1-30 gün vaxtı keçmiş
18,356
1,675
1-3 ay vaxtı keçmiş
2,813
2,118
3 aydan çox vaxtı keçmiş
10,899
8,308
Cəmi vaxtı keçmiş debitor borcları
32,068
12,101
31 dekabr 2010-cu i
l tarixinə 32,068 AZN (2009: 12,101 AZN) məbləğində debitor 
borclarının vaxtı keçmişdir, lakin Qrup 28,790 AZN (2009: AZN 10,705) məbləğində 
zəmanət məktublar
ı və akkreditivlər saxlamışdır. 
11.  Mal-material ehtiyatları  
2010
2009
Xammal və ehtiyat hissələri 
469,201
441,955
Hazır məhsul 
153,664
109,054
Yolda olan mallar 
67,642
37,353
Başa çatdırılmamış işlər 
56,027
55,606
Xam neft 
53,142
51,151
Sair 
8,896
12,339
Cəmi mal-material ehtiyatları 
808,572
707,458

---